Методика написания образца договора финансирования под уступку денежного требования

Договор финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

В мировой практике термин «финансирование под уступку денежного требования» включает в себя ряд денежных операций: факторинг, форфейтинг, секьюритизацию, проектное финансирование и рефинансирование. В российской правовой литературе этот термин рассматривается как равнозначный термину «факторинг».

Данный договор можно назвать комплексным, так как он сочетает в себе элементы кредитного договора и цессии. Кредитом в договоре факторинга называются денежные средства, а уступка денежного требования — способ возврата кредита. Такие отношения в практике получили название «торговля долгами»: у клиента есть право на получение определенной суммы (например, 100 тыс. рублей) через какое-то время, однако деньги ему требуются немедленно. Он уступает финансовому агенту свое право на получение 100 тыс. рублей, а тот ему за это выплачивает 80 тыс. рублей (т.е. фактически покупает право на получение 100 тыс. рублей за меньшую сумму).

По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования, вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (ст. 824 ГК РФ).

Юридическая квалификация договора: консенсуальный (если агент обязуется передать денежные средства), реальный (если передает); возмездный, взаимный.

Стороны в договоре:

 финансовый агент-фактор (банк, или иная кредитная организация при наличии лицензии) постановление Президиума ВАС РФ №955от 30.06.1998 г.;

 клиент-кредитор — любое лицо (чаще всего коммерческая организация);

 должник — по уступаемому требованию (коммерческая организация).

Существенные условия договора: предмет.

Предмет договора — денежное требование (основанное на обязательстве), уступаемое в целях получения финансирования, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), или которое возникает в будущем (будущее требование). Уступаемое право должно быть индивидуально определено в соглашении о цессии и конкретизировано в пяти его составляющих:

1) предмет требования;

2) активная сторона (кредитор);

3) пассивная сторона (должник);

4) содержание требования (какие действия должник обязан произвести с предметом обязательства, например, право требования передачи товара);

5) основание возникновения требования (наименование, номер и дата договора, заключенного между кредитором и должником).

Именно такая степень определенности предмета уступки позволяет признавать заключенным договор с точки зрения судебной практики.

Срок договора: определяется по соглашению сторон, однако для финансового агента и клиента точное определение наступления срока передачи требования является всегда исключительно важным. Поэтому данное условие договора было бы целесообразно закрепить в качестве объективно существенного условия.

Цена договора: стоимость самого требования плюс вознаграждение финансового агента. Оно зависит от ряда условий (срок платежа, платежеспособность должника, сумма требования и др.), но приблизительно составляет 10—30% от суммы требования.

Форма договораподчиняется предписаниям о форме цессии — письменная. По общему правилу последующая уступка требования финансовым агентом не допускается, если иное не предусмотрено соглашением сторон. При последующей уступке требования финансовый агент становится в положение клиента.

Клиент обязан:

 уступить денежное требование (в результате происходит перемена лиц в обязательстве, место кредитора (клиента) занимает финансовый агент);

 клиент отвечает лишь за действительность требования, а не за его исполнение (п. 3 ст. 827 ГК РФ). Он обязан передать финансовому агенту документы, удостоверяющие право требования (договор клиента со своим должником, из которого вытекает уступаемое требование, отгрузочные разнарядки, счет-фактуру, акт приемки товаров по количеству и качеству и т.д.);

 уплатить финансовому агенту вознаграждение. Размер вознаграждения финансового агента может исчисляться в виде твердой суммы, процента от стоимости переданных требований и т.д.

Финансовый агент обязан:

 передать деньги клиенту (в момент заключения договора или близкий к нему срок). Финансовый агент уплачивает от 70—90% обусловленной суммы. Неполная оплата объясняется риском неплатежа со стороны должника, который лежит на финансовом агенте. Оплата как 100%, так и 70% не противоречит закону, но становится невыгодной в первом случае — финансовому агенту, во втором — клиенту;

 осуществить иные финансовые услуги для клиента, перечень которых закрепляется в качестве договорных условий.

Должник обязан произвести платеж при условии, если:

 он получил от клиента либо от финансового агента письменное уведомление об уступке денежного требования данному финансовому агенту;

 в уведомлении определено надлежащее исполнение денежного требования;

 в уведомлении указан финансовый агент, которому должен быть произведен платеж (ст. 830 ГК РФ).

Последствия неисполнения финансовым агентом или клиентом обязанности по уведомлению должника: должник сохраняет право произвести платеж первоначальному кредитору, при этом исполнение будет надлежащим и прекратит существующее между должником и кредитором денежное обязательство.

Квалифицирующими признаками договора финансирования под уступку денежного требования, в отличие от цессии, являются:

 денежный характер уступаемого требования;

 предварительная форма оплаты;

 наличие соответствующей лицензии у финансового агента.

Практика различает следующие виды факторинга: раскрытый и нераскрытый (конфиденциальный). В ГК РФ установлены правила раскрытого факторинга. При не раскрытом факторинге должник платит не финансовому агенту, которому перешли денежные требования, а клиенту — прежнему кредитору. Клиент обязан передать денежные средства, полученные по переуступаемым требованиям, финансовому агенту в соответствии с условиями договора.

Ответственность зависит от юридической природы договора. В консенсуальном договоре «фактор» отвечает за отказ от передачи клиенту денежных средств в счет денежного требования последнего. Клиент отвечает за несовершение или ненадлежащее оформление уступки требования, а также за недействительность переданного требования. В реальном договоре ответственность за его неисполнение наступает лишь для клиента — за недействительность предмета договора либо также за его неисполнимость. Ответственность выражается в компенсации убытков и уплате неустойки, если она предусмотрена соглашением сторон.

Договор финансирования под уступку денежного требования

Факторинг, или договор финансирования под уступку денежного требования, — специальный вид соглашения в финансово-кредитной деятельности. Регламентирует этот договор глава 43 Гражданского кодекса РФ.

Мировая практика достаточно давно и довольно активно использовала договор факторинга. И при принятии Гражданского кодекса в современной России был использован самый передовой опыт зарубежных стран. Сейчас этот вид соглашения используется активно предпринимателями и коммерческими организациями.

