Как оплачивается больничный лист индивидуальному предпринимателю

Как ИП оформить больничный на себя?

Нужно заранее зарегистрироваться в ФСС и платить взносы, а при болезни оформить больничный лист

Чтобы получить выплату от государству за период болезни ИП нужно заранее зарегистрироваться в Фонде социального страхования — ФСС и ежегодно платить взносы на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности.

Платить такие взносы — это право, а не обязанности предпринимателя. Но получить выплату по больничному можно, только если регулярно и заранее их платишь. Если уплатили взнос в 2021 году, на оплачиваемый больничный можно будет уйти в 2022 году.

Кроме пособия по временной нетрудоспособности регистрация в ФСС и уплата взносов дают такие преимущества :

  • можно получить пособие по беременности и родам и единовременное пособие при рождении ребенка;
  • можно получать ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет.

ИП может зарегистрироваться в ФСС в МФЦ. Для этого понадобится заполнить заявление и предоставить паспорт.

После регистрации можно начинать платить взносы на соцстрахование на случай временной нетрудоспособности. Их рассчитывают так:

Страховые взносы на социальное страхование: формула

Например, в 2021 году МРОТ равен 12 792 ₽, значит взнос — 4 452 ₽. Уплатить его нужно до 31 декабря того же года.

Какие документы нужны ИП чтобы получить оплачиваемый больничный

Если предприниматель заболел, ему нужно прийти в поликлинику или вызвать врача на дом, чтобы открыть больничный лист.

С 1 января 2022 года все больничные будут оформлять в электронном виде в системе ФСС. Для регистрации и входа в кабинет страхователя нужна будет учетная запись ИП на портале госуслуг.

Сразу, как только закончится срок больничного, нужно написать заявление об оплате больничного на счет ИП. К нему приложить копию об оплате страхового взноса за прошлый год и все это сдать в ФСС через портал госуслуг.

Сколько заплатят ИП на больничном

Обычно размер выплаты по больничному листу рассчитывают по среднему заработку работника. Доходы ИП от бизнеса государство в такой ситуации не учитывает, пособие считают от федерального МРОТ.

По закону независимо от стажа, в пересчете на полный календарный месяц, пособие не может быть меньше МРОТ. Поэтому надо определить размер минимального дневного пособия и ориентироваться на эту цифру. Какая сумма будет больше — среднее дневное пособие на основе страхового стажа или минимальное дневное пособие — ту ФСС и возьмет для выплаты.

Расчет делают в два шага.

Шаг 1. Считают размер пособия за день болезни, исходя из страхового стажа.

Пособие за день болезни рассчитывают так:

Расчет пособия по болезни на один день

Средний дневной заработок рассчитывают по такой формуле:

Расчет среднего дневного заработка

Процент страхового стажа определяют исходя из количества лет, когда человек был застрахован: работал по трудовому договору или платил добровольные взносы как ИП.

  • меньше 5 лет — заплатят 60% от среднего заработка,
  • от 5 до 8 лет — 80%,
  • больше 8 лет — 100%.

Анна из Москвы работала 3 года в компании, а потом открыла ИП и оплатила взносы в 2020 году. В октябре 2021 года она заболела гриппом и получила больничный на 14 дней. Ее дневное пособие рассчитали так:

Шаг 2. Считают минимальное дневное пособие, исходя из того, что за полный календарный месяц болезни ИП должен получить не меньше МРОТ.

Минимальный размер дневного пособия для больничный: формула

Вторая сумма получилась больше, берем ее в расчет и умножаем на количество нетрудоспособных дней. За 14 дней больничного Анна получит 5 782 ₽, в фонд она заплатила 4 452 ₽, выгода составила 1 330 ₽.

Эксперты ответят на ваш вопрос

Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию, пишите на secrets@tinkoff.ru.

Сейчас читают

Как выйти из теневого бана Инстаграма?

Теневого бана не существует. Если упали охваты, рекомендуем работать над качеством контента, рекламироваться и просить у аудитории обратную связь

Где зарегистрировать ООО?

Зарегистрировать компанию по адресу прописки учредителя ООО можно, но есть ограничения.

В чем плюсы и минусы лизинга для юрлиц?

Плюсы — можно воспользоваться льготной программой и не платить налог на имущество. Минусы — имущество находится в собственности лизингодателя, нужно внести аванс и купить страховку

Будьте в курсе событий бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

Больничный для ИП: как болеть и получить деньги

Если платить в Фонд социального страхования сейчас, то можно немного поболеть потом. Но лучше не болеть. И не платить.

Наемные сотрудники могут заболеть и получить за это деньги: работодатель каждый месяц отчисляет за них взносы в Фонд социального страхования, а когда работник болеет, фонд оплачивает ему больничный. Меньше, чем за работу, но хоть что-то.

С предпринимателями эта схема тоже работает, но нужно заранее позаботиться о себе и заплатить взносы.

