Срок зачисления денег на карты сотрудников

Важные нюансы

  • НДФЛ.

Перечисление зарплаты на банковскую карту сотрудника обязывает не позднее следующего операционного дня произвести уплату НДФЛ: так как выплата денежных средств на карту является их фактической выдачей, отсутствие перечисления подоходного налога – прямое нарушение положений п. 6 ст. 226 НК РФ.

  • Перечисление зарплаты на банковскую карту по заявлению сотрудника в счет третьих лиц.

В случае если в трудовом договоре указан данный пункт и присутствует заявление от работника с просьбой перечисления заработной платы третьим лицам, организация имеет право выполнить данную операцию (ч. 5 ст. 135 ТК РФ). Это могут быть, например, перечисления в банки (в счет погашения кредитов), физическим лицам (займы, взаиморасчеты). Для корректности проведения данной операции заявление работника должно содержать следующую информацию: получатель, платежные реквизиты, назначение платежа, сумма (удобнее, чтобы сумма формировалась как процент от начисленной зарплаты) и срок, в течение которого должны производиться выплаты.

В случае если в трудовом договоре указан данный пункт и присутствует заявление от работника с просьбой перечисления заработной платы третьим лицам, организация имеет право выполнить данную операцию (ч. 5 ст. 135 ТК РФ). Это могут быть, например, перечисления в банки (в счет погашения кредитов), физическим лицам (займы, взаиморасчеты). Для корректности проведения данной операции заявление работника должно содержать следующую информацию: получатель, платежные реквизиты, назначение платежа, сумма (удобнее, чтобы сумма формировалась как процент от начисленной зарплаты) и срок, в течение которого должны производиться выплаты.

1. Используйте средства на расчётном счёте в Сбербанке

Вы можете дать разрешение банку на списание с расчётного счёта сумм по реестрам. Тогда вам не придется самостоятельно формировать платёжные поручения — банк оперативно сделает это за вас.

Вы можете дать разрешение банку на списание с расчётного счёта сумм по реестрам. Тогда вам не придется самостоятельно формировать платёжные поручения — банк оперативно сделает это за вас.

Срок зачисления денег на карты сотрудников

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Золотых Максим

Платежное поручение

Заполняя платежное поручение на нескольких сотрудников, учитывайте следующие особенности:

  • в поле «Получатель» укажите наименование и местонахождение банка, в котором открыты счета сотрудников;
  • в поле «Сумма» укажите общую сумму, которую нужно перечислить на счета сотрудников;
  • в поле «Назначение платежа» укажите цель платежа и сделайте ссылку на дату и номер реестра (запись может выглядеть, например, так: «Перечисление заработной платы за январь 2015 года по реестру № 2 от 6 февраля 2015 г.»).

Эти правила применяйте независимо от того, перечисляет ли организация зарплату через банк, в котором у организации открыт расчетный счет, или через банк, в котором обслуживаются сотрудники, и организация не имеет в нем расчетного счета.

Такой порядок следует из приложения 1 к Положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П.

Если зарплата перечисляется на счет одного сотрудника, то в платежном поручении укажите:

  • в поле «Получатель» – фамилию, имя, отчество сотрудника;
  • в поле «Счет получателя» – номер его индивидуального счета.

Такой порядок следует из приложения 1 к Положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012 г. № 383-П.

Сотрудники-иностранцы могут быть как резидентами, так и нерезидентами.

Резидентами в целях валютного контроля, в частности, признаются:

  • граждане России (кроме тех, кто постоянно проживает в иностранном государстве);
  • иностранные граждане и лица без гражданства, которые постоянно проживают в России на основании вида на жительство.

Остальные физические лица являются нерезидентами.

Такие правила указаны в пунктах 6–7 части 1 статьи 1 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.

При выплате зарплаты резидентам руководствуйтесь общими правилами. А перечисляя зарплату нерезидентам, в поле «Назначение платежа» перед текстовой частью нужно указать код валютной операции. Его можно найти в приложении 2 к Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И. Данной операции соответствует код 70060 – расчеты, связанные с выплатой резидентом нерезиденту зарплаты и других видов оплаты труда.

