Примерная форма договора брокерских услуг – бланк 2022

Договор оказания услуг

Здесь вы можете посмотреть и скачать шаблон договора на оказание услуг в удобном для вас формате. Помните, что вы всегда можете получить нашу юридическую помощь, в том числе и по заполнению данного бланка, связавшись с нами по телефонам указанным на сайте.

По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.
Договор возмездного оказания услуг является консенсуальным, двусторонним и возмездным.
Субъектами договора по возмездному оказанию услуг являются исполнитель (услугодатель) и заказчик (услугополучатель). ГК не содержит каких-либо специальных требований к субъектному составу обязательства по возмездному оказанию услуг. Однако для оказания отдельных видов услуг устанавливаются специальные правила. Так, деятельность по оказанию услуг связи, аудиторских, медицинских и некоторых иных подлежит обязательному лицензированию.

Новый образец 2022 года

ДОГОВОР ОКАЗАНИЯ УСЛУГ

г. _________________ “___” __________ 20 __ г.

(наименование организации или ФИО)

действующее на основании _____________________________________________, именуемое в дальнейшем “Заказчик”, и __________________________________,

(наименование предприятия или ФИО)

действующее на основании _____________________________________________,

(устава, положения, доверенности)

именуемое в дальнейшем “Исполнитель”, заключили настоящий договор о нижеследующем.

1. Предмет договора

1.1. По договору возмездного оказания услуг Исполнитель обязуется оказать Заказчику услуги, указанные в п. 1.2 настоящего договора, а Заказчик обязуется оплатить заказанные услуги.

1.2. Исполнитель обязуется оказать следующие услуги:

именуемые в дальнейшем “Услуги”.

1.3. Срок выполнения работ с “__” ______ 20 __ г. до “__” ______ 20 _ г. Исполнитель имеет право выполнить работы досрочно.

1.4. Услуги считаются оказанными после подписания акта приема-сдачи Услуг Заказчиком или его уполномоченным представителем.

2. Права и обязанности сторон

2.1. Исполнитель обязуется:

2.1.1. Оказать Услуги адлежащего качества.

2.1.2. Оказать Услуги в полном объеме и в срок, указанный в п. 1.3. настоящего договора.

2.1.3. По требованию Заказчика безвозмездно исправить все выявленные недостатки, в течение ____ дней.

2.1.4. Исполнитель обязан выполнить работу лично.

2.2. Заказчик обязан:

2.2.1. Заказчик обязан оплатить работу по цене, указанной в п. 3 настоящего договора, в течение _____ дней с момента подписания акта приема-сдачи Услуг.

2.3. Заказчик имеет право:

2.3.1. Во всякое время проверять ход и качество работы, выполняемой Исполнителем, не вмешиваясь в его деятельность.

2.3.2. Отказаться от исполнения договора в любое время до подписания акта, уплатив Исполнителю часть установленной цены пропорционально части оказанных Услуг, выполненных до получения извещения об отказе Заказчика от исполнения договора.

3. Цена договора и порядок расчетов

3.1. Цена настоящего договора состоит из вознаграждения Исполнителю в размере _________ (____________) руб. И суммы издержек Исполнителя в размере _________ (____________) руб.

3.2. Цена настоящего договора составляет: _________________________ руб.

3.3. Уплата Заказчиком Исполнителю цены договора осуществляется путем перечисления средств на расчетный счет Исполнителя, указанный в настоящем договоре.

4. Ответственность сторон

4.1. За нарушение срока оказания Услуг, указанного в п. 1.3 настоящего договора, Исполнитель уплачивает Заказчику штраф в размере ___% от суммы договора и пеню из расчета ___% от суммы договора за каждый день просрочки.

4.2. Меры ответственности сторон, не предусмотренные в настоящем договоре, применяются в соответствии с нормами гражданского законодательства, действующего на территории России.

4.3. Уплата неустойки не освобождает Исполнителя от выполнения лежащих на нем
обязательств или устранения нарушений.

5. Порядок разрешения споров

5.1. Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении настоящего договора, будут по возможности разрешаться путем переговоров между сторонами.

5.2. В случае невозможности разрешения споров путем переговоров стороны после реализации предусмотренной законодательством процедуры досудебного урегулирования разногласий передают их на рассмотрение в ________________ суде.

6. Заключительные положения

6.1. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны лишь при условии, что они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то представителями сторон. Приложения к настоящему договору составляют его неотъемлемую часть.

6.2. Настоящий договор составлен в двух экземплярах на русском языке. Оба экземпляра идентичны и имеют одинаковую силу. У каждой из сторон находится один экземпляр настоящего договора.

Договор на брокерское обслуживание

Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

Размер файла документа: 9,6 кб

Согласно данному Договору Брокер берет на себя обязанности по оказанию услуг посредника для Клиента при покупке и продаже ценных бумаг. Договор включает в себя такие разделы:

  • предмет договора – раздел, в котором четко указывается наименование, номинал, количество и стоимость ценных бумаг, подлежащих продаже;
  • права и обязанности Клиента как одной из сторон (в разделе также прописывается сумма оплаты услуг брокера и сумма неустойки при нарушении указанных условий);
  • пункт договора, где описаны права и обязанности Брокера, что включает в себя также указание процента вознаграждения Брокера и принципы предоставления отчетности Клиенту;
  • имущественная ответственность;
  • порядок рассмотрения споров;
  • юридические данные и подписи обеих сторон.

Ответственность сторон в отношении имущества

Относительно обязательств участников договора, в документе должна быть обозначена сумма оплаты услуг Брокера в случае неспособности Брокером реализовать заказ в силу определенных внешних обстоятельств. Также договором предусмотрена сумма пени, которую Клиент обязан выплатить брокерской фирме в случае несвоевременной оплаты услуг Брокера.

Стороны также очерчивают договором порядок рассмотрения возникших споров и сроки действия договора. Стороны обязаны указать четкую дату, до которой действителен договор.

Договор начинает действовать только с момента его подписания обеими сторонами.

