Заявление на налоговый вычет: виды, бланки, правила оформления и заполнения

Документы, необходимые для оформления налоговых вычетов

В зависимости от того, какой вид налогового вычета вы хотите оформить, вам необходимо собрать соответствующий пакет документов.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартный налоговый вычет

Документы, необходимые для оформления стандартного налогового вычета:

Заявление;
Документ, подтверждающий ваше право на вычет (например, справка об инвалидности, удостоверение участника Великой Отечественной войны, ).

«На детей»

Документы, необходимые для оформления стандартного налогового вычета «на детей»:

Заявление;
Свидетельство о рождении ребенка;
Справка об обучении ребенка по очной форме (если ребенок младше 24 лет).

Социальные налоговые вычеты

На обучение

Документы, необходимые для оформления социального налогового вычета на обучение:

Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
ИНН (копия);
Справка о доходах (оригинал);
Расчетный счет (сберкнижка);
Договор на обучение, дополнительное соглашение (копия+оригинал);
Лицензия учебного заведения (копия);
Квитанции об оплате за обучение (копия+оригинал);
Свидетельство о рождении ребенка (копия+оригинал);
Справка о форме обучения ребенка (оригинал);
Документы, подтверждающие родство (копия+оригинал) (для возврата за брата/сестру);
Заявление налогоплательщика на получение социального вычета в письменной форме;
Декларация по налогу на доходы физических лиц ();
Опись документов.

На лечение

Документы, необходимые для оформления социального налогового вычета на лечение:

Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
ИНН (копия);
Справка о доходах (оригинал);
Расчетный счет (сберкнижка);
Договор на лечение (копия+оригинал);
Справка из медицинского учреждения об оказанных платных медицинских услугах;
Квитанции об оплате за лечение (копия+оригинал);
Лицензия медицинского учреждения (копия+оригинал) (если в договоре с медицинским учреждением отсутствуют сведения о лицензии — ее номер, дата выдачи, срок действия и кем выдана);
Рецептурные бланки с назначенными лекарственными средствами по форме № 107/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
Документы, подтверждающие степень родства, если заявлен вычет на суммы, израсходованные на лечение и (или) приобретение медикаментов для членов семьи;
Заявление налогоплательщика на получение социального вычета в письменной форме;
Декларация по налогу на доходы физических лиц ();
Опись документов.

При перечислении средств на благотворительность

Документы, необходимые для оформления социального налогового вычета при перечислении средств на благотворительность:

Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
ИНН (копия);
Справка о доходах (оригинал);
Расчетный счет (сберкнижка);
Документ, подтверждающий факт передачи средств на благотворительность (например, договор с получателем помощи, с указанием цели пожертвования);
Документ, подтверждающий факт передачи средств на благотворительность (например, договор с получателем помощи, с указанием цели пожертвования);
Заявление налогоплательщика на получение социального вычета в письменной форме;
Декларация по налогу на доходы физических лиц ();
Опись документов.

При взносах на добровольное медицинское страхование (при покупке полиса ДМС)

Документы, необходимые для оформления социального налогового вычета при взносах на добровольное медицинское страхование или при покупке полиса ДМС:

Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
ИНН (копия);
Справка о доходах (оригинал);
Расчетный счет (сберкнижка);
Договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
Платежный документ, подтверждающий уплату страховых взносов или оплату полиса ДМС;
Копия лицензии страховой компании;
Копия документа, подтверждающего факт родства налогоплательщика с третьим лицом, если договор медицинского страхования заключен в пользу членов семьи;
Заявление налогоплательщика на получение социального вычета в письменной форме;
Декларация по налогу на доходы физических лиц ();
Опись документов.

При взносах на добровольное пенсионное страхование или негосударственное пенсионное обеспечение

Документы, необходимые для оформления социального налогового вычета при взносах на добровольное пенсионное страхование или негосударственное пенсионное обеспечение:

Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
ИНН (копия);
Справка о доходах (оригинал);
Расчетный счет (сберкнижка);
Документ, подтверждающий уплату пенсионных взносов;
Выписка о состоянии пенсионного счета вкладчика/участника НПФ (налогоплательщика) за истекший налоговый период, заверенная печатью и подписью НПФ;
Копия лицензии НПФ, в котором у Вас открыт пенсионный счет;
Пенсионный договор (копия), заключенный с негосударственным пенсионным фондом (далее НПФ), имеющим лицензию на осуществление деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению;
Документ (копию), подтверждающий факт родства налогоплательщика с лицом, если пенсионный договор заключен в пользу третьего лица (свидетельство о браке; свидетельство о рождении (усыновлении); свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка; документ (постановление, удостоверение) органов опеки и попечительства о назначении опеки или попечительства на ребенка, иные документы);
Заявление налогоплательщика на получение социального вычета в письменной форме;
Декларация по налогу на доходы физических лиц ();
Опись документов.