Код валютной операции должен быть заключен в фигурные скобки и иметь следующий вид: .

При этом пробелов внутри фигурных скобок быть не должно.

Такие правила указаны в пункте 3.2 Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И.

Зарплату сотрудника можно перечислять на счет другого человека. Но только если это предусмотрено трудовым договором и сотрудник написал заявление.

По общему правилу выплачивать зарплату работодатель должен непосредственно сотруднику (ч. 3 ст. 136 ТК РФ). Однако в трудовом договоре может быть предусмотрен иной порядок. В том числе путем перечисления денег на счет третьего лица. Об этом сказано в части 5 статьи 136 Трудового кодекса РФ.

Если такое условие в трудовом договоре есть, организация вправе перечислить зарплату сотрудника на банковский счет или карту другого человека (например, родственника или другого члена семьи). Для этого сотрудник должен написать соответствующее заявление.

Дебет 70 Кредит 76

Как быстро поступают деньги на счет Сбербанка

Время поступления средств на счета Сбербанка зависит от характеристик банка-плательщика. При внутрибанковских операциях процесс занимает несколько часов, если поручение или перечисление произведены в течение операционного дня.

Внимание! Если речь идет о межбанковских транзакциях, срок поступления перечисленных средств колеблется от нескольких часов до нескольких дней, поскольку все операции проходят через корреспондентские счета в Центробанке.

На время поступления средств также влияет сумма перевода, которая может стать причиной проверки Центробанка.

Читайте также:  права падчерицы на наследство

В случае отсутствия претензий со стороны Центробанка средства зачисляются на следующий день после поступления.

Эта информация касается сумм в рублях. Срок зачислений валютных средств может затянуться на более длительный срок в связи с особенностями законодательства по внешнеэкономической деятельности.

Как видим, далеко не всегда в увеличении сроков виновато банковское учреждение.

Внимание! Если речь идет о межбанковских транзакциях, срок поступления перечисленных средств колеблется от нескольких часов до нескольких дней, поскольку все операции проходят через корреспондентские счета в Центробанке.

Как учитывать безналичный заработок

Если перечисляете средства в рамках зарплатного проекта, то деньги переведите на счет банка, где открыты зарплатные карты сотрудников. А уже потом эти средства банк зачислит на личные счета работников. Проводки будут такие:

Дебет 76 Кредит 51
– переведены деньги в счет выплаты зарплаты (на основании выписки о списании денег со счета организации);

Дебет 70 Кредит 76
– зачислены деньги на зарплатные карты сотрудников (на основании второго экземпляра реестра с отметкой банка об исполнении).

Счет 57 «Переводы в пути» в данной ситуации не используется. Он предназначен для учета денег, которые были отправлены на расчетный счет организации, но временно на него не зачисленных (Инструкция к плану счетов). При переводе зарплаты деньги перечисляют не на счет организации, а на расчетный счет банка.

Если перечисляете средства на индивидуальные счета сотрудников, открытые ими в разных банках, выплату зарплаты отразите проводкой:

Дебет 70 Кредит 51
– перечислена зарплата на индивидуальный счет сотрудника (на основании выписки о списании денег со счета организации).

Проводки для дополнительных затрат, связанных с безналичными выплатами, читайте в рекомендациях по учету комиссии за перечисление зарплаты и расходов на открытие и обслуживание карт.

Налоговый учет безналичной зарплаты зависит от системы налогообложения, которую применяет работодатель. Читайте рекомендации, как списывать расходы на оплату труда:

– на общей системе налогообложения;
– упрощенке.

Дополнительно читайте рекомендации, как учитывать:

– расходы на открытие и обслуживание карт;
– комиссию за перечисление зарплаты на банковскую карту сотрудника.