Бланк договора на брокерское обслуживание

Образец договора на брокерское обслуживание (заполненный бланк)

Скачать Договор на брокерское обслуживание

ДОГОВОР на брокерское обслуживание №

в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Брокер», с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Клиент», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Брокер по поручению Клиента принимает на себя права и обязанности по оказанию брокерских услуг на рынке ценных бумаг.

1.2. Содержанием брокерских услуг является деятельность Брокера по продаже от имени и за счет клиента, который в свою очередь, оплачивает услуги Брокера при условии выполнения заказа.

  • Вид ценной бумаги ;
  • Эмитент ;
  • Номинал ;
  • Количество ;
  • Минимальная цена продажи (за ед.) ;
2. КЛИЕНТ

2.1. Клиент гарантирует права собственности на представленные к продаже .

2.2. Клиент имеет право до начала и в процессе биржевых торгов вносить изменения в условия продажи, если эти изменения не противоречат настоящему Договору, и обязан уведомить Брокера об этих изменениях в письменном виде в течение дней.

2.3. Клиент оплачивает услуги Брокера в размере % от общей стоимости сделки не позднее 5 дней после заключения Брокером окончательного двухстороннего договора. В случае совершения сделки через биржу Клиент оплачивает бирже % от суммы сделки в течение 5 дней. Клиент перечисляет Брокеру гербовый сбор в размере % в течение 5 дней.

2.4. На время действия Договора Клиент теряет право на распоряжение , представленными к продаже. Если же Клиент нарушает это условие, то он оплачивает Брокеру неустойку в размере .

3. БРОКЕР

3.1. Брокер выполняет свои обязательства перед Клиентом до получения письменного уведомления о снятии заказа с торгов Клиентом.

3.2. Настоящий Договор является Доверенностью Брокеру на распоряжение .

3.3. В случае, если Брокер осуществляет сделку по более выгодной цене, чем заданная, Клиент в качестве вознаграждения выплачивает Брокеру дополнительно к % от суммы сделки еще % от суммы, превышающей заданную.

3.4. Брокер обязуется после каждого биржевого дня предоставлять Клиенту информацию о выполнении его заказа.

3.5. Брокер не несет ответственности за невыполнение поручения Клиента вследствие сложившейся конъюнктуры.

4. ИМУЩЕСТВЕННАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

4.1. Стороны несут материальную ответственность за невыполнение ими условий настоящего Договора, и в случае их нарушения обязаны возместить другой стороне все убытки, возникшие по их вине.

4.2. Если Брокер не реализует заказ по не зависящим от него причинам, то Клиент оплачивает брокерской форме услуги Брокера в размере .

4.3. В случае просрочки Клиентом оплаты брокерской фирме услуг Брокера, Клиент выплачивает брокерской фирме пеню в размере 0,1% от общей суммы сделки за каждый день просрочки, но не более 2%.

4.4. Если Клиент в установленный срок не оплатил вознаграждение Брокеру, гербовый сбор и услуги биржи, брокер имеет право списать соответствующие суммы со счета Клиента в без акцептном порядке в течение 2-х месяцев с момента возникновения права требования.

5. ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ СПОРОВ

5.1. Стороны договорились принимать все меры к устранению разногласий между ними путем двухсторонних переговоров.

5.2. В случае, если стороны не достигли взаимного согласия, споры рассматриваются в соответствии с действующим законодательством.

6. ПОРЯДОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

6.1. Договор вступает в силу с момента подписания.

6.2. Договор действует до « » года.

6.3. Действие настоящего Договора может быть прекращено по взаимному соглашению сторон.

Примерная форма договора брокерских услуг – бланк 2022

Если у Вас изменились паспортные данные или адрес регистрации, просим Вас предоставить актуальную информацию через мобильный кабинет ATON Line. Если у вас возникли трудности, то специалисты оперативно ответят на все возникающие вопросы через чат в приложении.