Еще о социальных выплатах:

Мария Ниянина

Эксперт — Мария Ниянина, бухгалтер и налоговый консультант, ведет блог о налогах. Записалa Валерия Дроговоз, редактор.

Заплатить в ФСС заранее

Фонд социального страхования защищает всех, кто платит взносы. Так можно рассчитывать на оплату больничного, отпуска по беременности и родам, декретные выплаты и даже пособие на похороны.

Обычно ИП не платят взносы в соцстрах, это дело добровольное. А если не платить, то денег не заплатят. Чтобы фонд оплатил больничный, нужно зарегистрироваться в ФСС и заплатить взнос. А теперь подробнее.

Для начала нужно зарегистрироваться в фонде. Для этого подаем заявление в отделении соцстраха по месту регистрации, в МФЦ или через портал госуслуг. К заявлению приложите:

  • ИНН;
  • паспорт;
  • свидетельство о регистрации ИП;
  • выписку из ЕГРИП.

Бланк заявления выглядит вот так. Вроде ничего сложного:

А теперь, когда зарегистрировались, можно платить взнос. Сумму придется рассчитать самим. Вот так:

МРОТ — это минимальный размер оплаты труда, в течение года он меняется. Минимальная зарплата в разных регионах отличается.

Берем значение на начало года — 11 280 рублей:

11 280 * 2.9% * 12 = 3925 рублей

Взнос платят раз в год или разбивают на части, главное — чтобы вся сумма дошла до фонда до 31 декабря. Если фонд не получил полную оплату за предыдущий год, он вернет деньги, а потом откажется оплачивать больничный.

Разница между предпринимателем и наемным сотрудником в том, что сотрудник имеет право на выплаты с первого дня работы, а предприниматель со следующего года. Если коротко: платите взносы в 2019, а болеть за деньги сможете в 2020 .

Получить деньги за время болезни

Чтобы ИП получить пособие по нетрудоспособности, нужно:

  • взять в поликлинике справку о нетрудоспособности — больничный лист.
  • написать заявление об оплате больничного на счет ИП;
  • сделать копию квитанции об оплате страхового взноса.

Больничный лист для ИП состоит из двух частей. Первую заполняет врач, а вторую — предприниматель. Основные правила такие:

  • заполнять гелевой, капиллярной или перьевой ручкой, но не шариковой;
  • писать ручкой черного цвета;
  • писать на русском языке заглавными буквами;
  • не выходить за границы ячеек;
  • не задевать ячейки печатью.

Все эти документы предприниматель приносит в Фонд социального страхования.

Сколько денег получит ИП за больничный

Размер больничного зависит от МРОТ и трудового стажа. То есть больничный посчитают по минималке, даже если вы платили каждый месяц миллионы налогов, а из-за болезни не можете заработать на еду.

Размер пособия = (МРОТ * 24 / 730) * процент страхового стажа * количество дней больничного.

Проценты по страховому стажу такие:

  • 100% от среднего заработка за 8 лет трудового стажа;
  • 80% — если работал от 5 до 8 лет;
  • 60% — если работал меньше 5 лет.

В трудовой стаж считают срок работы по найму и годы работы как ИП: всё время, когда человек делал отчисления в ПФР.

Иванов работал 5 лет в компании, а потом открыл ИП и оплатил добровольные взносы в 2018 году. В марте 2019 года он сломал ногу и получил больничный лист на 14 дней.

Чтобы рассчитать выплаты по больничному, суммируем трудовой стаж: 5 лет найма + год добровольных взносов. Это 80% от МРОТ.

Считаем сумму больничного:

(11 280 * 24 / 730) * 80% * 14 дней больничного = 4154 рублей.

За 14 дней больничного Иванов получит 4154 рублей.

Страховые взносы окупают себя, если у предпринимателя больше восьми лет трудового стажа и он болел больше 11 дней в году. При других условиях государство вернет ИП меньше денег, чем он заплатил в фонд.

Что, кроме денег

Пособие платят по больничному листу, поэтому работать в это время нельзя. Не очень понятно, что будет, если во время больничного на счет ИП придут деньги.

Во время больничного ИП продолжает платить страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования.

Если ИП добровольно зарегистрировался в ФСС и одновременно работает по найму, в случае болезни он получит пособие по нетрудоспособности как ИП, и по месту работы.

Стоит ли это вообще усилий

Платить взносы подходит тем, кого не бесит собирать бумажки и заполнять заявления. При хорошем стаже сумма больничного окупает взнос. Хотя надежнее рассчитывать на себя: регулярно откладывать деньги на страховой случай на отдельный счет, тогда перерыв в работе не будет критичным в плане денег.

Как ИП в 2022 году получать из ФСС оплату по больничным: инструкция с примерами

Недавно мы освещали тему больничных ИП, и наши читатели в комментариях интересовались, сколько ИП должен платить в ФСС и на какую сумму в ответ может рассчитывать. Мы решили подготовить материал на эту тему.