Возврат налога на добровольное страхование жизни

Документы, необходимые для оформления социального налогового вычета при взносах на добровольное страхование жизни:

Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
ИНН (копия);
Справка о доходах (оригинал);
Расчетный счет (сберкнижка);
Договор добровольного страхования жизни;
Платежный документ, подтверждающий уплату страховых взносов;
Копия лицензии страховой компании;
Копия документа, подтверждающего факт родства налогоплательщика с третьим лицом, если договор страхования жизни заключен в пользу членов семьи;
Заявление налогоплательщика на получение социального вычета в письменной форме;
Декларация по налогу на доходы физических лиц ();
Опись документов.

Возврат налога по расходам на независимую оценку своей квалификации

Документы, необходимые для оформления социального налогового вычета по расходам на независимую оценку своей квалификации:

Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
ИНН (копия);
Справка о доходах (оригинал);
Расчетный счет (сберкнижка);
Договор с организацией, которая находится в реестре экспертов по независимой оценке квалификации;
Документы, подтверждающие полномочия проверяющей организации;
Копия подтверждающих документов о понесенных расходах на независимую оценку квалификации;
Заявление налогоплательщика на получение социального вычета в письменной форме;
Декларация по налогу на доходы физических лиц ();
Опись документов.

Профессиональные налоговые вычеты

Для индивидуальных предпринимателей (ИП)

Документы, необходимые для оформления профессионального налогового вычета индивидуальным предпринимателям (ИП):

Заявление;
Налоговая декларация ;
Документы, подтверждающие право на получение профессионального налогового вычета.

Вознаграждение по договорам на оказание услуг (выполнение работ)

Договор на оказание услуг (в нем нужно перечислить работы/услуги, которые вы обязуетесь выполнить, и указать сумму, необходимую для их выполнения);
Акт факт выполнения работ/услуг, в котором необходимо указать перечень произведенных расходов и их сумму, и приложить копии подтверждающих документов.

Получение авторских вознаграждений

Для оформления профессионального налогового вычета при получении авторских вознаграждений, необходимо предоставить документы:

Заявление на получение вычета в адрес организации, от которой вы получили доход ( в адрес вашего налогового агента);
Документы, подтверждающие произведенные расходы (перечень этих документов не установлен нормами налогового законодательства, поэтому он устанавливается работодателем — налоговым агентом).

Имущественные налоговые вычеты

При покупке квартиры или дома с земельным участком

Документы, необходимые для возврата подоходного налога при покупке объекта недвижимого жилого имущества:

Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
ИНН (копия);
Справка о доходах (оригинал);
Расчетный счет (сберкнижка);
Договор купли-продажи или долевого строительства (копия+оригинал);.
Выписка из единого государственного реестра прав или свидетельство о государственной регистрации права (копия+оригинал);.
Акт приема передачи в собственность (копия+оригинал);.
Квитанции об оплате взносов по долевому строительству квартиры (копия+оригинал);.
Дополнительные соглашения к договору долевого строительства (копия+оригинал);.
Кредитный договор на покупку квартиры, дома, долей в них (копия+оригинал);.
Справка из банка об уплаченных процентах (оригинал);.
Платежные документы, подтверждающие оплату по кредитному договору (копия+оригинал);.
Расписка о передаче денежных средств;.
Заявление налогоплательщика на получение имущественного вычета в письменной форме;.
Декларация по налогу на доходы физических лиц ().
Опись документов.

Убытки по ценным бумагам

Документы, необходимые для оформления налогового вычета

Документы, подтверждающие Вашу прибыль в году, за который Вы получаете вычет, и документы, подтверждающие получение убытков.

способы оплаты

наличными в наших офисах или через терминалы оплаты
Чек выставляется клиенту при поступлении денежных средств на расчетный счет

Индивидуальный предприниматель Андронов Роман Валентинович, ОГРН: 312526031100021, 603000, Нижний Новгород, ул. Новая, 55 б. Все материалы, представленные на сайте, предназначены исключительно для ознакомления пользователей с контентом. Любое копирование, распространение, тиражирование и использование в коммерческих целях запрещено. Все права на фото и иллюстрации в количестве 20557, тексты в количестве 173 публикаций, которые находятся на данном сайте, принадлежат их авторам и владельцам авторских прав.

Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет за 2022 год при подаче 3-НДФЛ в 2022 году

Здесь представлен бланк заявления на имущественный, социальный, стандартный и инвестиционный налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ в инспекцию.

Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья как узнать свой номер счета и реквизиты банка.

С остальными графами заявления, такими как номер ИФНС (в который вам предстоит обратиться), и номером ИНН вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам.

Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога, вы можете здесь

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное – аккуратность и внимательность.

Заметьте, если вы меняли работу в течение года и работодателей занесенных в декларацию несколько, то и количество приложенных заявлений должно быть кратно указанным источникам выплат.

Заявление на возврат подается вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ, и необходимым пакетом документов. Декларация должна быть заполнена либо в программе, и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо от руки на бланках, того же формата А4. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.

Образец заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога для получения вычета

В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:

1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке “полезная информация”.
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.
6. В графе “прошу вернуть” пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).
7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.
8. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2019. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2022 году.
9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.
10. Код бюджетной классификации для возмещения налога одинаков для всех – 18210102010011000110.
11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).

12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.
13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.

14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь). Главным вопросом останется вид счета (код):
02 – если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);
07 – если на депозит или вклад.
15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.

16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.

Настоящий образец заявления на налоговый вычет элементарен. Большинство подсказок можно найти внизу бланка. Надеемся вы извлекли максимум пользы от нашего ликбеза и без труда сдадите декларацию 3-НДФЛ и вернете свои 13%, благодаря сайту deklaracia3ndfl.ru.

Как написать заявление на налоговый вычет

Заявление физического лица о предоставлении налогового вычета — это документ, который позволит уменьшить сумму подоходного налога. Подают его работодателю или в ИФНС.

При получении оплаты труда сотрудник — резидент РФ уплачивает НДФЛ в размере 13 или 15 %, если превысил налогооблагаемую базу в 5 млн рублей. Налог на доходы разрешено уменьшить, если обратиться за предоставлением налогового вычета по установленной форме в связи с расходами:

стандартными — на детей и себя, при наличии таких льгот (ст. 218 НК РФ);
имущественными — при покупке недвижимости (ст. 220 НК РФ);
социальными — на лечение и образование (ст. 219 НК РФ);
профессиональными — при получении доходов по договорам ГПХ или авторского заказа (ст. 221 НК РФ).

Оформляем стандартные вычеты

Уменьшить налог закон позволяет работникам, имеющим инвалидность, участникам военных действий, лицам, пострадавшим от радиации, родителям, усыновителям и опекунам детей. Размер приведем в таблице:

Чернобыльцы, иные лица, подвергшиеся воздействию радиации и поименованные в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ

Инвалиды с детства, инвалиды I и II группы

Первый и второй ребенок

Третий и каждый последующий ребенок

На ребенка-инвалида I и II группы

12 000 (родители и усыновители)

6000 (опекуны и попечители)

Чтобы получить льготу, составьте заявку по форме, утвержденной работодателем, а если таковой нет, то обращаются в свободной форме. Дополнительно готовят документы, подтверждающие право на уменьшение налога: свидетельство о рождении, справку об инвалидности и прочее.

Вот как написать заявления при приеме на работу для вычетов НДФЛ или с нового года, для уменьшения налоговой базы:

Снижаем налоги в связи с покупкой имущества

Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке готовят особое заявление. Его подают в налоговую инспекцию, и если заявку одобрят, то получают льготу через работодателя. Когда налоговики подтвердят возможность уменьшить базу по НДФЛ, сотрудник просит не удерживать только ту сумму, которая указана в уведомлении из налоговой службы.

Напоминаем, что с 1 января 2022 года действует новая форма заявки о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Бланк утвержден приказом ФНС № ЕД-7-11/ [email protected] от 17.08.2021.

Физическое лицо вправе получить льготу не только через работодателя, но и через ФНС, в том числе подав декларацию, подтверждающие документы и заявление через личный кабинет налогоплательщика. Разница только в том, что налоговики вернут всю сумму сразу за прошлый год (годы), а работодатель — частями, не удерживая НДФЛ с текущих доходов.