ЗАЯВЛЕНИЕ об оказании отдельных видов услуг
ЗАЯВЛЕНИЕ об открытии портфеля (портфелей) в рамках брокерского счета
ЗАЯВЛЕНИЕ об учете расходов
(для применения имущественных вычетов)
ДОВЕРЕННОСТЬ на налоговое представительство
(подлежит обязательному нотариальному удостоверению)
Физическое
лицо
Юридическое
лицо
ГЕНЕРАЛЬНАЯ ДОВЕРЕННОСТЬ
(подлежит обязательному нотариальному удостоверению)
РАСШИРЕННАЯ ДОВЕРЕННОСТЬ
ДОВЕРЕННОСТЬ на операции по счету Клиента
ДОВЕРЕННОСТЬ на налоговое представительство
(подлежит обязательному нотариальному удостоверению)
РЕГЛАМЕНТ оказания ООО «АТОН» брокерских услуг на рынках ЦБ*
ПРИЛОЖЕНИЯ к Регламенту оказания ООО «АТОН» брокерских услуг на рынках ЦБ*
ТАРИФЫ ООО «АТОН» на оказание услуг на финансовых рынках
Ставка процентов, уплачиваемых ООО «АТОН» за использование денежных средств
Ставка РЕПО по сделкам РЕПО с расчетами в иностранной валюте
Списки Структурных нот
Список паев или акций инвестиционных фондов, исключаемых из состава активов в целях определения размера вознаграждения на Тарифном плане №4
УВЕДОМЛЕНИЕ о порядке учета денежных средств клиентов ООО «АТОН», о порядке учета имущества клиента, предоставленного в качестве обеспечения обязательств, допущенных к клирингу, и обязательств, возникших из договоров, заключенных ООО «АТОН»-участником клиринга за счет клиентов
ДЕКЛАРАЦИЯ о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг, заключением договоров, являющихся производными финансовыми инструментами
ДЕКЛАРАЦИЯ о рисках, связанных с торговлей и совершением операций с привлечением иностранного брокера с использованием мобильного приложения ATON Trading
Перечень мер по предотвращению конфликта интересов 2018
Положение об инвестиционном профиле
Порядок закрытия позиций клиентов ООО «АТОН»
УСЛОВИЯ осуществления депозитарной деятельности ООО «АТОН»*
ПРИЛОЖЕНИЯ к Условиям осуществления депозитарной деятельности*
Тарифы на услуги Депозитария ООО «АТОН»
РЕГЛАМЕНТ признания лиц квалифицированными инвесторами ООО «АТОН»
ПРИЛОЖЕНИЯ к регламенту признания лиц квалифицированными инвесторами ООО «АТОН» в формате MS Word
ДОГОВОР об осуществлении учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг*
ПРИЛОЖЕНИЯ к Договору об осуществлении учета иностранных финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг*
ПОЛИТИКА совершения торговых операций ООО «АТОН»
ПОЛОЖЕНИЕ о порядке рассмотрения обращений в ООО «АТОН»
ОФЕРТА об изменении условий договора о брокерском обслуживании на рынке ценных бумаг, договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, депозитарного договора
ОФЕРТА об изменении условий договора о брокерском обслуживании на рынке ценных бумаг, договора на ведение индивидуального инвестиционного счета
ОФЕРТА об изменении условий договора о брокерском обслуживании на рынке ценных бумаг, договора на ведение индивидуального инвестиционного счета _отзыв наличных денег
ОФЕРТА об изменении условий договора о брокерском обслуживании на рынке ценных бумаг, договора на ведение индивидуального инвестиционного счета _ТП Оптимальный
ОФЕРТА об изменении условий договора о брокерском обслуживании на рынке ценных бумаг, договора на ведение индивидуального инвестиционного счета _ТП Международный
ОФЕРТА об изменении условий договора о брокерском обслуживании на рынке ценных бумаг, договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, ММ и первичное размещение
ОФЕРТА об изменении условий договора о брокерском обслуживании на рынке ценных бумаг, договора на ведение индивидуального инвестиционного счета _ТП 4 погашение паев
ОФЕРТА об изменении условий договора о брокерском обслуживании на рынке ценных бумаг, договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, минимальный размер комиссии
ОФЕРТА об изменении условий договора о брокерском обслуживании на рынке ценных бумаг, договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, минимальный размер вознаграждения
ОФЕРТА об изменении условий договора о брокерском обслуживании на рынке ценных бумаг, договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, вознаграждение РЕПО IPO
ОФЕРТА об изменении условий договора о брокерском обслуживании на рынке ценных бумаг, договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, новые ТАРИФЫ
ОФЕРТА об изменении условий договора, договора на ведение индивидуального инвестиционного счета от 21.10.2021
ОФЕРТА об изменении условий договора, договора на ведение индивидуального инвестиционного счета от 29.10.2021
ОФЕРТА об изменении условий договора, договора на ведение индивидуального инвестиционного счета от 20.12.2021
Читайте также:  Порядок оплаты за вывоз мусора в 2022 году в квартирах и частном секторе

Продление полномочий единоличного исполнительного органа (ЕИО):

  • Протокол о продлении полномочий единоличного исполнительного органа или его аналог – нотариально заверенная копия / копия, заверенная Обществом;
  • Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, срок давности которой составляет не более 30 календарных дней c даты выдачи – подлинник / нотариально заверенная копия / документ в электронной форме, подписанный квалифицированной электронной подписью налогового органа.

Авторизация нового единоличного исполнительного органа (ЕИО):

  • Протокол/решение о назначении/избрании единоличного исполнительного органа – нотариально заверенная копия / копия, заверенная Обществом;
  • Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, срок давности которой составляет не более 30 календарных дней c даты выдачи – подлинник / нотариально заверенная копия / документ в электронной форме, подписанный квалифицированной электронной подписью налогового органа;
  • Документ, подтверждающий согласование Банком России кандидатуры на должность единоличного исполнительного органа (если применимо) – электронная копия;
  • Карточка с нотариально удостоверенным образцом подписи лица, выполняющего функции единоличного исполнительного органа, и оттиска печати – подлинник / нотариально заверенная копия;
  • Паспорт представителя – физического лица, выполняющего функции единоличного исполнительного органа – скан-образ или простая копия;
  • Анкета представителя – физического лица, выполняющего функции единоличного исполнительного органа (по образцу, опубликованному в сети Интернет по адресу www.aton.ru ) – подлинник.
Удостоверяющий Центр ООО «АТОН»
ПРАВИЛА электронного документооборота*
ПРИЛОЖЕНИЯ к Правилам электронного документооборота ООО «АТОН»*
СЕРТИФИКАТ КЛЮЧА ЭЦП
ЛИЦЕНЗИЯ на осуществление разработки, производства шифровальных (криптографических) средств, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств информационных и телекоммуникационных систем
СЕРТИФИКАТ ключа электронной цифровой подписи уполномоченного лица Удостоверяющего центра ООО «АТОН»
СПИСОК отозванных сертификатов Удостоверяющего Центра ООО «АТОН»
СЕРТИФИКАТ RSA сайта www.aton.ru
ОФЕРТА НА ЗАКЛЮЧЕНИЕ Соглашения об электронном документообороте*

C 15 декабря 2008 года обязательства Удостоверяющего Центра ООО «ЭйАй Лайн» (бывший Удостоверяющий Центр ООО «Атон-Лайн») переданы в Удостоверяющий Центр ООО «АТОН».

По всем вопросам деятельности Удостоверяющего Центра ООО «ЭйАй Лайн» обращайтесь в Удостоверяющий Центр ООО «АТОН» по телефону: +7 (495) 777-66-77

Договоры

Договор, как документ — это основной способ оформления правоотношений в сфере гражданского оборота. По своей юридической природе договор — это сделка, заключенная между двумя или более участниками правоотношения.

Сделка и договор

Статья 154 ГК РФ гласит, что договор — это форма двухсторонней или многосторонней сделки, для осуществления которой необходимо свободное и согласованное волеизъявление двух или более лиц.

Из этого следует, что не каждая сделка есть договор, но каждый договор — это сделка.

Дифференциация проводится по признаку количества участников.

Так, в соответствии с положениями ст. 154 ГК РФ, сделка, для осуществления которой достаточно волеизъявления только одной стороны, не переходит в категорию договоров и остается сделкой.