  • Понятие и форма договора финансирования под уступку денежного требования
  • Предмет договора факторинга
  • Стороны договора финансирования под уступку денежного требования
  • Договор финансирования под уступку денежного требования: основные элементы
  • Виды факторинговых договоров
  • Права и обязанности сторон договора
  • Образец договора финансирования под уступку денежного требования
  • Скачать образец договора

Понятие и форма договора финансирования под уступку денежного требования

Договор финансирования под уступку денежного требования

В соответствии с договором факторинга одна сторона (клиент) обязуется передать другой стороне (финансовому агенту) денежные требования к третьему лицу (должнику), а финансовый агент совершает определенные действия с этими требованиями. Причем клиент за эти действия заплатит. Действия называются услуги по факторинговому обслуживанию. И разумеется, они не произвольные, а установленные законодательством.

Договором факторинга охватывается очень широкий круг самых разнообразных отношений. Причем юридическая сущность обязательств по факторингу — уступка денежного требования (цессия). Тем не менее, отношения факторинга, которые сочетают в себе элементы договоров займа и кредита, а в некоторых случаях и договора возмездного оказания финансовых услуг, обладают намного более сложным и многогранным характером.

Поэтому на отношения, вытекающие из договора факторинга, распространяются не только частные правила, которые устанавливает глава 43 ГК РФ. Но и общие положения об уступке требования. Так, например, правовые нормы о форме уступки определяют и форму договора финансирования под уступку денежного требования. Форма договора должна быть простой письменной. Однако в некоторых случаях требуется нотариальное удостоверение уступки требования или государственная регистрация.

Предмет договора факторинга

Предметом договора финансирования под уступку денежного требования является одно или несколько денежных требований. Например, уступка права требовать оплаты поставленных товаров или оказанных услуг. Причем это может быть как уже существующее на дату заключения договора требование. Так и то, которое возникнет в будущем. Закон не запрещает, главное, четко описать предмет.

Договор факторинга может быть взаимным, возмездным, консенсуальным или реальным. Консенсуальным данный договор является тогда, когда агент берет обязательство передать денежные средства или клиент обязуется уступить денежное требование. Реальный же он тогда, когда агент осуществляет передачу денежных средств или клиент уступает требование.

Статья 824 ГК РФ устанавливает, что финансовый агент по договору обязан совершить не менее 2 действий с правом требования:

  • передавать клиенту денежные средства в счет денежных требований, в том числе в виде займа или предварительного платежа (аванса);
  • осуществлять учет денежных требований клиента к третьим лицам (должникам);
  • осуществлять права по денежным требованиям клиента, в том числе предъявлять должникам денежные требования к оплате, получать платежи от должников и производить расчеты, связанные с денежными требованиями;
  • осуществлять права по договорам об обеспечении исполнения обязательств должников.

Эти действия (2 из них точно) должен совершить финансовый агент по договору. Дополнительно клиент и агент могут договориться о ведении последним бухгалтерского учета и иных, связанных с требованием, действий.

Стороны договора финансирования под уступку денежного требования

Сторонами договора факторинга являются финансовый агент (фактор) и клиент.

Финансовый агент — это специальный субъект договора. Это коммерческая организация, которая на профессиональной основе оказывает факторинговые услуги. Такими субъектами могут быть банки и иные кредитные организации. А также коммерческие организации, которые встали на учет в территориально моргане Росфинмониторинга. Оформлять и иметь лицензию для ведения такого рода деятельности законодательство не требует.

Клиентом может выступать любое лицо. Однако в большинстве случаев ими являются коммерческие организации.

Финансовый агент наделен следующими правами и обязанностями:

  1. получить действительное денежное требование;
  2. оплатить переданное требование (если требование уступается за деньги);
  3. в специально оговоренных случаях обязан принять у клиента необходимые документы для того, чтобы вести бухгалтерский учет операций клиента;
  4. в договоре могут быть и другие права и обязанности. Например, требовать проценты за пользование денежными средствами, если договор является в части договором займа или кредита. Также агент несет обязанности исполнителя по договору возмездного оказания услуг.

Права и обязанности клиента:

  1. получить денежные средства в счет предоставления к должнику денежного требования, когда плата за это установлена договором;
  2. передать действительное денежное требование фактору;
  3. уведомить клиента об уступке в пользу фактора денежного требования и т.д.

Договор финансирования под уступку денежного требования: основные элементы

Преамбула. Это место и дата заключения сделки, наименование сторон, подписывающих договор финансирования под уступку денежного требования.

Предмет договора. Финансовый агент и клиент достигают договоренности, какое требование клиент уступает. За плату или нет. Какие действия осуществляет агент с требованием. Можно установить перечень документов, которые подтверждают право клиента передать денежное требование.

Ответственность клиента перед финансовым агентом. Предусмотрена ответственность клиента перед финансовым агентом за действительность денежного требования, которое является предметом уступки. В то же время клиент не отвечает за неисполнение должником требования, которое является предметом уступки, если оно предъявлено финансовым агентом к исполнению.

Обязанности сторон перед должником. Клиент обязан письменно сообщить должнику об уступке финансовому агенту денежного требования, а также указать того агента, которому должен быть совершен платеж. Финансовый агент должен доказать должнику, что действительно имела место уступка денежного требования финансовому агенту. Если должник исполнил денежное требование финансовому агенту, это освобождает его от такого же обязательства перед клиентом.

Права и обязанности сторон. Так как договор факторинга — смешанный, то права и обязанности можно включить из различных договоров.

Заключительные положения. Отмечается, что во всем остальном, что не предусмотрено договором, стороны должны руководствоваться положениями действующего российского гражданского законодательства. Указывается начало действия договора и количество его экземпляров.

Реквизиты и подписи сторон. Каждая из сторон должна указать свой юридический и почтовый адрес, телефон/факс, ИНН/КПП, банк, расчетный и корреспондентский счета.

Виды факторинговых договоров

В международной практике под факторингом понимается передача требования, не закрепленного в ценных бумагах. Так как определение договора финансирования под уступку денежного требования в ГК РФ почти полностью совпадает с определением факторинга, которое содержится в Конвенции по международным факторным операциям, то российское законодательство рассматривает эти два договора как равнозначные. На практике выделяются следующие виды договоров финансирования под уступку денежного требования (факторинга):

  • оборотный факторинг;
  • безоборотный факторинг.

Оборотным факторингом считается договор, по которому клиент отвечает за исполнимость уступаемого требования перед финансовым агентом. При его неисполнении финансовый агент может предъявить соответствующие требования клиенту.

Безоборотный факторинг представляется ГК РФ как договор финансирования под уступку денежного требования, в соответствии с которым клиент не отвечает за исполнимость уступленного требования перед финансовым агентом.