Читайте также:  Покупка квартиры в ипотеку: пошаговая инструкция в 2022 году

Добровольное страхование

В общем случае ИП сами за себя взносы в ФСС не платят. Соответственно они не являются застрахованными лицами и не могут рассчитывать на пособия за счет ФСС по больничными листам.

Чтобы иметь право на получение пособий по больничному листу, ИП надо вступить в добровольные правоотношения с ФСС и уплатить взносы. Причем сделать это надо заранее. Пройдете процедуру регистрации в 2021 году, право на больничные получите в 2022 году.

Как зарегистрироваться

Для начала надо подать заявление в ФСС. Это можно сделать разными способами — на бумаге лично в ФСС, в МФЦ, по почте или электронно через портал госуслуг. Последний способ, на наш взгляд, самый удобный (проверено на личном опыте).

Нужно зайти в свой предпринимательский личный кабинет в Госуслугах, во вкладке «Органы власти» выбрать ФСС, затем выбрать услугу «Регистрация добровольного страхования».

3

Затем выбираем «Регистрация лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», формируем заявление и отправляем его в ФСС.

4

Через 3 рабочих дня вас зарегистрируют в качестве добровольца и присвоят регистрационный номер.

Сколько и когда платить

Уплатить взносы за текущий год надо до кона этого года. Только тогда появится право на пособия в следующем году.

Для того, чтобы страховка заработала в 2022 году, до 31 декабря 2021 года надо уплатить взносы.

Платить можно и частями, но проще всего сделать единовременный платеж. Учтите, что если вы не успеете оплатить до 31 декабря или у вас будет пусть и небольшая, но недоплата, с учета вас снимут и лишат права на пособие.

КБК для оплаты добровольных взносов — 39311706020076000180.

Стоимость страхового года определяется как произведение МРОТ, установленного федеральным законом на начало года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов (2,9 %), увеличенное в 12 раз.

Взнос за 2021 год составит 12 792×12×2,9 % = 4 451,62 руб.

Для северных районов (где действует зарплатный районный коэффициент) взносы будут выше соответственно на этот РК.

До недавнего времени сумма взносов была одинаковой для всех ИП, но с 2021 года правила поменяли и стали учитывать РК как при уплате взносов. В 2022 году также будут учитывать РК уже при выплате пособий, что логично: кто больше платит, тот и больше получает.

В случае неуплаты страховых взносов за соответствующий календарный год в указанный срок, правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством считаются прекратившимися.

Сколько и как потом получать

Для ИП-добровольцев средний заработок, исходя из которого исчисляются пособия, принимается равным МРОТ, установленному на день наступления страхового случая.

Средний дневной заработок определяется путем деления МРОТ, установленного на день наступления страхового случая, на число календарных дней каждого календарного месяца, на которые приходится страховой случай.

При расчете пособия учитывается страховой стаж. Проценты по стажу такие же как у других застрахованных лиц:

  • при стаже до 5 лет — 60 %;
  • при стаже от 5 до 8 лет — 80 %;
  • при стаже свыше 8 лет — 100 %.

Оплате подлежит период с первого дня болезни.

При этом обычные (не декретные) больничные облагаются НДФЛ. Налог удерживает ФСС и перечисляет ИП причитающуюся сумму.

Пример № 1

ИП уходит на больничный с 17.01.2022 по 30.01.2022. Его страховой стаж 10 лет.

Календарные дни месяца

Дни, подлежащие оплате

Средний дневной заработок

Сумма к выплате

5350,64

Пример № 2

ИП уходит на больничный с 17.01.2022 по 30.01.2022. Его страховой стаж 4 года.

Календарные дни месяца

Дни, подлежащие оплате

Средний дневной заработок

Сумма к выплате

3209,70

Пример № 3

ИП уходит на больничный по беременности и родам с 17.01.2022 по 05.06.2022. Ее страховой стаж в данном случае не имеет значения.

Календарные дни месяца

Дни, подлежащие оплате

Средний дневной заработок

Сумма к выплате

63 324,83

Добавим, что посчитать размер своего пособия ИП-добровольцы могут с помощью сервиса на сайте ФСС.

Обращаться за пособием надо с заявлением в ФСС. Унифицированной формы заявления не предусмотрено.

Добавим, что система прямых выплат, предусматривающая передачу реестров на выплату больничных, на ИП-добровольцев не распространяется.

Если ИП является работодателем, то на своих сотрудников он передает реестр в ФСС электронно по ТКС через оператора, а вот свой личный больничный и заявление на выплату придется передавать иным способом.

Для получения выплат от ФСС необязательно иметь расчетный счет. ФСС может перечислить деньги на личную карту предпринимателя. Реквизиты указываются в заявлении.

Регистрация и больничный в одном году

Как мы рассказывали выше, зарегистрироваться в качестве добровольца нужно загодя. Как говорится, готовь сани летом. Право на больничные наступит только в следующем после регистрации году.

Но если с простыми больничными (по болезни и травме) все более-менее ясно, то с больничными по беременности и родам (БиР) часто возникают споры.