Типы договоров

Помимо дифференциации договоров на двухсторонние и многосторонние, существует также их дифференциация по особым юридическим признакам. В соответствии с этой дифференциацией, договоры могут быть:

  • реальными, то есть осуществленными по взаимному соглашению сторон в форме, установленной законом (устной, простой или нотариальной), с передачей предмета договора (имущества) из рук в руки;
  • консенсуальными, то есть осуществленными с момента достижения сторонами согласия по всем существенным условиям;
  • возмездными, то есть предполагающими встречные имущественные обязательства одного из контрагентов;
  • безвозмездными (дарение, пожертвование и т.д.);
  • каузальными, то есть совершаемые с конкретной целью (купля-продажа, найм, аренда и т.д.);
  • абстрактными, то есть безосновательными;
  • условными, по которым исполнение обязательств находится в прямой зависимости от исполнения того или иного условия. При этом поставленные в договоре условия могут быть двух видов — отлагательные и отменительные. Отлагательное условие подразумевает возникновение договорных прав и обязанностей после наступления обговоренного события (условия). Отменительные условия подразумевают прекращение договорных прав и обязанностей после наступления некоего события, например, возврата имущества.

Договор, как свободное волеизъявление сторон

Гражданский кодекс РФ провозглашает безусловную свободу договоров в рамках, определенных законом. Говоря о рамках закона, можно сказать, что любой договор будет законным, если само правоотношение или предмет договора законом не запрещены.

То есть, договор, который пусть даже и не регламентируется прямо законом, но правоотношение или предмет договора при этом законом не запрещены, будет законным.

например, Гражданскому кодексу РФ неведомо понятие генерального подряда. Но поскольку условия генерального подряда законом не запрещены, договоры подобного типа заключаются повсеместно.

Регламентирование при этом осуществляется по аналогии. Договор генерального подряда, например, регламентируется статьями ГК, относящимися к подряду, а договоры бартера — статьями ГК, относящимися к договору мены.

Принуждение к заключению договора возможно только либо в силу закона, либо в случае, когда намерение заключить договор было принято в добровольном порядке.

Публичные договоры

Под публичными договорами понимаются двухсторонние и многосторонние сделки, заключенные на основании публичной оферты. Под публичной офертой, в свою очередь, понимается предложение к заключению сделки, адресованное каждому, кто пожелает эту сделку заключить.

На условиях публичной оферты работают коммерческие организации, предлагающие товар или услуги любому потенциальному покупателю или клиенту.

Принятие оферты именуется акцептом. С момента, когда покупатель или клиент изъявили акцепт на публичную оферту, договор будет считаться заключенным. Подтверждением заключения договора, при этом, станут платежные документы, подтверждающие, что акцептант оплатил товар или услугу, а офертант продал товар или выполнил услугу.

Договоры в иных отраслях права

Основная масса договоров заключается относительно тех или иных гражданских правоотношений, и регламентируются Гражданским кодексом РФ.

Трудовые договоры по своим юридическим характеристикам мало чем отличаются от гражданско-правовых договоров, поскольку в основе трудового договора лежит всё то же свободное волеизъявление сторон. Но сфера применения трудового договора выходит за рамки гражданского права и подпадает под действие трудового права.

То есть трудовой договор — это свободное волеизъявление работника и работодателя, направленное на взаимное вступление в трудовые правоотношения.

Не теряют своего основного признака свободного волеизъявления и договоры, заключаемые в сфере семейного права. При этом семейные договоры могут касаться только правоотношений, возникающих в связи с брачными отношениями сторон, либо с отношениями, возникающими в результате расторжения брака.

Условия договора

Под условиями договора понимается совокупность договорных положений, относящихся к предмету договору и к взаимным правам и обязанностям участников договора.

Выделяются три вида договорных условий, а именно:

  • существенные условия, то есть условия, без фиксации которых договор будет считаться ничтожным. К существенным условиям закон относит предмет договора, предмет договора, условия, определенные законом для конкретных видов сделок и условия, которые выдвигает одна из сторон.
  • несущественные (обычные) условия, отсутствие которых в тексте договора не будет влиять на его действительность. Отсутствие, к примеру, в договоре даты его заключения не приведет к недействительности договора, поскольку в этом случае в действие вступит положение закона о том, что днем заключения договора, если стороны не обговорили иное, будет считаться день фактического исполнения обязательств;
  • случайные условия, включаемые в договор опционально, если на то есть желание договаривающихся сторон.

Форма договора

Закон выделяет три формы договора — устную, простую письменную и нотариальную письменную.

Устный договор может быть заключен только физическими лицами по сделкам, цена которых не превышает 10-кратного размера МРОТ, либо по сделкам, для которых закон не предусматривает обязательной письменной формы.

Простая письменная форма применима для договоров, для которых закон не предусматривает обязательное нотариальное удостоверение.

Возможность составления договора в нотариальной форме ничем не ограничена. То есть стороны договора вправе обратиться к нотариусу даже в случае, если для конкретного вида договора закон не требует нотариальной формы.

Регистрация договора

Для ряда договоров закон предусматривает их обязательную государственную регистрацию. Так, подлежат регистрации:

Как оформить договор задатка в 2022 году

Одним из самых простых и доступных способов обеспечить выполнение обязательств в рамках будущей сделки считается задаток.

Он представляет собой денежную сумму, возврат которой происходит при выполнении второй стороной определенных условий. Если этого не происходит, деньги не возвращаются. Возможность финансовых потерь выступает лучшим стимулом выполнять достигнутые ранее договоренности.

Что такое договор задатка

Договором задатка называют документ, который регламентирует условия внесения и возврата задатка. Его заключение позволяет четко определить обязанности и права каждой из сторон, способы урегулирования возможных спорных ситуаций и другие параметры сделки. Необходимость письменной формы договора прямо следует из положений федерального законодательства – п. 2 статьи 380 части первой ГК РФ.

Другой Важной особенностью договора задатка становится вспомогательный характер. Документ выступает дополнительным по отношению к основной сделке, обычно связанной с куплей или продажей какого-то ценного актива, например, недвижимости или транспортного средства.

 договор о задатке

Существенным дополнением, которое содержится в п.4 указанной выше статьи, является возможность передачи задатка для обеспечения обязательств не по основному, а по предварительному договору. Это тем более важно, что именно предварительные договоры широко применяются в рамках оформления сделок с недвижимостью.