Читайте также:  Жена хочет вернуться после развода: почему и что делать, советы психолога

Кроме того, в отдельную группу выделяют конфиденциальный (закрытый) факторинг. Его отличительной особенностью считается отсутствие уведомления дебиторов об уступке фактору денежных требований.

Права и обязанности сторон договора

Клиент имеет право уступить финансовому агенту не только денежное требование, с наступившим сроком платежа, но и право получить денежные средства, которое появится в будущем. В договоре сторонами должно быть четко определено уступаемое денежное требование, чтобы во время заключения договора существующее требование могло быть идентифицировано. Уступаемое будущее требование необходимо описать так, чтобы его можно было определить в момент возникновения. Будущее требование нельзя передать финансовому агенту раньше возникновения соответствующего права на получение с должника денежных средств.

Клиент имеет право уступить денежное требование финансовому агенту даже тогда, если между ним и его должником имеется соглашение о запрете или ограничении уступки. Также клиента можно подвергнуть ответственности за уступку денежного требования в нарушение запрета, имеющегося в соглашении с должником.

После того, как уступка совершена, финансовому агенту или клиенту необходимо уведомить об этом должника. Уведомление совершается только в письменной форме с обязательным указанием, какое денежное требование было уступлено и кому должник должен произвести платеж, то есть, должен быть указан финансовый агент. Должник имеет право требования от финансового агента представить документы, которые могут подтвердить уступку денежного требования. Если же такие документы финансовый агент не предоставит, должник имеет право произвести исполнение клиенту.

Следует отметить, что у клиента могут остаться обязательства перед должником, которые он должен выполнять после уступки денежного требования. Так, договор финансирования под уступку денежного требования вполне может предусматривать ситуацию, когда клиент после платежа должника обязан поставить последнюю партию товара.

Образец договора финансирования под уступку денежного требования

финансирования под уступку денежного требования

__________ (место заключения договора) ___________ (дата заключения)

___________ (организационно-правовая форма и наименование), ОГРН ____, ИНН ____, в лице ___________ (Ф.И.О. уполномоченного лица), действующего на основании ________ (Устава _______ , доверенности _______ , вид документа, удостоверяющего личность (указать реквизиты, кем и когда выдано)) именуемый в дальнейшем «Финансовый агент», «Фактор», с одной стороны, и

___________ (организационно-правовая форма и наименование), ОГРН ____, ИНН ____, в лице ___________ (Ф.И.О. уполномоченного лица), действующего на основании ________ (Устава _______ , доверенности

если Клиент — физическое лицо:
_________________________________ (Ф.И.О. полностью), «____»__________ ____ года рождения, паспорт серия _________№ _________________, выдан ___________________________ (кем и когда), зарегистрированн___ по адресу: ___________________________,

именуемый в дальнейшем «Клиент», с другой стороны, совместно именуемые «Стороны»,

заключили настоящий Договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1.По настоящему Договору Клиент обязуется уступить Финансовому агенту (фактору) денежные требования к третьему лицу (Должнику) и оплатить оказанные услуги в размере ________ (__________) рублей, а Финансовый агент (фактор) обязуется совершить следующие действия (не менее двух), связанные с денежными требованиями, являющимися предметом уступки:

  • передать Клиенту денежные средства в счет денежных требований, в том числе в виде займа или предварительного платежа (аванса);
  • осуществлять учет денежных требований Клиента к третьему лицу (Должнику);
  • осуществлять права по денежным требованиям Клиента, в том числе предъявлять Должнику денежные требования к оплате, получать платежи от Должника и производить расчеты, связанные с денежными требованиями;

1.2. Денежное требование Клиента к Должнику и право на его передачу подтверждается следующими документами: ________ (договор Клиента с должником: номер, дата заключения, решение суда, иные документы, подтверждающие наличие требования) и на момент уступки этого денежного требования Клиенту неизвестны обстоятельства, вследствие которых Должник вправе не исполнять требование.

1.3. Указанные в п. 1.1 настоящего Договора денежные средства передаются Финансовым агентом Клиенту в следующие сроки и в следующем порядке: _________.

2. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ КЛИЕНТА ПЕРЕД ФИНАНСОВЫМ АГЕНТОМ

2.1. Клиент несет перед Финансовым агентом ответственность за действительность денежного требования, являющегося предметом уступки.

2.2. Клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение Должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его Финансовым агентом к исполнению.

3. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СТОРОН ПЕРЕД ДОЛЖНИКОМ

3.1. Клиент обязуется письменно уведомить Должника об уступке денежного требования Финансовому агенту с определением подлежащего исполнению денежного требования, а также с указанием финансового агента, которому должен быть произведен платеж.

3.2. Финансовый агент обязуется в разумный срок представить Должнику доказательства того, что уступка денежного требования Финансовому агенту действительно имела место.

3.3. По требованию Финансового агента к Должнику произвести платеж Должник вправе предъявить к зачету свои денежные требования, вытекающие из договора с Клиентом, которые уже имелись у Должника ко времени, когда им было получено уведомление об уступке требования Финансовому агенту.

3.4. Исполнение денежного требования Должником Финансовому агенту освобождает Должника от соответствующего обязательства перед Клиентом.

4. ПРАВО ФИНАНСОВОГО АГЕНТА НА СУММУ,

ПОЛУЧЕННУЮ ОТ ДОЛЖНИКА

4.1. По настоящему Договору Финансовый агент приобретает право на все суммы, которые он получит от Должника во исполнение требования, а Клиент не несет ответственности перед Финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую согласно п. 1.1 настоящего Договора Финансовый агент приобрел требование.

4.2. В случае нарушения Клиентом своих обязательств по договору, заключенному с Должником, Должник не вправе требовать от Финансового агента возврата сумм, уже уплаченных ему по перешедшему денежному требованию, если Должник вправе получить такие суммы непосредственно от Клиента.

4.3. Должник, имеющий право получить непосредственно от Клиента суммы, уплаченные Финансовому агенту в результате уступки требования, тем не менее вправе требовать возвращения этих сумм Финансовым агентом, если доказано, что последний не исполнил свое обязательство осуществить Клиенту обещанный платеж, связанный с уступкой требования, либо произвел такой платеж, зная о нарушении Клиентом того обязательства перед Должником, к которому относится платеж, связанный с уступкой требования.