Если переводите зарплату на карты сотрудников, НДФЛ и страховые взносы перечислите в бюджет в следующие сроки:

  • НДФЛ – не позднее даты, следующей за днем, когда перевели зарплату на счета сотрудников (п. 6 ст. 226 НК);
  • взносы на обязательное пенсионное, социальное, медицинское страхование – не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором начислили зарплату (п. 3 ст. 431 НК);
  • взносы на травматизм – не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором начислили зарплату (п. 4 ст. 22 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Применяйте этот порядок и в том случае, если зарплату выдали до окончания месяца (см. рекомендацию Когда удержать и заплатить НДФЛ с зарплаты за декабрь).

  • НДФЛ – не позднее даты, следующей за днем, когда перевели зарплату на счета сотрудников (п. 6 ст. 226 НК);
  • взносы на обязательное пенсионное, социальное, медицинское страхование – не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором начислили зарплату (п. 3 ст. 431 НК);
  • взносы на травматизм – не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором начислили зарплату (п. 4 ст. 22 Закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Открыли зарплатный проект в другом банке. Когда платить НДФЛ?

Карточный зарплатный проект реализован в одном банке, а выплаты по нему работникам работодатель производит со счета в другом банке. В какой срок нужно перечислить в бюджет НДФЛ, исчисленный с заработной платы?

В комментируемом письме в безапелляционной форме сообщается, что НДФЛ в этой ситуации необходимо уплатить в день зачисления денежных средств на карточные счета работников организации.

На практике бухгалтеры представляют в банк документы на выплату заработной платы и о перечислении НДФЛ одновременно. Является ли это нарушением?

..для работодателя моментом выплаты заработной платы является день списания денежных средств с его расчетного счета.

Сколько идут деньги на расчетный счет – сроки в Сбербанк, других банках

Cрок поступления денег на расчетный счет с другого счета, с карты или после внесения наличных через кассу, иногда становится причиной сильного волнения. Деньги, которые не поступили на расчетный счет в ожидаемый срок, вызывают подозрения между партнерами по бизнесу, задерживают коммерческие операций, иногда вовсе срывают сделки.

Обычная, знакомая многим ситуация:

  • Машина за товаром приезжает быстрее, чем появляются деньги на расчетном счете поставщика.
  • Если загрузка происходит не «за минуту», ее начинают заранее.
  • Ближе к концу процесса опять начинают искать деньги на счете, потом требуют от покупателя выслать платежное поручение с отметкой банка.
  • Когда копия поручения уже пришла, а деньги еще не появились, начинается нервное разбирательство – кто возьмет на себя ответственность и согласится отпустить машину.
  • Если никто из руководителей или сотрудников рисковать не готов – водитель неприкаянно бродит по конторе, покупатель молит о доверии по телефону, все нервничают, ругают банк и друг друга.
Читайте также:  Что такое наследственный фонд?

Указать единственно верный выход из такой ситуации пока никому не удалось, мы тоже не рискнем делать это, но только опишем механизм прохождения платежа и назовем некоторые нормативы для таких операций.

  • Машина за товаром приезжает быстрее, чем появляются деньги на расчетном счете поставщика.
  • Если загрузка происходит не «за минуту», ее начинают заранее.
  • Ближе к концу процесса опять начинают искать деньги на счете, потом требуют от покупателя выслать платежное поручение с отметкой банка.
  • Когда копия поручения уже пришла, а деньги еще не появились, начинается нервное разбирательство – кто возьмет на себя ответственность и согласится отпустить машину.
  • Если никто из руководителей или сотрудников рисковать не готов – водитель неприкаянно бродит по конторе, покупатель молит о доверии по телефону, все нервничают, ругают банк и друг друга.

Заработная плата на карту

Зачисление зарплаты на карточку делает процесс оплаты труда более легким и удобным. И сотрудники компании, и ее руководство получают дополнительные преимущества и выгоды. При этом за работниками сохраняется право выбора учреждения или отказа от получения средств безналичным путем.


Если организация планирует оформлять зарплатный проект, это происходит следующим образом.