Читайте также:  Кадастровый паспорт и выписка из кадастрового паспорта: отличия

Задаток выплачивает покупатель продавцу, что становится подтверждением его намерений приобрести актив в ближайшем будущем. Стандартные условия предусматривают один из трех вариантов дальнейшего развития событий:

  1. Возврат задатка – сделка отменена по обоюдному согласию сторон или по причинам, независящим от них.
  2. Оставление задатка у продавца – сделка сорвана по вину покупателя.
  3. Возвращение задатка покупателю в двойном размере – сделка сорвана по вину продавца.

Нужно заметить, что оставление задатка или выплата в двойном размере не означают потери права взыскать с виновной стороны убытки. Мероприятие реализуется в установленном порядке – в рамках досудебной или судебной процедуры.

Когда и зачем нужен договор задатка

Договор задатка необходим для того, чтобы установить права и обязанности сторон. Отсутствие документального сопровождения часто приводит к ненужным никому конфликтам, вплоть до срыва основной сделки.

При надлежащем оформлении задаток успешно выполняет сразу несколько функций, основными из которых выступают такие:

  1. Стимулирование сторон выполнить взятые на себя обязательства.
  2. Защита интересов участников сделки, включая возможную компенсацию в виде удержания задатка продавцом или получения двойного размера задатка покупателем.
  3. Зачет суммы задатка в качестве частичной оплаты по основному договору.
  4. Доказательство намерений сторон заключить основную сделку, что становится важным аргументом, например, для заинтересованных третьих лиц.

В каких случаях возможно возвращение задатка

Стандартный вариант договора задатка предусматривает возврат денежных средств одним из двух способов. Если сделка отменяется по взаимному согласию сторон или по причинам, которые не зависят от участников, задаток возвращается в полном размере.

Если же основная сделка не состоялась по вине продавца, он возвращает покупателю задаток и уплачивается сверх него аналогичную сумму. В результате удается добиться баланса интересов каждой из сторон, несущих равную ответственность друг перед другом.

Правила оформления задатка

Первое и главное требование к договору задатка – письменный формат – упоминалось выше. Другие правила оформления не отличаются от стандартных договоров. Они состоят в необходимости указания обязательных для подобных документов реквизитов и сведений, к числу которых относятся:

  1. Наименование договора.
  2. Место и время его оформления и подписания.
  3. Исчерпывающая информация об участниках сделки, включая реквизиты паспорта (для физлиц) или регистрационные сведения (для организаций), банковские реквизиты и контактные данные.
  4. Предмет договора, который включает:
    1. сумму задатка;
    2. сроки его внесения;
    3. срок действия договора задатка;
    4. условия основной сделки (или предварительного договора);
    5. возможные последствия срыва основной сделки.

    При желании участников сделки допускается внесение любых дополнительных условий. Например, порядок урегулирования спорных ситуаций и т.д.

    Правильное с юридической точки зрения сопровождение сделки предусматривает обязательное оформление, помимо договора или соглашения о задатке, как минимум, двух дополнительных документов. Первый – предварительный или основной договор купли-продажи. Второй – расписка о получении денежных средств (при безналичном расчете – платежное поручение на перечисление средств или выписка по счету с отметкой банка).

    Срок внесения задатка

    Одним из самых сложных с правовой точки зрения вопросов применительно к задатку выступает правильное определение сроков его внесения. Дело в том, что очень часто предварительный договор купли-продажи не составляется или составляется в ненадлежащем виде, а основной и не может быть оформлен, так как окончательное соглашение между сторонами не достигнуто.

    В подобной ситуации задаток выступает стимулом для обеих сторон остановится на данном варианте сделки. Покупатель уплачивает часть стоимости актива, нередко – достаточно заметную. Продавец принимает деньги, понимая необходимость вернуть вдвое большую сумму при отказе от продажи.

    Если основной договор не составлен или оформлен предварительный, но без соблюдения стандартных требований, обе стороны идут на определенный риск. Поэтому срок внесения задатка не играет особой роли. Такой подход к организации и проведению сделки сложно назвать юридически грамотным, но он широко применяется на практике.

    Налогообложение

    Любое движение денежных средств, включая внесение или получение задатка, предусматривает отображение в налоговом учете. Поэтому имеет смысл рассмотреть основные правила налогообложения данной операции, когда в ней участвуют хозяйствующие субъекты – ИП или ООО.

    Передача задатка

    Внесение задатка не оказывает влияния на величину платежей в бюджет для бизнеса, работающего на УСН. Это в равной степени касается как основного налога, так и НДФЛ.

    Дело в том, что задаток не считается доходом до того момента, пока он не учитывается в качестве оплаты основной сделки. С точки зрения налогообложения он выполняет исключительно обеспечительную функцию.

    Если речь идет об НДС, то его платить не придется только в одном случае – если договора задатка оформлен правильно и с обязательным дополнением в виде основного договора. Без выполнения такого условия и несмотря на то, что внесение или получение задатка не означает перехода прав собственности, платеж относится к авансовым и включается в налогооблагаемую базу.

    Хотя данный вопрос до настоящего времени остается спорным, проверять отношение фискальных органов к конкретному налогоплательщику не стоит. Намного проще и правильнее серьезно отнестись к документальному сопровождению сделки и своевременно оформить необходимые договоры.

    Неисполнение обязательств

    Несколько сложнее складывается ситуация с неисполнением обязательств по основному договору. В этом случае наступают разные последствия для сторон. Их целесообразно рассмотреть отдельно для УСН и НДФЛ, а также для НДС.

    НДФЛ и УСН

    Если сделка сорвана по вину покупателя или заказчика, задаток не подлежит возврату. Для продавца или поставщика он становится доходом и подлежит стандартному налогообложению – как в части УСН, таки в виде НДФЛ – в зависимости от статуса плательщика.

    Для покупателя картина выглядит не столь радужной. Дело в том, что он не имеет права поставить задаток в расходы. Другими словами, снизить налоги на эту сумму не получится – ни в части УСН, ни в отношении НДФЛ. Фактически, задаток становится убытком для бизнеса, при этом экономически ничем не оправданным, даже возможностью сократить выплаты в бюджет.