5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

5.1. Во всем остальном, не предусмотренном в настоящем Договоре, Стороны будут руководствоваться положениями действующего законодательства Российской Федерации.

5.2. Договор вступает в силу с момента его подписания и действует до его полного исполнения Сторонами.

5.3. Настоящий Договор составлен в __ экземплярах, по __ для каждой Стороны.

5.4. Настоящий Договор может быть расторгнут по соглашению Сторон, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Методика написания образца договора финансирования под уступку денежного требования

Многие банковские организации уже продолжительное время используют в работе разнообразные образцы договоров финансирования под уступку денежного требования. Но на законодательном уровне эта разновидность сделок между хозяйствующими субъектами была определена сравнительно недавно внесением изменений во 2-ую часть гражданского законодательства страны. С тех пор договоры факторинга (это еще одно название сделки) очень часто используются ИП и юрлицами в РФ.

Договор финансирования под уступку денежного требования, что это

Данный юридический факт подразумевает под собой сделку, в которой имеются 2 заинтересованные стороны – финансовый агент (фактор) и клиент.

Агент становится обладателем непогашенных обязательств физических либо юридических лиц перед клиентом (кредитором) за определенную сумму денег.

Заключение договора факторинга

Требование может основываться на предоставлении некоторых услуг или продаже определенного объекта. Агенту, по условиям соглашения, могут передаваться уже образовавшиеся финансовые обязательства, если клиент имеет задолженность перед агентом. Законодательная регуляция факторинговых сделок осуществляется статьей 824 ГК РФ.

Формы сделки

Как и для других видов договоренностей для сделок по факторингу предусмотрена письменная форма договора. Документ должен быть составлен в количестве 2-х образцов с равной юридической силой. Действие контракта начинается с момента его подписания участниками, каждому их которых вручается по экземпляру. Законодательного требования к нотариальному либо иному виду заверения для данных сделок не выдвигается, но участники могут самостоятельно включить этот пункт в договор. Тогда потребуется составить 3 экземпляра договора для предоставления в государственный регистрирующий орган.

Письменное соглашение факторинга

Кроме бумажного носителя сделка может быть оформлена в виде электронного письма, предложение отправляется телеграммой, почтовым письмом, факсимильной связью и так далее. Необходимо лишь точно удостоверится в том, что корреспонденция поступила от участника будущей сделки. Если после изучения предложения субъект приступает к исполнению условий, обозначенных в соглашении, то это будет означать согласие на исполнение необходимых действий в оговоренные документом сроки.

Предмет контракта по факторингу

Предметами факторинговых контрактов признаются:

  • процедура продажи обязательств финансового характера клиентом фактору, взамен последний перечисляет продавцу некую сумму денег
  • продажа обязательств денежного характера агенту для погашения имеющейся у клиента перед ним задолженности (к примеру, если у клиента есть непогашенный кредит, и отсутствуют возможности его выплаты)

Предмет договора финансирования под уступку

При составлении контракта стоит особое внимание уделить описанию предмета. Необходимо дать подробную характеристику предмета, которая без труда позволит его определить. Несоблюдения данного условия может стать основанием для признания сделки недействительной.

То есть, сделка подразумевает процедуру кредитования клиента, когда агенту взамен уступают обязательства денежного характера, как гарантию возмещения расходов.

Участники сделки

В факторинговом соглашении задействованными сторонами являются клиент и финансовый агент. Также затрагивается 3-я сторона – должник.

Клиентами могут являться любые хозяйствующие субъекты, но в подавляющем количестве ситуаций стороной соглашения выступают организации. На основании условий сделки клиент наделяется некоторыми полномочиями и обязательствами:

  • обладает правом требовать выплаты денег взамен на обязательства финансового характера, принадлежащие должнику
  • клиенту необходимо передать фактору обязательство денежного характера
  • обязан оповестить задолжавшего о продаже его непогашенных обязательств агенту

Финансовый агент представляет собой лицензированное кредитное учреждение с правом оказания факторинговых услуг. К данным организациям относятся банки и прочие финансовые структуры, имеющие право на предоставление данных услуг. Благодаря наличию соответствующей лицензии дополнительного разрешения на подобные операции не требуется.

Простыми словами о факторинге на видео:

Права и обязательства финансового агента заключаются в следующем:

  • по условиям соглашения он обладает полномочиями на принятие финансовых обязательств лица
  • обязуется перечислить в пользу клиента закрепленную контрактом денежную сумму
  • при необходимости, если подобные пункты содержатся в соглашении, фактор проводит приемку документации клиента для дальнейшего осуществления операций по бухгалтерии
  • должен выполнять другие обязательства финансового характера на основе денежного требования, представляющего собой предмет сделки

Содержание документа

Соглашение должно содержать следующие составные части:

Что должен включать документ

  1. Преамбулу, в которой обозначается наименование каждой участвующей в сделке стороны. , отражается определенная информация: фактор осуществляет передачу денег клиенту за требование денежного характера к неплательщику. Составляется перечень документации, обосновывающей полномочия клиента по предоставлению обязательств денежного характера другому лицу. Обозначаются параметры обязательства: величина задолженности, образовавшейся неустойки и прочее. Необходимо указать способ и дату осуществления денежных расчетов по уступке, необходимые реквизиты.
  2. Далее прописываются последствия, которые повлечет предоставление неправдоподобной информации клиентом фактору по поводу обязательств денежного характера, являющихся предметом сделки. Но если задолжавший субъект не погасит имеющуюся задолженность перед фактором, то клиент не будет отвечать по ней (если иное не определяется условиями соглашения).
  3. Затем определяются полномочия фактора на получение определенной суммы денег от задолжавшего субъекта. Имеется в виду, что на основании условий сделки агент имеет возможность требовать необходимое количество денег от неплательщика. Если задолжавший субъект передаст агенту денежную сумму, не покрывающую затраты на приобретение долга, то клиент не будет возмещать фактору разницу либо выплачивать неустойку. Если положения контракта, подписанного задолжавшим лицом и клиентом, не исполняются последним, задолжавший не может претендовать на возмещение затрат от фактора, понесенных по переуступке. Но это обстоятельство применимо, если деньги можно потребовать с клиента.
  4. Заключительная часть содержит условия, призывающие стороны руководствоваться действующими законодательными актами в вопросах, которые не определяются подписываемым соглашением. Также обозначается дата начала работы контракта и число его образцов.
  5. Завершается договор реквизитами участников. Необходимо обозначить адрес юридической и фактической регистрации, телефонные номера и факс, ИНН, КПП, наименование кредитного учреждения, номера корреспондентского и расчетного счетов.