Дело в том, что у работающих женщин отпуск по беременности и родам по их желанию может начаться и позже даты, указанной в больничном. А вот беременные ИП, по мнению ФСС, такого права лишены.

Между тем нередко бывают такие ситуации, когда ИП вступила в добровольные правоотношения, и больничный лист ей был выдан в женской консультации в конце декабря того же года, то есть до момента, когда страховка заработает.

В итоге почти все дни больничного приходятся на год, следующий за годом регистрации в ФСС, и женщина надеется получить оплату за эти дни. Но не тут-то было. ФСС ориентируется на дату открытия больничного и отказывает в его выплате полностью.

С такой ситуацией, в частности, сталкивались наши читатели. На форуме «Клерка» неоднократно обсуждали подобные моменты.

Не все бизнес-леди готовы мириться с такой несправедливостью. Кто-то обращается в суд.

Так, например, Постановлением Арбитражного суда Центрального округа № А14-9231/2020 от 26.04.2021 требования ИП были удовлетворены.

Женщина зарегистрировалась в ФСС 25.11.2019 и сразу же уплатила взносы. При этом больничный по БиР ей выдан с 02.10.2019.

То есть она вступила в добровольные правоотношения практически уже накануне родов, имея на руках оформленный больничный.

Уже в 2020 году (после родов) женщина предъявила в ФСС электронный больничный и попросила оплатить ей не все дни, а только те, что выпадают на 2020 год. Но ФСС отказал в выплате, так как страховой случай начался в 2019 году, когда права на пособие еще не было.

Но суд встал на сторону женщины и обязал ФСС произвести выплату.

Добровольные взносы и УСН

Добровольные взносы в ФСС в отличие от обязательных фиксированных взносов на ОПС и ОМС не уменьшают налог по УСН «доходы». Об этом напоминает Минфин в письме № 03-11-11/301 от 10.10.2012.

Также эти взносы не уменьшают налогооблагаемую базу при УСН «доходы минус расходы».

Пройдите курс повышения квалификации по теме «Управленческий учет с нуля до внедрения». 120 ак.часов, обучение онлайн 1 месяц, официальное удостоверение.

При записи на курс до 6 февраля подарок 12 тысяч рублей — 3 месяца безлимитных консультаций от лучших экспертов «Клерка».

Декрет и больничный ИП

Ольга Воропаева

Индивидуальные предприниматели платят взносы на пенсионное и медицинское страхование в налоговую — они идут на бесплатную медицинскую помощь и будущую пенсию.
Чтобы получать оплачиваемый больничный и пособие по беременности, нужно платить взносы в фонд социального страхования. За наёмных работников взносы платит работодатель, а ИП сами решают — страховаться в ФСС добровольно или нет.

Выплаты по беременности и родам, если вы не застрахованы в ФСС

Вы получите только два вида «детских» пособия как не трудоустроенный:

  • единовременное пособие при рождении ребёнка — 18 886,32 рублей + районный коэффициент;
  • ежемесячное пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет: в январе — 7082,85 рублей, с 1 февраля 2022 года — 767,81 рублей.

Чтобы получать больничный, пособие при постановке на учёт в ранние сроки беременности, пособие по беременности и родам и повышенное пособие по уходу за ребёнком до 1,5 лет, добровольно зарегистрируйтесь в ФСС и платите туда страховые взносы.

Важно: вы получите пособия, только если станете добровольцем в году, предшествующем страховому случаю. Например, чтобы получить декретные пособия в 2022 году, нужно было зарегистироваться и заплатить взносы ещё в 2021.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Размер добровольных взносов в ФСС

Сумма взносов за год равна МРОТ на начало года × 2,9% × 12. В 2022 году = 13 890 х 2,9% х 12 = 4833,72‬ рублей. Эта сумма дополнительно умножается на районный коэффициент, если он принят в регионе.

Заплатите взносы до 31 декабря 2022 года — можно разбить на части или перечислить всю сумму сразу.

Как зарегистрироваться в ФСС

  • Лично. Для этого скачайте и заполните заявление, приложите к нему копии паспорта, свидетельства ИНН о постановке на учет в налоговой и выписки из ЕГРИП. Подайте заявление и документы через многофункциональный центр.
  • Электронно через сайт госуслуг.

Вас зарегистрируют за 3 рабочих дня. Но пособия из ФСС вы начнёте получать только со следующего года. Если заболеете в этом году, то больничный не оплатят.

Как платить

КБК для оплаты добровольных взносов 393 1 17 06020 07 6000 180, а реквизиты ФСС уточните в самом фонде при регистрации.

Больничный ИП

Пособия для предпринимателей рассчитываются из МРОТ, который равен:

Читайте также:  Оценка вероятности банкротства предприятия: что нужно знать

— с 1 января 2021 года — 12 792 рублей;
— с 1 января 2022 года — 13 890 рублей.

Также на размер больничного влияет страховой стаж — период, когда вы работали по трудовому договору или добровольно платили взносы в ФСС.