    В подобной ситуации включать задаток в налогооблагаемую базу не нужно. Денежная сумма не относится к реализации товаров или услуг, а потому не является объектом начисления НДС.

    Разница между задатком и другими вариантами предоплаты

    Для лучшего понимания особенностей и правил оформления договора задатка имеет смысл рассмотреть его отличия от других схожих правовых инструментов. К числу последних относятся: обеспечительный платеж, аванс, залог и отступные.

    Задаток и обеспечительный платеж

    Обеспечительный платеж является самым близким к задатку финансово-юридическим инструментом. Его основной функцией также выступает стимулирование сторон выполнять взять на себя обязательства.

    Главным отличием обеспечительного платежа выступают гибкие условия внесения и возврата – частичного, полного или любого другого, в том числе – вместе с различными дополнительным штрафными санкциями. С задатком все проще и понятнее – засчитывается в оплату, остается у продавца или в двойном размере платится покупателю.

    Еще одна существенная разница касается характера обеспечиваемых обязательств. Для задатка речь идет исключительно о сделках купли-продажи. Обеспечительный платеж способствует выполнению любых обязательств сторон без каких-либо ограничений.

    Задаток и аванс

    Наиболее значимыми отличиями задатка от аванса выступают:

    1. Размер задатка обычно небольшой и редко превышает 5-10% от сделки. Величина аванса нередко достигается 40-50% и даже выше.
    2. Функционал. Задаток исполняет несколько функций, перечисленных ранее. Аванс – только одну – платежную.
    3. Средство платежа. Задаток вносится исключительно деньгами. Аванс – любыми активами, указанными в договоре.

    Важно помнить, что неправильное оформление договора/соглашения задатка становится основанием для его признания авансом. В результате он перестает исполнять изначальные функции, а стороны несут малоприятные налоговые последствия от сделки.

    Задаток и залог

    Задаток отличается от залога несколькими характерными особенностями:

    1. Он выполняет разные функции, в том числе – подтверждает обязательства сторон по основной сделке. Залог не решает подобной задачи.
    2. Задаток используется для обеспечения исключительно денежных обязательств, а залог – любых.
    3. Задаток кратно меньше размера обязательств, залог оформляется на схожую с величиной долга сумму.
    4. Задаток предусматривает внесение денег, залог – предоставление любого имущества.
    5. Неисполнение обязательств при обеспечении их залогом предоставляет кредитору преимущественное право на взыскание. Внесение задатка подобных прав не предусматривает.

    Задаток и отступные

    Отступное представляет собой деньги или другой актив, выплата или передача которого освобождает от необходимости исполнять обязательства. Обязательным дополнительным условием становится согласие на такой способ урегулирования спорной ситуации обеих заинтересованных сторон.

    Основные отличия задатка от отступного состоят в следующем:

    1. Задаток стимулирует исполнение обязательства, но не заменяет его. А отступное фактически означает замену одного обязательства на другое и последующее добросовестное его исполнение.
    2. Задаток практически всегда намного меньше обязательства. Отступное, напротив, равноценно первоначальным обязательствам одной из сторон.
    3. Выплата отступного означает исполнение обязательств, поэтому исключает право на взыскание убытков. Любой сценарий развития событий с использованием задатка оставляет возможность обратиться в суд и взыскать понесенный ущерб.

    Что выгоднее

    Вынесенный в подзаголовок вопрос поставлен некорректно. Дело в том, что каждый из перечисленных инструментов имеет как плюсы, так и минусы, а также четко выраженную сферу практического применения, для которой подходит лучше всего.

    Поэтому правильнее перечислить основные достоинства и недостатки задатка, так как он выступает основной темой статьи. К числу первых необходимо отнести:

    • простые и понятные правила внесения и дальнейшего направления;
    • многофункциональность, намного превосходящая любые альтернативные способы обеспечения обязательств;
    • жесткая ориентированность исключительно на деньги;
    • не менее четкая привязка к определенным видам основных сделок, прежде всего – купле-продаже недвижимости;
    • возможность взыскать понесенные убытки, причем без снижения их величины на размер задатка;
    • удобный способ обеспечить обязательства, связанные с преддоговорной ответственностью обеих сторон, то есть не подкрепленные должным образом документально.

    Недостатками оформления договора задатка становятся:

    • узкая специализация подобных сделок;
    • неэффективность в случае частичного исполнения обязательств;
    • невозможность использования вместе со штрафными санкциями, так как удержания залога или выплата в двойном размере выступают в качестве таковых;
    • необходимость правильного оформления, без которого задаток переквалифицируется в авансовый платеж со всеми сопутствующими последствиями.

    Нужно ли оформлять задаток у нотариуса

    Требования действующего ГК РФ предельно просты. Договор задатка оформляется в той же форме, что и основной. Применительно к сделкам с недвижимостью нотариальное заверение требуется в двух случаях:

    • если реализуется объект, принадлежащий недееспособному или несовершеннолетнему;
    • если происходит продажа доли, а не объекта целиком.

    Но даже в подобных ситуациях на практике нотариальное удостоверение договоров производится далеко не всегда. Естественно, такие сделки могут быть с легкостью оспорены, что нередко и происходит.

    Кто может подписать соглашение о задатке

    Ответ на вопрос краток и очевиден – исключительно собственник недвижимого имущества. С одной стороны – нынешний, а с другой – будущий. Альтернативный вариант – представитель любого из участников, имеющий нотариально заверенную доверенность.

    Договор задатка при купле/продаже квартиры в 2021 году

    Наиболее часто задаток используется в процессе подготовки и оформления сделок с недвижимостью. В этом случае задействуются весь его функционал с одновременной реализацией очевидных достоинств этого способа обеспечения обязательств. Важно правильно применить последние на практике, что предусматривает осуществление следующих действий:

    1. Проверка юридической чистоты жилья. Речь идет о правоустанавливающих документах, регистрации права собственности и отсутствия обременений.
    2. Получение согласия супруга продавца. Требуется в том случае, если квартира является общей собственностью мужа и жены, нажитой в браке.
    3. Проверка задолженностей по оплате услуг ЖКХ. Нередко неприятным сюрпризом после покупки становится долг за коммунальные услуги. Чтобы избежать неприятных разбирательств, лучше сразу определить добросовестность текущего владельца. Тем более – для этого достаточно запросить справку из управляющей компании или подтверждающие квитанции об оплате.
    4. Проверка прописанных жильцов. Оптимальный вариант – их отсутствие. В противном случае требуется срочная выписка, желательно – до совершения сделки и внесения задатка.