От правильности и полноты отображения необходимой информации в образце договора финансирования под уступку денежного требования будут зависеть юридические возможности соглашения и факт их реализации.

Разновидности факторинга

Существует множество разновидностей данных документов. Главной отличительной особенностью подобных сделок можно считать их рискованность и период образования финансовых обязательств:

  • если необходимость выплаты денежной суммы возникает сразу после подписания договора участниками, то он считается реальным
  • при формировании задолженности в предстоящем периоде сделка относится к консенсуальным

В практической деятельности соглашения подразделяются на:

  • оборотные соглашения, характеризующиеся неисполнением задолжавшим субъектом перед агентом обязательств и дальнейшим их возложением на клиента
  • безоборотные сделки не предусматривают ответственности клиента по факторинговой сделке за непогашенную задолженность субъекта перед агентом

Основная мысль факторинга

Также определяются следующие категории факторинга с привязкой к понесенным убыткам:

  • если из-за утраты платежеспособности должником потери несет поставщик, то соглашение относится к регрессивным
  • если убытки терпит банковская организация, то сделка регрессивной не считается
Читайте также:  Езда по обочине в 2022 году: наказание в виде штрафа или лишения прав по КоАП РФ

То есть, в зависимости от содержания факторинга и особенностей его исполнения можно выделить много разновидностей документа. Поэтому перед составлением его текста необходимо внимательно ознакомиться со всеми правилами написания.

Полномочия и обязательства субъектов соглашения

По факторинговой сделке оформляется предоставление наступившей финансовой задолженности. Также возможно составление соглашения на обязательства с началом погашения в предстоящем периоде. В соглашении параметры задолженности должны четко и детально закрепляться для правильной идентификации момента возникновения. Финансовые обязательства предстоящих периодов нельзя передавать до дня образования полномочий по истребованию с задолжавшего субъекта определенной суммы денег.

Участники соглашения факторинга

Клиент использует право предоставления обязательств финансового характера другому субъекту в ситуации, когда запрет на нее определяется условиями контракта, подписанного клиентом и его контрагентом. Но вместе с тем, последний может потребовать применения штрафных санкций к клиенту, если тот не выполнит пункты договора.

После оформления факторинговой сделки участники должны оповестить задолжавший субъект о ее совершении. Потребуется направить ему письменное оповещение с обязательным указанием вида финансового обязательства, которое было передано и с реквизитами фактора, на чей счет следует произвести перечисление. После получения уведомления должник может затребовать бумаги, подтверждающие уступку. При отказе в предоставлении деньги возвращаются клиенту.

Образец соглашения

Бланк данного документа для ознакомления представлен на сайте:

Главное, что должны учитывать участники при написании текста договора, это его соответствие всем требованиям, предъявляемым законодательством РФ к подобной документации и детальное отображение условий, отвечающих интересам сторон. Если один из участников будет уклоняться от исполнения обязательств, то разрешение споров возможно только на основе содержания договора.

Следовательно, в настоящее время факторинговые договоры являются распространенным видом сделок, которые могут использоваться различными субъектами деятельности: от коллекторских агентств до физических лиц, подписывающих кредитный договор на приобретение определенного товара.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Финансирование под уступку денежного требования

Под договором финансирования под уступку денежного требования (факторинга) понимается передача одной стороной (финансовым агентом) другой стороне (клиенту) денежных средств в счет денежных требований клиента к третьему лицу, образовавшегося при предоставлении товаров (работ, услуг) клиентом третьему лицу. Дополнительно по договору факторинга финансовый агент может оказывать и другие услуги, к примеру, ведение бухгалтерского учета.

Предметом уступки может быть не только денежное требование, по которому наступил срок платежа, но и права на денежное требование в будущем.

Как правило, финансовыми агентами выступают банки, инвестиционные компании или прочие кредитные организации. Финансовые агенты после заключения договора выплачивают клиенту 80-90% денежных средств в счет долга третьего лица. Остальные денежные клиент получает после перечисления денежных средств агенту от третьего лица за вычетом вознаграждения. По сути, смыслом заключения договора факторинга является перекладывание риска неполучения денежных средств от третьего лица на финансового агента и компенсация этого риска определенным вознаграждением агенту.

При заключении договора факторинга важное значение имеет письменное уведомление третьему лицу об уступке денежного требования. Только после его получения должник обязан произвести платеж финансовому агенту, и освобождается от обязательств перед клиентом. При отсутствии письменного уведомления он вправе перечислить денежные средства непосредственно клиенту.

Бухгалтерский учет договора факторинга

В учете клиента расчеты по договору факторинга отражаются по 76 счету «Расчеты с дебиторами и кредиторами» на отдельном субсчете. Вознаграждение финансовому агенту учитывается клиентом в прочих расходах. Доходы от уступки прав требования относятся к доходам от реализации.

При факторинге учет у дебитора (покупателя товаров, работ, услуг) практически не меняется, так как он просто учитывает смену лица в обязательствах.

Налоговый учет договора факторинга

Использование факторинга в деятельности не влечет для клиента изменений в моменте определения налоговой базы по НДС, кроме того он получает средства, необходимые для уплаты в бюджет налога по отгруженным, но еще не оплаченным покупателями товарам. Сумма НДС с вознаграждения подлежит вычету у клиента на основании документов, представленных финансовым агентом.

У финансового агента сумма полученного вознаграждения по договору факторинга включается в доходы при исчислении налога на прибыль, и облагается НДС.

В соответствии со статьей 279 НК при уступке прав требования:

– до наступления срока платежа отрицательная разница между доходом от реализации и стоимостью реализованного товара признается убытком налогоплательщика;

– после наступления срока платежа отрицательная разница признается убытком в целях налогообложения 50% на дату уступки права требования, а 50% по истечении 45 календарных дней с даты уступки права требования.

Если комиссия финансового агента установлена в фиксированной сумме, то она включается в состав прочих расходов единовременно, если же в процентном отношении от размера дебиторской задолженности – ее нормируют в том же порядке, что и проценты по кредитным средствам.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

. третьему лицу (должнику)) по договору финансирования под уступку денежного требования (договору факторинга) в силу статьи .