Профессиональные льготы

По этому основанию уменьшают НДФЛ при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Если по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы дохода, то по окончании года подают декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и возвращают излишне уплаченный налог.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали, какие бывают вычеты по НДФЛ и как ими воспользоваться. Используйте эти инструкции бесплатно.

Социальные льготы на лечение и обучение

Для уменьшения налога по этому основанию необходимо обратиться в ИФНС. Напомним, что в соответствии со статьей 219 НК РФ льготы по НДФЛ оформляют на:

обучение;
лечение;
уплату допвзносов на накопительную пенсию;
расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.

Если инспекция разрешит вернуть НДФЛ, то вам направят уведомление об этом. С документом обратитесь в бухгалтерию с вопросом, как заполнить заявление физического лица о получении налоговых вычетов на лечение или обучение, попросите показать шаблон. Если такого в организации нет, то воспользуйтесь нашим образцом заявления на социальный вычет по НДФЛ у работодателя в 2022 году:

Если вы потратились на благотворительность или независимую оценку квалификации работника, то возврат уплаченного налога предоставят только после подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.

Как вернуть налог через ФНС

У граждан есть возможность выбирать, как получить фискальные льготы, это предусмотрено в НК РФ. Налогоплательщики вправе написать и направить заявление на любой налоговый вычет напрямую в территориальное отделение Налоговой службы.

Чтобы вернуть НДФЛ через инспекцию, придется собрать пакет документов, подтверждающих права на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС начинают только в году, следующем за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у вас возникли права на льготу в 2022 году, то обратиться в ИФНС получится только в 2023 году.

Помимо документов, понадобится составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ и заполнять специальную форму о возврате налога. Такое письменное заявление на возврат налога оформляют по унифицированному бланку, который входит в состав 3-НДФЛ. Форма и инструкция по заполнению декларации 2022 года (которую подают по итогам 2022 г.) утверждена приказом ФНС № ЕД-7-11/ [email protected] от 15.10.2021.

Вычеты, права на которые возникли у граждан с 1 января 2022 года, разрешают оформлять в ФНС в упрощенном порядке. Гражданам предлагается заполнять и подавать заявления с перечислением необходимых данных через личный кабинет налогоплательщика, а все необходимые подтверждающие документы налоговики запросят самостоятельно. Если вы укажете, что хотите получить вычет через работодателя, то соответствующее уведомление ему направят из ИФНС самостоятельно.

Как написать заявление на налоговый вычет

Заявление на налоговый вычет — это письменное обращение к работодателю или в налоговый орган с просьбой уменьшить вычитаемый из заработной платы налог на доходы физлиц (НДФЛ).

Право на возврат НДФЛ

При начислении заработной платы с физического лица взимается налог на доходы. Он составляет 13%. Работник вправе уменьшить его размер, обратившись к работодателю и написав заявление. Нормами НК РФ предусмотрен возврат ранее уплаченного НДФЛ:

стандартный (ст. 218 НК РФ);
имущественный (ст. 220 НК РФ);
социальный (ст. 220 НК РФ);
профессиональный (ст. 221 НК РФ);
инвестиционный.

Стандартный вычет

Воспользоваться налоговой льготой и снизить размер НДФЛ вправе ликвидаторы и пострадавшие от ядерных аварий или испытаний, получившие инвалидность на военной службе, инвалиды ВОВ, участники боевых действий, инвалиды I, II групп, родители, опекуны, усыновители, герои СССР и РФ.

Лица, попавшие под воздействие радиации (в том числе «чернобыльцы») (пп. 1 ч. 1 ст. ст. 218 НК РФ)

Герои СССР и РФ, участники боевых действий

Инвалиды с детства, инвалиды I, II группы (полный список — в п. 2 ст. 218 НК РФ)

Родители первого, второго ребенка

Родители третьего и последующих детей

Ребенок-инвалид I, II группы

12 000 (родители и усыновители) или 6000 (опекуны и попечители)

Инвалиды ВОВ, инвалиды, получившие увечья на военной службе

Для оформления требуется подать работодателю заявление и приложить документы, дающие основания получить льготу: подтверждение участника боевых действий, документ об инвалидности, копии свидетельств о рождении детей и т.п. Вот пример, как заполнить заявление на налоговый вычет на детей у работодателя:

Имущественный вычет НДФЛ

Для возвращения 13% от суммы расходов на покупку недвижимости и процентов по ипотеке надо передать работодателю уведомление от налоговой службы. Для получения этого документа из ФНС составляется еще одно обращение — в ФНС на получение уведомления о подтверждения права налогоплательщика на возврат налога вместе с декларацией 3-НДФЛ.