    Образец договора задатка

    Стандартный бланк документа доступен для скачивания по следующей ссылке. На его основании можно составить подходящий договор задатка, учитывающий особенности конкретной сделки.

    образец задатка

    Образец заполненного документа находится здесь. Его изучение поможет правильному оформлению и сопровождению операции купли-продажи объекта недвижимости.

    Как передать деньги продавцу

    Стандартная процедура предусматривает передачу наличных денег. Еще один вариант, который становится все более популярным – карточный перевод. В обоих случаях в обязательном порядке оформляется расписка о том, что средства получены.

    ККТ и задаток

    Изначально после введения требований по использованию ККТ для любых наличных операций оно распространялось и на задаток. Сегодня мнение судебных органов изменилось на прямо противоположное. Дело в том, что задаток не является оплатой товара или услуги, а потому не предусматривает необходимости использования ККТ.

    Что такое задаток и когда он используется?

    Задаток представляет собой денежную сумму, которая передается в качестве подтверждения предварительной договоренности о сделке. Ее выплачивает покупатель, но таким образом подтверждаются обязательства обеих сторон. Если их не выполняет покупатель, задаток остается у продавца. Если сделку срывает продавец, он платит двойную сумму задатка покупателю.

    Какой задаток берут при продаже квартиры?

    Стандартная величина обеспечения составляется 5-10% от суммы сделки. В некоторых случаях речь идет о фиксированном размере, например, 50-100 тыс. руб.

    Как правильно составить договор задатка?

    Главное требование – указать, что речь идет именно о задатке, а также внести в документ стандартный набор реквизитов, условий сделки и данных о ее участниках. Еще одно обязательное требование – наличие основного договора (допускается оформление предварительного) и составление расписки, подтверждающей факт передачи денег.

    Возможен ли задаток при покупке квартиры в ипотеку?

    Задаток используется вне зависимости от источника финансирования сделки, включая оформление ипотеки. Если сделка срывается из-за отказа банка, такая причина считается независящей от сторон. Поэтому задаток возвращается покупателю.

    Образец выставления счёта на оплату

    счёт на оплату - бланк для заполнения и образец

    Бухгалтерское и налоговое законодательство не требует обязательного наличия счёта, поэтому унифицированной формы у документа нет. Порядок его выставления и реквизиты каждая организация определяет сама. При этом счета повсеместно используют в деловом обороте, часто в договор включают условие об оплате товаров или услуг на основании этого документа. счёт сам может являться договором, когда представляет собой оферту и содержит все существенные условия сделки. В этом случае его оплата-акцепт приравнивается к заключению договора в простой письменной форме. счёт на оплату, бланк которого оформлен как оферта, можно выставлять неограниченному кругу лиц.

    Какие реквизиты указывают в счёте

    Поскольку унифицированной формы документа нет, обязательные реквизиты для него не установлены. Обычно в счёте указывают следующие данные.

    1. Дату формирования документа.
    2. Порядковый номер. Нумерация счетов ведётся с начала каждого календарного года.
    3. Срок действия документа, если он не определён в договоре. Этот реквизит особенно актуален для счёта-оферты, ведь оплата после окончания срока может не привести к заключению договора и деньги придётся возвращать. Если счёт на оплату выставлен в рамках действующего договора, то задержка оплаты может привести к начислению неустойки, пени или штрафа.
    4. Наименования и адреса получателя и плательщика. Они должны соответствовать договору, но в некоторых случаях допускаются исключения. Например, адрес может измениться в связи с переездом, а название – в результате реорганизации.
    5. ИНН, КПП, банковские реквизиты получателя средств. Если реквизиты отличаются от указанных в договоре, это необходимо отразить в счёте отдельно, написав: «Внимание! Изменились банковские реквизиты».
    6. Наименование товаров, работ или услуг. Если выставить счёт на оплату нужно на основании договора, в этой графе вместо перечня товаров или услуг можно указать: «оплата за товары (услуги) по Договору…»
    7. Итоговая сумма для оплаты. Обычно её указывают прописью, чтобы избежать числовых ошибок.
    8. Сумма НДС или его отсутствие.
    9. Название должности лица, которое составило счёт, и подпись с расшифровкой.

    Сейчас становится правилом хорошего тона указывать также web-сайт и e-mail компании.

    Подписать документ может руководитель организации или уполномоченный на это сотрудник на основании доверенности. Также на счёте могут быть две подписи, если это предусмотрено правилами внутреннего документооборота.

    В какой срок нужно выставить счёт? Законодательством этот момент не предусмотрен. Обычно счёт формируют одновременно с документами на отгрузку или после подписания акта выполненных работ или оказания услуг. Иногда срок, когда нужно выставить счёт на оплату, может быть предусмотрен договором.

    Чтобы выставить счёт на оплату не обязательно пользоваться специальными программами, можно скачать бесплатно Word или Excel шаблон, и подготовить собственный бланк с необходимыми реквизитами продавца или поставщика услуг. Файл xls лучше подходит для этих целей, в нём можно использовать формулы для необходимых подсчётов.Поскольку не существует обязательной единой формы, можно сделать свой шаблон уникальным и узнаваемым.

    Чтобы ещё больше упростить процедуру отправки счёта, воспользуйтесь специализированным онлайн-сервисом. Документ из сервиса не обязательно скачивать и распечатывать, можно отправить его контрагенту с помощью ссылки любым удобным способом. Программа выставления онлайн-счётов позволяет автоматически сформировать счёта с НДС и без НДС, заполнит по ИНН реквизиты покупателя и продавца, а наименование банка по БИК, проверит правильность указанных данных (ИНН и номер расчётного счёта), верно укажет сумму прописью, позволит поставить подпись и печать. Ниже можно увидет образец созданного в сервисе документа.