. . 824 ГК РФ по договору финансирования под уступку денежного требования (договору факторинга) одна сторона (клиент . случае: если в основе договора финансирования под уступку денежного требования лежат операции по реализации товаров .

. третьему лицу (должнику)) по договору финансирования под уступку денежного требования (договору факторинга) в силу статьи .

. платежей; коммерческих организаций, заключающих договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов; кредитных .

. агента не возникает Услуги по финансированию под уступку денежного требования (услуги по договору факторинга) От .

. компании; Коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов; Организации .

. ; информацию о заключении договора факторинга (финансирования под уступку денежного требования) между юрлицами или ИП; информацию .

. платежей; коммерческими организациями, заключающими договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов; операторами .

. . Кроме того, проект предполагает льготное финансирование под уступку денежного требования (факторинг) для этих заемщиков. На .

. и премиям, платежам по договору финансирования под уступку денежного требования. Впрочем, последние четыре пункта будут .

Договор финансирования под уступку денежного требования

Понятие договора финансирования под уступку денежного требования

По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (п. 1 ст. 824 ГК РФ).

Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.

Договор финансирования под уступку денежного требования, также называют договором факторинга.

По юридической природе договор:

  • возмездный;
  • двусторонний.

Договор финансирования под уступку денежного требования может быть как реальным, так и консенсуальным, что прямо следует из определения договора.

В первом случае у финансового агента отсутствует обязанность по финансированию клиента, а право требовать уступки денежного требования возникает только с момента передачи денежных средств клиенту.

При консенсуальном договоре у сторон с момента его заключения возникают взаимные права и обязанности (например, клиент может требовать от финансового агента передачи обусловленной в договоре денежной суммы).

Форма договора факторинга подчиняется общим правилам о форме, в которой должна быть совершена уступка права требования (ст. 389 ГК РФ).

Стороны в договоре финансирования под уступку денежного требования

Лицо, осуществляющее финансирование под уступку денежного требования — финансовый агент.

В качестве финансового агента могут выступать только коммерческие организации.

Лицо, получающее финансирование и уступающее денежное требование — клиент.

Существенные условия договора финансирования под уступку денежного требования

В соответствии с общим правилом, указанным в п. 1 ст. 432 ГК РФ, договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

Существенными являются условия о предмете договора, условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида, а также все те условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Существенными условиями договора финансирования под уступку денежного требования являются условия о сумме финансирования и о денежных требованиях, приобретаемых финансовым агентом.

Дополнительные существенные условия договора могут быть установлены сторонами и указаны в договоре как существенные.

Предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование).

Денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть определено в договоре клиента с финансовым агентом, таким образом, который позволяет идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование — не позднее чем в момент его возникновения.

При уступке будущего денежного требования оно считается перешедшим к финансовому агенту после того, как возникло само право на получение с должника денежных средств, которые являются предметом уступки требования, предусмотренной договором. Если уступка денежного требования обусловлена определенным событием, она вступает в силу после наступления этого события.

Дополнительного оформления уступки денежного требования в этих случаях не требуется.

Содержание договора финансирования под уступку денежного требования

Обязанностью финансового агента является финансирование клиента (путем оплаты уступленного им требования). Такое финансирование может осуществляться в виде передачи (перечисления) клиенту денежных сумм в обмен на состоявшуюся уступку (единовременно или отдельными частями) либо в виде открытия ему кредита, обеспеченного возможной в будущем уступкой права требования.

По условиям конкретного договора факторинга обязанностью финансового агента может также стать оказание клиенту оговоренных финансовых услуг (что является правилом для классических факторинговых отношений, отличающим их от обычной цессии).

Обязанности клиента в рассматриваемом договоре составляют:

  • осуществление уступки финансовому агенту денежного требования;
  • оплата услуг финансового агента (фактора).

Если договором финансирования под уступку денежного требования не предусмотрено иное, клиент несет перед финансовым агентом ответственность за действительность денежного требования, являющегося предметом уступки.

Денежное требование, являющееся предметом уступки, признается действительным, если клиент обладает правом на передачу денежного требования и в момент уступки этого требования ему не известны обстоятельства, вследствие которых должник вправе его не исполнять.

Клиент не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником требования, являющегося предметом уступки, в случае предъявления его финансовым агентом к исполнению, если иное не предусмотрено договором между клиентом и финансовым агентом.

Клиент имеет право уступить денежное требование финансовому агенту даже в том случае, если между ним и его должником существует соглашение о запрете уступки или ее ограничении. Данное положение соответствует принципам международной практики по факторным операциям, унифицированным в Конвенции УНИДРУА. Вместе с тем клиент может нести ответственность за уступку денежного требования в нарушение существующего в соглашении с должником запрета. Последующая уступка денежного требования агентом допускается, если это прямо указано в договоре финансирования под уступку денежного требования.

После совершения уступки финансовый агент или клиент должны уведомить должника об этом. Уведомление должно быть совершено в письменной форме с указанием, какое денежное требование было уступлено и кому должник обязан произвести платеж, т.е. должен быть назван финансовый агент.

Должник может требовать от финансового агента предоставления документов, подтверждающих уступку денежного требования. Если же финансовый агент такие документы не предоставит, должник вправе произвести исполнение клиенту.

Если по условиям договора финансирования под уступку денежного требования финансирование клиента осуществляется путем покупки у него этого требования финансовым агентом, последний приобретает право на все суммы, которые он получит от должника во исполнение требования, а клиент не несет ответственности перед финансовым агентом за то, что полученные им суммы оказались меньше цены, за которую агент приобрел требование.

Если уступка денежного требования финансовому агенту осуществлена в целях обеспечения исполнения ему обязательства клиента и договором финансирования под уступку требования не предусмотрено иное, финансовый агент обязан представить отчет клиенту и передать ему сумму, превышающую сумму долга клиента, обеспеченную уступкой требования. Если денежные средства, полученные финансовым агентом от должника, оказались меньше суммы долга клиента финансовому агенту, обеспеченной уступкой требования, клиент остается ответственным перед финансовым агентом за остаток долга.

В случае обращения финансового агента к должнику с требованием произвести платеж должник вправе в соответствии со ст. 410 – 412 ГК РФ предъявить к зачету свои денежные требования, основанные на договоре с клиентом, которые уже имелись у должника ко времени, когда им было получено уведомление об уступке требования финансовому агенту.