К нему прикладываются подтверждающие бумаги по списку:

Ипотечный договор.
Договор купли-продажи.
Акт приема-передачи квартиры.
Документы, подтверждающие оплату.

После получения уведомления от ФНС подается заявление на возврат налога при имущественном вычете работодателю.

После предоставления всех документов организация прекратит взыскивать с зарплаты и других доходов НДФЛ до полного погашения суммы.

Есть возможность вернуть сразу 13% от стоимости недвижимости в сумме не более 260 000 рублей (максимальная стоимость объекта для расчета составляет 2 000 000 руб.), обратившись напрямую в ФНС. Для этого заполняется декларация по форме 3-НДФЛ, прикладывается тот же список документов, описанный выше, и отправляется по почте или через личный кабинет сайта ФНС.

Профессиональный налоговый вычет

Распространяется на следующие виды доходов:

доходы ИП, работающие на общем налоговом режиме (ОСНО);
доходы представителей профессий, предпочитающих работать самостоятельно;
доходы по договорам гражданско-правового характера;
авторские вознаграждения.

Сумма профвычета зависит от понесенных затрат или рассчитывается по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Социальный вычет по НДФЛ

На основании ст. 219 НК РФ, социальные льготы вправе получить любой гражданин РФ при затратах на благотворительность, оплату обучения или лечения, покупку лекарств, произведение отчислений в Пенсионный фонд. Для получения возврата средств налогоплательщик обращается или напрямую в ФНС, или к работодателю. Порядок, как написать заявление на налоговый вычет в связи с оплатой медицинских услуг, не отличается от перечисленных выше. В документе обязательно ссылаться на выданное ФНС уведомление о подтверждении права на соцвычет.

Возврат налога через ФНС

Каждый налогоплательщик вправе выбирать, как получить назад часть суммы налога: обратившись на работу или самостоятельно в ФНС. Для возврата средств через ФНС не предусмотрена специальная форма заявления на получение налогового вычета, его заменяет декларация 3-НДФЛ. К ней следует собрать пакет документов, подтверждающих расходы и передать все в ФНС.

Претендовать на возврат налога через ИФНС разрешено на следующий год после года, в котором возникли основания для возврата налога. Например, если вы приобрели квартиру и подписали акт приема-передачи в 2022 году, значит, право на возврат уплаченного ранее налога появится в 2022 году.

В декларации содержатся сведения о плательщике, его реквизиты, размер НДФЛ к возврату. Прикладывается подтверждающая документация. Если налоговики после проведения камеральной проверки одобрили возврат, они ждут от налогоплательщика дополнительное заявление о возврате с реквизитами для перечисления средств по форме КНД 1150058.

Какие документы нужны для налогового вычета

Каждый налогоплательщик, который получает доход и выплачивает НДФЛ по ставке 13%, вправе претендовать на льготную компенсацию в случае произведения определенных расходов.

Вычет — это сумма льготы, на которую уменьшается налогооблагаемая база гражданина. Оформляют ее только те граждане, которые являются резидентами РФ и получают доход, облагаемый НДФЛ. Все заработанные средства, которые подлежат налогообложению по общему правилу, уменьшаются на сумму годового подоходного налога. В результате получится сниженная налогооблагаемая база. Также граждане вправе подать заявление в территориальную ИФНС о компенсации доли излишне уплаченного НДФЛ.

Гражданин вправе получить льготу как посредством материальной компенсации от территориальной ФНС, так и у работодателя, предоставив необходимые документы для возврата налога и заявление для оформления возврата. Зачастую в перечень документов входят разного рода подтвердительные регистры — различные свидетельства и уведомления.

Получают льготу только резиденты РФ, доход которых облагается ставкой 13%. Те работники, которые освобождены от уплаты налогов или выплачивают НДФЛ по иным ставкам (например, 6%, 9%, 15%, 30%), не вправе оформлять вычеты за отчетный год.

Регламентирует правила возврата денег гражданам НК РФ.