    Совершенно бесплатно и без регистрации

    Образец счёта на оплату с НДС - фото

    Нужна ли на счёте печать

    С 2015 года иметь печать для ООО и АО не обязательно. Использовать её или нет, хозяйствующий субъект определяет самостоятельно. Если печать у организации есть, то обязанность заверять счёта на оплату может быть предусмотрена в договоре.

    Согласно Закону о бухучете 402-ФЗ оттиск печати не является обязательным реквизитом первичного учетного документа. Налоговым кодексом также не предусмотрена обязанность заверять его печатью. Поэтому допустимо выставить счёт на оплату без печати.

    В каких случаях счёт признают первичным документом

    По общему правилу не является первичным учетным документом счёт на оплату. Бланк чаще всего содержит предложение об оплате и реквизиты для перечисления средств. Для целей бухгалтерского и налогового учёта он считается учётным документом, если подтверждает факт хозяйственной деятельности и содержит все обязательные реквизиты, указанные в ч. 2 ст. 9 Закона о бухучете. Например, счёта на оплату коммунальных услуг, услуг связи, аренды можно принимать к учету как первичные документы, если в них есть все обязательные реквизиты.

    Откройте расчётный счет для бизнеса бесплатно без визита в банк

    • Регистрация ООО
      • Регистрация ООО в 2022 году Полная инструкция по регистрации ОООРегистрация ООО онлайнОтветственность учредителей ООО Образцы документов Документы для регистрации ОООФорма Р11001Устав ОООУставные документыРешение единственного учредителяПротокол собрания учредителейДоговор об учреждении ООО Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
      • Помощь Консультация по регистрации ОООКонсультация по подбору кодов ОКВЭД Услуги Регистрация ООО «под ключ»Аренда юридического адреса
      • Бесплатный сервис регистрации ООО Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
      • Регистрация ИП в 2022 году Полная инструкция по регистрации ИПРегистрация ИП онлайнАдрес ИПНазвание ИП Образцы документов Документы для регистрации ИПФорма Р21001 Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
      • Помощь Консультация по регистрации ИПКонсультация по подбору кодов ОКВЭД Услуги Регистрация ИП «под ключ»
      • Бесплатный сервис регистрации ИП Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
      • Изменения в ООО Форма Р13014Смена директора ОООСмена юридического адресаДобавление кодов ОКВЭД для ОООИзменение уставаУвеличение уставного капиталаЛиквидация ООО Изменения в ИП Форма Р24001Добавление ОКВЭД для ИПСмена прописки ИПКак ИП стать самозанятымЗакрытие ИП
      • Услуги Изменения ИП «под ключ»Изменения ООО «под ключ»
      • Внесение изменений в ООО по Москве Смена наименования Смена юридического адреса Смена генерального директора Смена участников Изменение уставного капитала Изменение кодов ОКВЭД Заказать услугу
      • Счёт для ИП Нужен ли расчётный счёт для ИПИспользование личного счёта вместо расчётногоКак открыть расчётный счётВ каком банке лучше открыть расчётный счёт для ИПКак выгодно снять наличные со счёта ИП Счёт для ООО Открытие расчётного счёта для ОООГде лучше открыть расчётный счёт для ОООЛегальный вывод прибыли для ООО Банки Открытие расчётного счёта в СбербанкеАльфа-банк для юридических лиц
      • Помощь Калькулятор РКО
      • Калькулятор РКО Сравнить тарифы между собой Фильтры под задачи бизнеса Только актуальные тарифы Только проверенные банки Открыть калькулятор
      • ОСНО Основная система налогообложения УСН УСН доходыУСН доходы минус расходыВиды деятельности ИП на УСНПереход на УСН ПСН Патентная система налогообложенияВиды деятельности ИП на патентеОбразец заявления на патент Самозанятые Налог на профессиональный доходВиды деятельности для самозанятыхМожет ли ИП быть самозанятымЧитать все статьи
      • Налоговый календарь 2021Налоги ОООНалоги ИПВзносы ИПКак выбрать систему налогообложенияНалоговые каникулы ИП Налоговые калькуляторы Калькулятор УСНКалькулятор ЕНВДКалькулятор ПСНКалькулятор НДСКалькулятор страховых взносов Помощь Консультация по налогообложению
      • Бесплатная консультация по налогообложению Подбор налогового режима Составление плана платежей Раскрытие спорных вопросов Оставить заявку
      • Бухгалтерия ИП самостоятельноБухгалтерия ООО самостоятельноОтчётность за работниковНулевая отчётностьДекларация ЕНВД Отчётность на УСН Декларация УСНОтчёты ИП на УСН с работникамиОтчёты ИП на УСН без работниковНулевая отчётность по УСНДекларация УСН при закрытии ИПЧитать все статьи
      • Помощь Бесплатное бухгалтерское обслуживание 1СБухгалтерский аудит бизнеса Сервисы Декларация УСН онлайнДекларация ЕНВД онлайнКалькулятор страховых взносовБесплатная проверка контрагентов
      • Сервис подготовки деклараций УСН/ЕНВД Расчёт платежей УСН/ЕНВД Автоматическое заполнение Актуальные бланки Подготовить декларацию
      • Регистрация ООО и ИПДекларация УСН/ЕНВДВыставить счёт онлайнПодбор кодов ОКВЭДКалькулятор тарифов РКОПоиск по базе ЕГРЮЛ/ЕГРИПЗакрытие ИПКалькулятор страховых взносовПредложения партнёров
      • Налоговые калькуляторы Калькулятор НДСКалькулятор УСНКалькулятор ЕНВДКалькулятор ПСН
      • Регистрация бизнеса Консультация по регистрации ОООКонсультация по регистрации ИПКонсультации по кодам ОКВЭД Банки Калькулятор РКО Бухгалтерия и налоги Консультация по налогообложениюБесплатное бухгалтерское обслуживание 1СБухгалтерский аудит бизнеса
      • Книги по бизнесу Кафе/Бар/ПиццерияСалон красотыРозничный магазинОптовая торговляЮридические услугиИнтернет магазин
      • Серия книг «Начни свой бизнес» О популярных видах бизнеса Подробно о регистрации Все особенности и фишки Скачать книги бесплатно
Ссылка на основную публикацию