Пример расчёта больничного

1. Посчитайте средний дневной заработок. Для этого разделите МРОТ на количество дней в месяце болезни: 13 890 / 30 = 463 рубля.

2. Определите страховой стаж:

  • от 6 месяцев до 5 лет — 60% от среднего заработка
  • от 5 до 8 лет — 80% от среднего заработка
  • свыше 8 лет — 100% от среднего заработка.

3. Посчитайте больничный: умножьте средний дневной заработок на количество дней болезни и на процент от среднего заработка. Сумма больничного за 7 дней со страховым стажем больше 8 лет: 463 × 100% × 7 = 3 241 рубля.

Пособие при постановке на учёт в ранние сроки беременности ИП

Размер этого пособия фиксирован — 708,23 рублей.

Отпуск по беременности и родам ИП

Обычно в отпуск по беременности и родам уходят на 140 дней — 70 дней до родов и 70 дней после. Этот период увеличивается при рождении двойни или из-за осложнений. Для расчёта берут средний заработок равный одному МРОТ на день наступления страхового случая

В 2022 году ФСС выплатит примерно 65 тысяч рублей за 140 дней отпуска — точнее можно сказать, зная точные даты.

Пример расчёта отпуска по беременности и родам ИП

ИП в отпуске по беременности и родам с 15 января по 3 июня 2022. Пособие за каждый месяц в декрете:

  • с 15 по 31 января: 13 890 / 31 × 17 = 7 617 рублей
  • с 1 по 28 февраля: 13 890 рублей
  • с 1 по 31 марта: 13 890 рублей
  • с 1 по 30 апреля: 13 890 рублей
  • с 1 по 31 мая: 13 890 рублей
  • 1 по 3 июня: 13 890 рублей/ 30 х 3 = 1 389 рублей

Всего: 64 566 рублей.

Отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 лет

Равен 40% от МРОТ. С 1 февраля 2021 — 7 082,85 рублей, продолжает дейтвовать в 2022.

Пособие по уходу за вторым и последующим детьми до полутора лет с 1 февраля 2021 года составляет 7 082,85 рублей. От МРОТ оно не зависит.

Как получить пособия

Если вы добровольно не регистрировались в ФСС и не платили взносы — за пособиями придется обратиться в органы социальной защиты по месту жительства. Они устанавливают свой перечень документов для назначения и выплаты пособий.

Если вы зарегистрировалсиь в ФСС и платили взносы — за пособиями обратитесь в местное отделение фонда. Форму, текст заявления и перечень подтверждающих документов вам подскажут специалисты фонда.

Курс молодого ИП

11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса

Взносы нельзя учесть при расчёте УСН

Взносы в ФСС не уменьшают УСН «Доходы» и не учитываются в расходах на УСН «Доходы минус расходы». Это следует из статей 346.16 и 346.21 Налогового кодекса. Минфин тоже придерживается такой позиции: письмо от 10 октября 2012 г. N 03-11-11/301.

В декрете взносы на пенсионное и медицинское страхование можно не платить

Предприниматель в отпуске по уходу за ребёнком до 1,5 лет может не платить страховые взносы в налоговую при условии, что не ведёт бизнес и не получает доходов. Чтобы перестать платить взносы, обратитесь в налоговую с заявлением и документами, которые подтвердят, что вы приостановили деятельность. Перечень документов не утверждён, уточните его в своей налоговой. Вот примерный список:

— заявление в свободной форме
— свидетельство о рождении ребёнка
— выписку с расчётного счёта

Если вы ведёте бизнес в декрете и получаете доходы, страховые взносы в налоговую придётся платить полностью.

Выгодно ли добровольно регистрироваться в ФСС?

Ради получения больничного регистрироваться в ФСС не выгодно — добровольные взносы могут оказаться больше, чем вы получите при болезни. Вы заплатите 4 833,72 рублей взносов за год. Эта сумма окупится, если вы будете на больничном дольше 11 дней в году — и это при условии, что ваш страховой стаж больше 8 лет.

А вот если вы собираетесь завести ребёнка, добровольная регистрация в ФСС окажется полезной. За 4 833,72 рублей добровольных взносов в год вы сможете получить пособие за отпуск по беременности и родам — общая сумма около 65 тысяч рублей за 140 дней.

Важно: пособие начинают выдавать только со следующего года после добровольной регистрации в ФСС. Если ребёнок родится в 2022 году, зарегистрируйтесь в ФСС в 2021.

Статья актуальна на 21.01.2022

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Как ИП уйти на больничный, оформить его и получить выплаты с ФСС

Как работаем и отдыхаем в 2022 году ?

Индивидуальные предприниматели – тоже люди и имеют такое же право на оплату больничного, как и все остальные. Однако выплату они получают только в одном случае: если добровольно зарегистрировались в фонде соцстрахования и не меньше года платили туда обязательные взносы. Ведь именно ФСС выдает пособия ИП, в отличие от наемных сотрудников, за которых частично платит работодатель.