Виды налоговых вычетов

В зависимости от типа меняются и пакет документов для получения налогового вычета налогоплательщиком. Разобраться в действующих видах вычетов поможет статья о том, что такое налоговый вычет. В НК РФ говорится, что налогоплательщики вправе претендовать на такие вычеты:

Стандартный — ст. 218 НК РФ. Стандартные льготы работники получают непосредственно у своих работодателей. Организации выступают налоговыми агентами. Стандартные налоговые вычеты оформляются «на себя» и на детей (одного ребенка, детей-инвалидов). Стандартная компенсация применяется по заявлению сотрудника с начала года до момента достижения заработной платой лимита в 350 000 рублей.
Социальный — ст. 219 НК РФ. Компенсирует излишне уплаченный НДФЛ при платном обучении самого сотрудника или его ближайших родственников, затратном лечении, благотворительности, формировании накопительной части пенсии или в случае добровольного пенсионного страхования. Такую компенсацию получают у работодателя в текущем году после написания заявления и предоставления подтвердительной документации (чеки, договоры). Сотрудник вправе оформить пакет документов на компенсацию и в территориальную ИФНС. В налоговую обращаются только по истечении отчетного года.
Инвестиционный — ст. 219.1 НК РФ. Его вправе получать те граждане, которые в отчетном периоде осуществляли операции с ценными бумагами, вносили деньги на специальный инвестиционный счет или получали доходность от операций, проводящихся через индивидуальный инвестиционный счет. Компенсация предоставляется, начиная с 2017 года. Получают возврат как в ИФНС по истечении года, так и у работодателя. Для этого готовятся заявление и подтвердительные документы.
Имущественный — ст. 220 НК РФ. Предоставляется при приобретении квартиры или иной жилой недвижимости, строительстве жилья, продаже имущественных объектов или выкупе у иного налогоплательщика имущества для государственных, муниципальных нужд. Имущественный вычет оформляют либо в территориальной инспекции, либо у работодателя, предоставив необходимое заявление и надлежащие документы. Такая компенсация имеет определенный лимит. Максимум при приобретении жилья — 260 000 рублей (предельная сумма в 2 000 000 руб. × 13%). Налогоплательщики компенсируют и погашенные проценты по кредитным и ипотечным договорам и договорам рефинансирования ранее взятых кредитов. Лимит — 390 000,00 рублей (3 000 000 руб. × 13%).
Профессиональный — ст. 221 НК РФ. Профессиональный налоговый вычет предоставляется в случае получения доходности индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой (адвокаты, нотариусы и проч.). К облагаемым доходам относятся авторские вознаграждения и заработок по договорам гражданско-правового характера. Получают профессиональный налоговый вычет непосредственно у налогового агента, выплачивающего доход, предоставив заявление и все требуемые приложения. Компенсацию оформляют и инспекторы ИФНС.

Как оформить налоговый вычет через работодателя или в ИФНС

Практически каждый налогоплательщик задается вопросами: как компенсировать расходы, как восстановить затраты на образование или получить социальную компенсацию. В таблице перечислили, какие документы предоставляются в налоговую для получения налогового вычета по типам льгот.

Заявление в свободной форме о предоставлении НВ.
2-НДФЛ, если сотрудник работает неполный период (подтверждение права на НВ).
Свидетельство о рождении ребенка (детей).
Справка с места обучения ребенка (до 24 лет).
Справка ЖКХ о совместном проживании ребенка с родителями.
Удостоверение для инвалидов и участников боевых действий и лиц, перенесших лучевую болезнь вследствие чернобыльской катастрофы.
Справка, подтверждающая факт и группу инвалидности (для детей-инвалидов).
Для вычета на ребенка в двойном размере — документ, подтверждающий отсутствие второго родителя, либо справка для налогового вычета, подтверждающая отказ от компенсации другого родителя

Уведомление от ИФНС.
Заявление

Уведомление от ИФНС.
Заявление

Заявление

Такими документами оформляем налоговый вычет через ИФНС.

Декларация 3-НДФЛ.
Заявление установленной формы.
2-НДФЛ.
При компенсации лечения близких родственников — свидетельства, подтверждающие родство.
Платежные документы — договор, чеки, справка с перечнем лекарств

Заявление унифицированного формата.
Копия паспорта.
Копия ИНН.
2-НДФЛ.
Копия договора с образовательным учреждением.
Квитанции об оплате обучения — копия и оригинал

Самый популярный вид налоговой льготы. Действует на приобретенное имущество и на кредит или ипотеку, выданные на покупку жилья. Налогоплательщикам (физическим лицам) для возврата налогового вычета необходимы следующие документы в 2022 году:

Декларация 3-НДФЛ.
Заявление.
2-НДФЛ.
Копия паспорта.
Договор купли-продажи имущественного объекта (договор долевого участия).
Свидетельство о госрегистрации права или иной правоустанавливающий документ.
Платежные документы — чеки, банковские выписки и квитанции, расписки, подтверждающие передачу денег, и проч.
Договор ипотечного кредитования с приложениями (при наличии).
Справка об уплаченных процентах из банка (в случае ипотеки)