Читайте также:  Справка от судебных приставов о неполучении алиментов где взять

В случае нарушения клиентом своих обязательств по договору, заключенному с должником, последний не вправе требовать от финансового агента возврат сумм, уже уплаченных ему по перешедшему к финансовому агенту требованию, если должник вправе получить такие суммы непосредственно с клиента.

Должник, имеющий право получить непосредственно с клиента суммы, уплаченные финансовому агенту в результате уступки требования, тем не менее вправе требовать возвращения этих сумм финансовым агентом, если доказано, что последний не исполнил свое обязательство осуществить клиенту обещанный платеж, связанный с уступкой требования, либо произвел такой платеж, зная о нарушении клиентом того обязательства перед должником, к которому относится платеж, связанный с договором финансирования под уступку денежного требования.

Что представляет собой договор финансирования под уступку денежного требования и как его заключить?

Если одна сторона, перед которой какая-либо организация или физическое лицо имеет финансовую задолженность, желает в ускоренном порядке получить причитающиеся ей средства, возникает основание для заключения договора факторинга. Подробнее о нем можно узнать ниже.

Факторинг

Что это за договор?

Чтобы понять его суть, прежде всего, стоит определиться с рядом базовых параметров:

1. Определение. Согласно ст. 824 ГК РФ, по договору факторинга, одна сторона (финансовый агент) должна передать другой стороне (клиенту) финансовые средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику). Основание данного требования – товары, услуги или работы, которые клиент предоставляет третьему лица.

2. Цель. Факторинг совершается с целью получения клиентом денег в счет уступаемого им права требования. В единичных случаях цель заключается в исполнении обязательств самого клиента перед его финансовым агентом, что предусматривается во втором абзаце п. 1 ст. 824 ГК РФ.

3. Хозяйственный смысл. Он заключается в получении клиентом денежных средств от финансового института, в качестве которого может выступать финансовый агент или банк. При этом сам клиент должен передать последнему права требования, которые вытекают из заключенного с должником договора на поставку товаров, выполнение работ или оказание услуг. Фактически, факторинг можно рассматривать как инструмент кредитования одного лица другим, при котором платеж осуществляется в форме правопреемства, то есть передачи или «покупки» прав требования третьей персоне.

4. Сущность. Рассматриваемый договор охватывает широкий спектр различных отношений, но юридическая сущность обязательств в любом случае заключается в уступке денежного требования (цессии). С экономической точки зрения, факторинг освобождает коммерсанта от ожиданий платы за товары (работы, услуги) от покупателя. Когда клиент получает средства от финансового агента, он передает ему свое требование к покупателю, а вырученные деньги использует в собственном экономическом обороте, больше не ожидания расчетов от должника.

Агент может вести для клиента бухгалтерский учет и оказывать прочие сопутствующие услуги финансового характера.

5. Отличие между институтами факторинга и цессии. При факторинге уступка требования имеет вынужденный характер и специфическое назначение, которое заключается в обеспечении исполнения обязательств клиента перед финансовым агентом по возврату полученного финансирования. В случае же цессии уступка права требования носит самостоятельный характер. Так, уступка при факторинге подобна залогу требования, а при цессии – купле-продаже требования.

6. Форма договора. К ней применяются общие правила об уступке требования, которые приводятся в рамках ст. 398 ГК РФ. Между тем, важно учитывать, что факторинг включает в себя элементы договоров займа и кредитования, а в ряде случаев и договора возмездного оказания финансовых услуг. Этим обусловливается его более сложный и многогранный характер. Таким образом, на отношения, которые вытекают из договора факторинга, распространяются и частные правила, установленные гл. 43 ч. 2 ГК РФ, и общие положения об уступке цессии.

7. Срок. Определяется непосредственно сторонами. Как правило, он приурочивается к моменту исполнения уступленного требования.

8. Цена соглашения. Таковой является стоимость уступаемого требования клиента к должнику.

Деньги и договор

Вознаграждение финансового агента может быть рассчитано в виде:

  • твердой суммы;
  • процента от стоимости переданных требований;
  • разницы между номинальной и рыночной стоимостью требования.

В международной практике под факторингом принято понимать передачу требования, не закрепленного в ценных бумагах. Определение договора, которое приводится в ГК РФ, практически полностью совпадает с определением факторинга в Конвенции по международным факторным операциям. В связи с этим российское законодательство расценивает эти два документа как равнозначные.

Виды и формы соглашения

В законе о факторинге используется формулировка «передает или обязуется передать», чтобы определить обязанности финансового агента в отношении передачи денежных средств. В связи с этим договор бывает двух типов:

  • Реальным. В этом случае агент передает денежные средства, либо клиент уступает ему требование. Ответственность за действительность предмета договора или за его исполнимость ложится только на плечи самого клиента. Из его договора с должником также вытекает, что он несет ответственность в тех случаях, когда должник исполняет денежное требование агенту, но клиент не исполняет своих обязательств перед должником.
  • Консенсуальным. В отличие от реального договора, в консенсуальном агент не передает, а обязуется передать денежные средства. Клиент же не уступает, а обязуется уступить требование. Ответственность за отказ передачи клиенту денег в счет денежного требования ложится на агента. Клиент же ответственен перед ним за действительность денежного требования, а также за невыполнение или ненадлежащее оформление уступки требования. Однако в случаях, когда было уступлено действенное требование, но должник оказывается неплатежеспособным, клиент не несет ответственности за невыполнение данного требования.

Ответственные стороны должны компенсировать убытки и уплатить неустойку, если она предусматривается действующим соглашением.

На практике рассматриваемый документ бывает возмездным и взаимным, а также классифицируется на такие виды:

  • Оборотный и безоборотный. Первый договор обязывает клиента отвечать за исполнимость уступаемого требования, а второй – не обязывает.
  • Конфиденциальный (закрытый). Отдельный вид договора, в рамках которого дебиторы не получают уведомлений об уступке фактору денежных требований.

Стороны соглашения и правовые отношения между ними

Сторонами договора факторинга являются:

1. Финансовый агент (фактор) – специальный субъект договора, который оказывает профессиональные финансовые услуги, поэтому таковым могут быть:

  • банки и прочие организации, которые специализируются на выдаче кредитов и имеют достаточное количество свободных финансовых активов;
  • коммерческие организации, которые имеют специальную лицензию на осуществление такой деятельности (ст. 825 ГК РФ).