Как индивидуальному предпринимателю зарегистрироваться в ФСС? Каков размер обязательных платежей в ведомство? Как оформить больничный лист и получить компенсацию по временной нетрудоспособности? Обо всем этом читайте далее.

Зачем ИП регистрироваться в ФСС?

Регистрация в Фонде соцстрахования для индивидуального предпринимателя – дело сугубо добровольное. Никто не может принудить ИП платить взносы в ФСС, если он этого не хочет. Но тогда и больничный придется переносить на ногах или оплачивать анализы и лекарства из собственного кармана. А ведь во время болезни индивидуальный предприниматель и так на время выпадает из бизнес-процессов, может понести непредвиденные убытки и потерять в скорости ведения дел. Так что компенсация от государства в этом случае будет очень кстати.

Размер пособия по нетрудоспособности, конечно, невелик и может служить скорее приятным бонусом, который немножко скрасит болезненные будни, чем полноценной заменой официального дохода. Впрочем, на оплату анализов и лекарств, нужных, например, при банальной простуде или легком гриппе, его вполне может хватить.

Таким образом, зарегистрироваться в ФСС стоит предпринимателям, которые хотят иметь возможность спокойно брать больничные, а не думать о том, как бы перенести болезнь на ногах. Кроме того, в ФСС следует обратиться женщинам-предпринимателям, которые планируют беременность. Тогда они смогут получить компенсацию за 140 дней декрета.

Как зарегистрироваться в ФСС

В соответствии с российским законодательством (ФЗ №255 «О соцстраховании граждан и взносах в негосударственные фонды), абсолютно все граждане, зарегистрированные в ФСС, имеют право на оплачиваемый больничный. Если взносы за наемных работников в соцстрах платит работодатель, то индивидуальному предпринимателю придется платить за себя самому. Для этого нужно стать так называемым «предпринимателем-добровольцем», то есть по собственной доброй воле обратиться в фонд, зарегистрироваться и начать отчислять регулярные взносы.

Какой пакет документов нужен при обращении в ФСС

  1. Паспорт гражданина РФ или иной документ, удостоверяющий личность.
  2. Свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРН ИП).
  3. Индивидуальный номер налогоплательщика.
  4. Справка из реестра предпринимателей (ЕГРИП).

Индивидуальный предприниматель должен обратиться с этим пакетом в ближайшее отделение фонда. Если комплект документов будет собран правильно и никаких ошибок или несоответствий в нем не найдут, ИП быстро зарегистрируют в качестве добровольца. Обычно процедура занимает пару дней. После этого он получит регистрационный номер и код подчиненности и сможет забрать уведомление о регистрации, чтобы начать отчислять взносы в ФСС.

Каковы размеры страхового взноса

Сумма ежегодного взноса в страховой фонд находится в прямой зависимости от установленного минимального размера оплаты труда. Соответственно, она немного меняется каждый год и в каждом регионе.

С 1 мая 2018 года размер общероссийского минимального размера оплаты труда был увеличен до 11 163 рублей. В некоторых регионах России эта ставка еще выше, поскольку местные власти имеют право устанавливать ее самостоятельно – нельзя только опускать ее ниже общероссийского уровня.

Как рассчитать сумму страхового взноса исходя из величины МРОТ

Для этого была разработана специальная формула: МРОТ х ТАРИФ х 12.

Тариф зависит от оборотов предпринимателя. Для ИП, чей годовой доход не превышает 300 000 рублей, установлена ставка в 2,9%.

Соответственно, если предприниматель живет и работает в регионе со стандартным МРОТ и получает не больше 300 000 рублей в год, ему придется выплачивать взнос в следующем объеме: 11 163 х 2,9% х 12 = 3885 рублей в год.

Взнос можно оплатить единовременно за весь год не позднее 31 декабря. А вот отчетность по форме 4-ФСС нужно подавать каждый квартал, причем не позднее 15 числа последнего месяца каждого отчетного периода. Если не делать этого вовремя, с оплатой больничного могут возникнуть проблемы.

Как оформить больничный

Итак, индивидуальный предприниматель зарегистрировался в качестве добровольца, оформил все бумаги и начал отчислять взносы в фонд соцстрахования. И вдруг, как назло, заболел. Как же правильно оформить больничный?

Нужно уточнить, сколько времени прошло с момента регистрации в фонде. Если предприниматель подал документы в 2018 году и в 2018-м же заболел, получить компенсацию не получится. А вот уже с 1 января 2019 года он сможет претендовать на полноценную выплату по нетрудоспособности.

Внимание! Если же предприниматель оформился в ФСС в 2017 году и раньше, он может спокойно готовить документы на возмещение.

Читайте также:  Образец приказа о лишении премии работника за нарушение трудовой дисциплины в 2022 году

Как получить выплату: пошаговая инструкция

Первым делом предприниматель должен обратиться в поликлинику и получить листок нетрудоспособности – пресловутый больничный. Без него получить выплату попросту невозможно. Даже если ИП придет в фонд, облепленный горчичниками, и продемонстрирует градусник с температурой 39, без бумажки в его болезнь не поверят. Да и лучше обратиться в фонд уже после того, как острая фаза болезни пройдет.