Декларация 3-НДФЛ.
2-НДФЛ.
Заявление.
Отчеты брокера, подтверждающие срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности

Порядок обращения за налоговым вычетом

Процедура и последовательность действий для каждого вида льгот аналогичны. Если гражданин оформляет компенсацию через работодателя, то обращение формируется непосредственно в отчетный период. Например, при оформлении стандартного налогового вычета пишем заявление на имя руководителя и прикладываем копии всех подтвердительных документов (свидетельств о рождении, о браке, справку или свидетельство об инвалидности, документы об опеке и т.п.).

Процедура оформления возврата через ИФНС едина для всех видов вычетов. Пакет документов подается строго по истечении отчетного периода — на следующий год после приобретения жилья, оплаты за обучение или лечение, совершения операций с ценными бумагами и проч. Обращение подается в течение всего года, следующего за отчетным, срок подачи никак не регламентируется. Вместе с заявлением на налоговый вычет в составе пакета подтвердительных документов предоставляется декларация по форме 3-НДФЛ. Специалисты ФНС утвердили порядок оформления налогового вычета и перечень документов для подачи декларации 3-НДФЛ в 2022 году:

паспорт гражданина РФ;
справка о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ;
все необходимые копии (договоры, чеки, свидетельства, удостоверения, справки об уплаченных процентах и суммах, платежные поручения).

Гражданин вправе выбрать — вернуть излишне уплаченный подоходный налог на расчетный счет или зачесть его в счет будущих периодов.

Документы подаются непосредственно налоговому инспектору. Все оригиналы дублируются копиями, вместе с копиями — все оригиналы для ознакомления. Заявитель вправе составить обращение через личный кабинет налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru.

В 2022 обновилась форма декларации 3-НДФЛ. Она утверждена приказом ФНС России №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020. По новым правилам, заявление на зачет или возврат излишне уплаченного подоходного налога подается в составе декларации 3-НДФЛ.

Сроки возврата

Декларацию, удостоверяющую доходность налогоплательщика и подтверждающую сумму уплаченного подоходного налога, предоставляют в ИФНС по истечении отчетного периода, в котором произошла оплата услуги, дающей возможность вернуть НДФЛ.

В гл. 23 НК РФ разъясняется, как подать документы на налоговый вычет: подавайте документацию в бумажном или электронном виде (через личный кабинет налогоплательщика) в течение всего года, следующего за отчетным. Памятка налогоплательщикам: возврат льготы (независимо от ее вида) осуществляется только за последние 3 года. Для пенсионеров возможен возврат за 4 предыдущих года. Получается, что в 2022 году гражданам вернут излишне уплаченные средства за 2018, 2019, 2022 годы (для пенсионеров доступен и 2017 год).

После подачи документации в ИФНС в обязательном порядке проводится камеральная проверка. Инспектор проверяет бумаги в течение трех месяцев. После проверки гражданин получит уведомление о вынесенном положительном или отрицательном решении о возврате. Если ответ удовлетворительный, то денежные средства будут перечислены на расчетный счет, указанный в заявлении, в течение 1 месяца после принятия положительного решения.

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.

Заявления на стандартный налоговый вычет – образец 2022 – 2022

Заявление на стандартный налоговый вычет — очень востребованный у бухгалтеров по кадрам документ. В статье расскажем, какие вычеты могут попросить работники и как это сделать по форме. И конечно приведем образец заявления на вычеты по НДФЛ.

Виды стандартных налоговых вычетов

Стандартный вычет — сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете НДФЛ наиболее простым способом: прямо по месту работы.