Клиент

Схема договора комиссии определяет структуру договорных связей, поэтому при заключении подобного соглашения между указанными сторонами могут возникнуть две группы правовых отношений:

  • основные (внутренние) – между клиентом и фактором;
  • производные (внешние) – между фактором и третьим лицом, который выступает в качестве должника клиента.

Должник должен получить от одного из сторон соглашения письменное уведомление о факте его заключения. В нем должны быть указаны данные финансового агента, которому перешло право получения денег. При отсутствии такого уведомления должник может отправить средства для погашения задолженности не финансовому агенту, а клиенту. Согласно п. 3 ст. 830 ГК РФ, такое исполнение должником своих обязанностей является надлежащим, поэтому его обязательства перед кредитором будут прекращены. При этом он может оправить кредитору запрос на уточнение сведений о принадлежности права денежного требования.

Предмет договора и уступки

В качестве предмета договора может выступать:

  • предоставление денежного требования фактору в обмен на предоставление ним клиенту денег;
  • уступка клиентом фактору денежного требования для исполнения взятых на себя обязательств (как правило, по кредитному соглашению между фактором и клиентом).
  • денежное требование, по которому уже наступил срок платежа (существующее требование);
  • право на получение денег, которое возникнет через некоторое время (будущее требование).

Предмет уступки обязательно должен быть выражен в деньгах, поскольку в рамках договора факторинга запрещается уступать право на получение какого-либо материального объекта или услуги.

Права и обязанности сторон

Договор факторинга определяет права и обязанности фактора и клиента. При этом он косвенным образом также касается прав и обязанностей должника, который фактически не является его стороной. На что же может рассчитывать каждая сторона, и какую ответственность несет, рассмотрим отдельно.

Клиент

Он имеет такие права:

  • уступить фактору денежное требование с наступившим сроком платежа;
  • получать финансовые выплаты, которые будут осуществлены в будущем;
  • уступить фактору денежное требование даже в том случае, если он заключил с должником соглашение о запрете или ограничении уступки, однако в этом случае существует вероятность того, что он будет привлечен к ответственности за нарушение запрета, имеющегося в соглашении с должником.

Обсуждают соглашение

Фактически, он ответственен только за его действительность (ст. 827 ГК РФ), которая зависит от таких параметров:

  • субъективного права клиента в момент выполнения уступки;
  • незнания клиентом в момент передачи требования каких-либо причин, которые позволяют должнику не исполнять уступаемое требование.

Если клиент узнает о существующих препятствиях после факта уступки, он не несет ответственности перед агентом.

Важно разъяснить, что клиент не обязуется контролировать качество исполнения должником требования, которое является предметом уступки, если это не предусматривается действующим соглашением.

Финансовый агент

Он имеет право на получение денежного требования, а вот его обязанности таковы:

  • профинансировать клиента путем выделения ему денежных средств;
  • в установленных случаях принять у клиента все документы, которые нужны ему для ведения бухгалтерского учета операций;
  • предоставить клиенту прочие финансовые услуги, которые связаны с денежным требованием, являющимся предметом уступки (к примеру, фактор обязуется выдавать поручительство по сделке клиента, вести учет выписанных на него векселей, проводить расчеты через корреспондентскую сеть финансового агента);
  • по запросу должника передать ему доказательства свершившейся уступки.

Если же фактор приобретает требование как инструмент компенсации обязательств клиента, он должен будет отчитаться перед ним и при необходимости вернуть остаток, превышающий сумму его долга, предусмотренную уступкой требования. Если же сумма, напротив, оказалась недостаточной, клиент должен будет выплатить остаток долга, если иного не сказано в договоре (ст. 831 ГК РФ). Например, в нем может быть предусмотрена ситуация, когда клиент обязуется после платежа должника поставить последнюю партию товара.

Должник

После исполнения уступки должник получает письменное уведомление об этом, после чего может требовать от финансового агента представить документы, подтверждающие факт уступки. Если же они не будут представлены, должник может по-прежнему выполнять свои обязательства перед клиентом.

После же получения всех необходимых документов должник обязуется производить платежи финансовому агенту. В период этого времени он может предъявить к зачету свои денежные требования, предусмотренные его договором с клиентом. Этот зачет должен проводиться в соответствии с правилами ст. 386, 410-412 ГК РФ. При этом должник может «спрашивать» только с клиента (кредитора), поскольку он ответственен за нарушение договоренности о запрете цессии.

Когда должник начинает исполнять денежные обязательства в пользу фактора, он освобождается от своих обязательств перед клиентом. При этом должник не может требовать от финансового агента вернуть суммы, которые были уже уплачены клиенту, даже если он не выполнил свои обязательства по заключенному договору. Согласно ст. 833 ГК РФ, такие суммы он может требовать исключительно с клиента.

Основные элементы договора и его образец

Договор факторинга имеет такую структуру:

  1. Введение. Указываются наименования сторон, между которыми заключается соглашение.
  2. Предмет договора. В этом разделе отмечается, что финансовый агент перечисляет клиенту деньги в качестве денежного требования клиента к третьей персоне (должнику). Указываются наименования документов, которые подтверждают права клиента на передачу денежного требования. Определяется денежное требование клиента, каковым может быть сумма основного долга, проценты, штраф и проч. К тому же устанавливается порядок и сроки передачи средств.
  3. Ответственность клиента перед фактором. Указывается, что клиент отвечает за правомерность денежного требования, а не за его исполнение.
  4. Обязанности сторон перед должником. Клиент должен отправить должнику письменное сообщение о факте уступки, в котором должен указать сведения об агенте, которому тот должен начислять платежи в будущем. Финансовый же агент обязан доказать факт уступки. Как только должник исполняет свои обязательства перед агентом, он освобождается от данных же обязательств перед клиентом.
  5. Право фактора на суммы, полученные от должника. Указывается, что он имеет право на все суммы, полученные от должника в рамках исполнения уступленного требования.
  6. Заключительные положения. Делается заметка о том, что непредусмотренные договором вопросы должны быть урегулированы сторонами на основании положений гражданского законодательств РФ.
  7. Реквизиты и подписи сторон. Каждый участник соглашения указывает свой юридический и почтовый адрес, телефонный номер, ИНН/КПП, банк, расчетный и корреспондентский счета.

Подписывают договор

типовой образец договора финансирования под уступку денежного требования в архив в формате .doc (Word)

При заключении соглашения стороны могут внести необходимые корректировки.

Ссылка на основную публикацию