В ФСС следует написать заявление с просьбой об оплате больничного. В нем обязательно нужно указать количество дней временной нетрудоспособности и расчетный счет предпринимателя. К заявлению следует приложить все квитки, которые подтверждают факт полной и своевременной выплаты взносов в фонд. Ну и, конечно, не забыть больничный лист.

Как ИП заполнить больничный лист

Листок нетрудоспособности для индивидуального предпринимателя будет немного отличаться от того, какой подают работодатели за своих служащих. В первой части бумаги указываются стандартные сведения, например, дата начала и окончания болезни. А вот вторую часть предпринимателю придется заполнить самому (обычные наемные работники с этим не сталкиваются – за них это делает работодатель). В графе «Работодатель» он должен будет указать ФИО, то есть строчки с указанием лица, получающего документ, и с указанием его работодателя будут совпадать. И подписать свой больничный лист его получатель должен сам.

В остальном требования к оформлению листка стандартные:

  • черная гелевая ручка;
  • разборчивый почерк (прописные печатные буквы);
  • каждая буква – в своей клетке, не выходит за ее границы, не соприкасается с другими;
  • никаких помарок и исправлений.

С комплектом документов нужно обратиться в фонд и ждать начисления своего пособия.

Каков размер пособия по нетрудоспособности

Размер выплаты также зависит от величины МРОТ, а еще от количества дней недееспособности и трудового стажа:

Для расчета величины пособия также существует формула: (МРОТ х 24 / 730) х ПРОЦЕНТ ТРУДОВОГО СТАЖА х КОЛИЧЕСТВО ДНЕЙ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ.

К примеру, молодой предприниматель, который живет в регионе со стандартным МРОТ, зарегистрировался в качестве ИП в прошлом году и сразу же встал на учет в ФСС. В этом году он проболел 5 дней. Следовательно, он получит следующую выплату: (11 163 х 24 / 730) х 0,6 х 5 = 1101 рубль.

Сколько может получить женщина-ИП в декрете?

Женщина – индивидуальный предприниматель, которая планирует беременность, может претендовать на единовременную выплату от фонда соцстрахования за 140 дней декрета. Причем получить ее она может уже в 2019 году. Для этого ей нужно успеть зарегистрироваться в ФСС и до 31 декабря уплатить годовой взнос – 3 885 рублей для регионов со стандартным МРОТ.

К примеру, женщина планирует уйти в декрет с 11 января и выйти на работу 31 мая 2019 года. Чтобы рассчитать размер ее пособия, необходимо вычислить ее средний дневной заработок: он равен величине МРОТ, разделенной на количество календарных дней всех месяцев, на которые приходится страховой случай.

Рассмотрим в таблице:

Месяц Календарные дни месяца Оплачиваемые дни месяца Средний дневной заработок Размер пособия
Январь 31 21 360,09 7561,89
Февраль 28 28 398,68 11163
Март 31 31 360,09 11163
Апрель 30 30 372,1 11163
Май 31 30 360,09 10802,7
Итого 140 51853,59

Соответственно, заплатив всего 3 885 рублей, женщина сможет получить компенсацию в 51 853,59 рублей.

Как ИП получить больничный и другие социальные пособия

image_pdfimage_print

Предприниматели, которые являются работодателями, обязаны вставать на учет в Фонд социального страхования вне зависимости от желания. Они уплачивают страховые взносы за сотрудников на случай их нетрудоспособности или материнства по ставке 2,9% от заработной платы. Кроме того, предприниматель страхует своих работников от травм на производстве и профессиональных заболеваний. Тариф варьируется от 0,2 до 8,5% в зависимости от того, насколько опасной и вредной является деятельность, которую осуществляет ИП.

Если же предприниматель не нанимает работников, страховать его никому не нужно. Еще несколько лет назад ИП перечисляли взносы в социальный фонд «за себя», но теперь эту обязанность отменили. Соответственно, если предприниматель заболеет (или женщина-ИП решит стать мамой), то на положенные наемным работникам выплаты рассчитывать не сможет.

Но предприниматель вправе заключить договор с Фондом социального страхования добровольно, уплачивать взносы и претендовать на гарантированное законом пособие в связи с болезнью или материнством. Скажем прямо, редкий предприниматель использует эту возможность. Ведь отчисления делать нужно в любом случае, а больничный может и не понадобиться. Однако кроме больничного, добровольная уплата страховых взносов дает право и на другие социальные пособия. Например, женщина-предприниматель сможет получить пособие по беременности и родам, единовременную выплату при рождении малыша, ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет.