Видов этого вычета 2 (п. 1 ст. 218 НК РФ):

Личный (персональный), на который есть право у людей с особыми заслугами перед государством. К нему относятся 2 суммы: 3 000 руб. (для инвалидов — участников военных действий или инвалидов — ликвидаторов аварий, связанных с радиационными выбросами) и 500 руб. (для лиц, отмеченных наградами, участников военный действий, ликвидаторов аварий, связанных с радиацией, инвалидов с детства, инвалидов 1–2-й групп). Его применение не ограничено ни сроком, ни величиной дохода.
Детский вычет, доступный родителям (в том числе приемным), их супругам, усыновителям, опекунам, фактически участвующим в обеспечении ребенка. Вычет в размере 1400 руб. представляется на 1 и 2 ребенка, и 3000 руб.- на 3 и каждого следующего ребенка. Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от категории налогоплательщика. Вычет на ребенка-инвалида предоставляется родителю, супругу (-ге) родителя, усыновителю ребенка-инвалида вычет в размере 12 000 руб., а опекунам, попечителям, приемным родителями, супругу (-ге) приемного родителя в размере 6 000 руб. Этот вычет применим до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет, а если он продолжает учебу в очной форме, то до наступления 24 лет. Но его использование ежегодно прекращают с месяца, в котором общий доход использующего вычет превысит 350 000 руб.

Об иных видах вычетов, предоставляемых в связи с наличием детей, читайте здесь.

Как получить стандартный вычет

Его дают по одному из мест работы (п. 3 ст. 218 НК РФ). Для этого заинтересованное в вычете лицо представляет в бухгалтерию заявление на стандартный налоговый вычет с копиями документов, дающих право на него.

Указанные 2 вида вычетов можно применять одновременно (п. 2 ст. 218 НК РФ). В этом случае заявлений на стандартный налоговый вычет нужно 2 — каждое со своим комплектом копий документов-оснований.

Если человек, имеющий ребенка, трудоустроился не с начала года, то к его заявлению на стандартный налоговый вычет бухгалтерия потребует справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если оно было в текущем году), чтобы правильно определить объем допустимого для этого вычета дохода за год.

Детский вычет может быть двойным, если человек, содержащий ребенка, одинок или 2 родитель отказался от вычетов в его пользу. Факты одиночества и отказа также должны иметь документальное подтверждение.

Заявление на вычет: правила оформления

Заявление на стандартный налоговый вычет пишется в произвольной форме с соблюдением обычных требований к такого рода документам:

В правом верхнем углу должно быть указание, кому адресовано (в бухгалтерию работодателя) и от кого (Ф. И. О., табельный номер) заявление на стандартный налоговый вычет.
Под наименованием документа в тексте излагается его суть (о каком именно вычете идет речь).
Текст завершается перечислением приложений к заявлению. Прилагаться должны копии всех документов, из которых однозначно следует право на вычет. Для 1 вида вычета комплект будет достаточно простой (удостоверение и справка), а для 2 в зависимости от ситуации, даже если ребенок один, может потребоваться несколько бумаг (свидетельство о рождении, усыновлении, о браке, разводе, смерти, справки об обучении, инвалидности, очередности ребенка, о совместном проживании, платежные документы, заявление об отказе от льготы).
Заявление надо подписать и поставить дату его составления.

Заявление на налоговый вычет на ребенка достаточно оформить 1 раз. При появлении дополнительных оснований (например, рождении следующего ребенка) пишется еще 1 заявление. На новом месте работы также потребуется новое заявление.

Может ли работодатель предоставить стандартный налоговый вычет при отсутствии заявления? Ответ неоднозначный. Есть две точки зрения. Аргументы к каждой позиции рассмотрели эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный доступ к К+ бесплатно и переходите к подборке.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет вы можете скачать на нашем сайте по ссылке ниже:

Скачать образец заявления на стандартный налоговый вычет

Что делать, если вычет не получен вовремя

Если по каким-либо причинам работник не воспользовался вычетами своевременно, он даже после увольнения может обратиться к работодателю с заявлением о перерасчете и возврате налога (п. 1 ст. 231 НК РФ) либо написать аналогичное заявление в ИФНС (п. 4 ст. 218 и п. 6 ст. 78 НК РФ). В последнем случае, помимо документов-оснований, придется также представить декларацию 3-НДФЛ со справками 2-НДФЛ со всех мест работы за нужный год (или годы).

Итоги

Стандартные вычеты, каждый из которых имеет свой определенный размер, делятся на 2 вида:

Персональные, не имеющие ограничений по сроку и величине дохода, предоставляемые лицам, имеющим особые заслуги перед государством;
Детские, даваемые на детей до определенного их возраста и в пределах ограниченного дохода претендента на вычет, право на которые возникает у родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, их супругов.

Размер детского вычета зависит от очередности ребенка и наличия у него инвалидности. В последнем случае также играет роль то, кем именно получатель вычета приходится ребенку.

Для получения каждого вида вычета работодателю подается отдельное заявление произвольной формы, сопровождаемое документами, подтверждающими право на предоставление вычета того или иного размера.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.