Сколько взносов нужно платить

В конечном итоге все упирается в сумму взносов, которую ИП придется уплатить в ФСС, если он заключит с ним договор добровольно. За себя ИП платит взносы в фиксированном размере, соответствующем стоимость страхового года. Рассчитать ее несложно (часть 3 статьи 4.5 закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ):

МРОТ х Тариф х 12 месяцев, где:

  • МРОТ на сегодняшний день равен 11 200 рублей(закон от 25.12.2018 № 481-ФЗ);
  • тариф взносов составляет 2,9%(подпункт 2 пункта 2 статьи 425 НК РФ).

Произведем расчет и получим сумму взносов: 11 280,00 x 2,9 % x 12 = 3 925,44 рублей. Именно столько нужно уплачивать предпринимателю в ФСС, если он заключит договор добровольно.

Предприниматель уплачивает взносы исходя из МРОТ, соответственно, его больничный также рассчитывается от суммы минимального заработка. Правило закреплено в Положении об исчислении пособий, утвержденном постановлением Правительства РФ от 15.06.2007 № 375. Иначе говоря, на размер больничного не повлияет, сколько зарабатывает ИП. Однако имеет значение страховой стаж, то есть период, в течение которого предприниматель работал по найму или уплачивал страховые взносы. От этого зависит, какой процент среднего дневного дохода будет начислен за каждый день больничного. Условия такие:

  • если страховой стаж (работа по найму или период уплаты страховых взносов) больше 8 лет, то за каждый день больничного предприниматель получит 100% среднего дневного дохода;
  • если стаж от 5 до 8 лет — 80%;
  • если стаж от 6 месяцев до 5 лет — 60%.

Для расчета суммы больничного применяется формула: Средний дневной доход х Процент стажа х Количество дней нетрудоспособности.

Средний дневной доход для целей выплаты больничного пособия для предпринимателя без работников рассчитывается так: МРОТ / количество дней в месяце. Например, за апрель 2019 года это значение составит: 11 280 / 30 = 376 рублей.

Заранее невозможно определить, будет ли предприниматель болеть и сколько дней, но можно рассчитать сумму пособия за каждый день болезни. Итак, предприниматель получит:

  • при стаже до 5 лет — 376 х 60% = 225,6 рублей;
  • при стаже от 5 до 8 лет — 376 х 80% = 300,8 рублей;
  • при стаже более 8 лет — 376 х 100% = 376 рублей.

Например, если стаж составляет 7 лет, а больничный продлится 10 дней, то предпринимателю полагается пособие в сумме: 300,8 х 10 = 3008 рублей. То есть меньше, чем сумма взносов, которую уплатил ИП за страховой год.

Чем больше стаж и чем продолжительней больничный, тем более выгодным становится заключение с ФСС договор добровольного страхования. Например, при стаже свыше 8 лет и 15-дневном больничном размер пособия составит: 376 х 15 = 5640 рублей, что больше суммы уплаченных ИП взносов.

Как заключить договор и уплатить взносы

Итак, вы являетесь предпринимателем и решили, что есть резон застраховать себя в ФСС на случай нетрудоспособности. Нужно встать на учет в подразделении фонда, а для этого понадобятся документы, перечисленные в приказе Минтруда № 108Н:

  • паспорт;
  • свидетельство ИНН;
  • свидетельство ОГРНИП;
  • заявление о регистрации.

Подать документы можно через портал госуслуг, МФЦ, непосредственно в отделении фонда или направить по почте. В течение 3 рабочих дней заявитель будет поставлен на учет в качестве страхователя. Если предприниматель передумает, он должен подать заявление о снятии с учета.

Взносы нужно уплатить до конца текущего года. То есть ИП, который, например, встал на учет в ФСС 9 апреля 2019 года, должен уплатить взносы до 31 декабря 2019 года. И тогда он сможет рассчитывать на получение пособия в связи со страховыми случаями, которые наступят после 1 января 2020 года.

Важно знать, что взносы должны быть уплачены предпринимателем полностью, даже если он встал на учет в ФСС не с самого начала года. В этом смысле страховые взносы отличаются от пенсионных и медицинских: те уплачиваются пропорционально периоду, в течение которого гражданин является предпринимателем. Например, если он стал плательщиком пенсионных и медицинских взносов с 1 июля, то за текущий год должен заплатить только половину фиксированных взносов. Но с социальными взносами это правило не работает — придется уплатить стоимость полного страхового года.

Что будет, если предприниматель уплатит не все взносы? В таком случае отношения с ФСС считаются прекращенным с начала следующего года. Суммы, которые уплатил предприниматель в качестве взносов на собственное страхование, возвращаются, а право на пособие по болезни в следующем году не возникает.

Например, за 2018 год предприниматель уплатил страховых взносов в сумме 2 000 рублей, тогда как стоимость страхового года составляла 3 925,44 рублей. Это значит, что с начала 2019 года отношения с ФСС считаются недействительными. То есть получить пособие по нетрудоспособности в 2019 году ИП не сможет. А уплаченные им в прошлом году 2 000 рублей должны быть ему возвращены.

Ссылка на основную публикацию