Опции темы
  • Версия для печати
  • Подписаться на эту тему…
  • По мнению Роструда (Шкловец И.И. в журнале “Главная книга”, № 9 2015 г) для трудового законодательства датой выплаты зарплаты считается дата представления ПП в банк.

    Условия перечисления на карту работника.

    Порядок, место и сроки выплаты сотруднику заработка установлены в ст. 136 ТК РФ. Согласно ч. 3 этой статьи зарплата:

    либо выплачивается в месте выполнения им работы;

    либо переводится в кредитную организацию, указанную в заявлении сотрудника. Причем обязать сотрудника получать заработную плату в безналичной форме работодатель не может (Письмо Минтруда РФ от 20.03.2015 № 14-1/ООГ-1830).

    Условия перевода зарплаты на банковскую карту должны быть зафиксированы в коллективном или трудовом договоре. При этом сложилась судебная практика, согласно которой отказ работодателя переводить зарплату на карту работника признается арбитрами нарушением права работника на получение заработной платы удобным для него способом (апелляционные определения Свердловского областного суда от 25.01.2019 по делу № 33-659/2019, Хабаровского краевого суда от 21.08.2015 по делу № 33-5298/2015).

    Для перечисления зарплаты на банковскую карту работника нужно получить от него заявление о ее перечислении на указанную им карту (Письмо Минтруда РФ от 20.03.2015 № 14-1/ООГ-1830).

    За работником закреплено право указать кредитную организацию по своему выбору, кроме того, он может заменить банк, в который должна быть переведена зарплата, сообщив в письменной форме работодателю об изменении реквизитов не позднее чем за 15 календарных дней до дня выплаты заработка.

    Федеральным законом от 26.07.2019 № 231-ФЗ срок сообщения работодателю об изменении кредитной организации, в которую должна быть переведена зарплата, увеличен с 5 рабочих дней до 15 календарных дней. По мнению законодателей, это исключает риск невыполнения работодателем норм трудового законодательства по причинам, не зависящим от него (например, необходимость технической обработки большого количества заявлений и оформления документов).

    Если работнику помешали сменить зарплатный банк, то учреждение могут привлечь к ответственности – так же, как и за невыплату зарплаты. Дело в том, что Федеральный закон от 26.07.2019 № 221-ФЗ дополнил абз. 1 ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ отдельным видом нарушения: воспрепятствование работодателем осуществлению работником права на замену кредитной организации, в которую должна быть переведена заработная плата.

    С 06.08.2019 абз. 1 ч. 6 ст. 5.27 установлена следующая ответственность:

    Виновное лицо

    Административная ответственность

    Штраф за первое нарушение: 30 000 – 50 000 руб. или предупреждение.

    Штраф за повторное нарушение: 50 000 – 100 000 руб.

    Штраф за первое нарушение: 10 000 – 20 000 руб. или предупреждение.

    Штраф за повторное нарушение: 20 000 – 30 000 руб. или дисквалификация

    Следует помнить, что перевод зарплаты на карты не отменяет обязанности учреждения выдавать работникам расчетные листки (Письмо Минтруда РФ от 23.10.2018 № 14-1/ООГ-8459). При этом работодатель обязан извещать в письменной форме каждого работника (ч. 1 ст. 136 ТК РФ):

    о составных частях заработной платы, причитающейся ему за соответствующий период;

    о размерах иных сумм, начисленных работнику, в том числе денежной компенсации за нарушение работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику;

    о размерах и об основаниях произведенных удержаний;

    об общей денежной сумме, подлежащей выплате.

    Форма расчетного листа утверждается работодателем с учетом мнения представительного органа работников в порядке, установленном ст. 372 ТК РФ для принятия локальных нормативных актов (ч. 2 ст. 136 ТК РФ).

    Порядок выдачи расчетных листков, в том числе при перечислении заработной платы на банковскую карту, законодательством не определен. Следовательно, такой порядок может быть определен в локальном нормативном акте организации.

    Зачастую работодатели перечисляют сотрудникам зарплату на банковские карты и одновременно уплачивают НДФЛ. Является ли это нарушением? Статьей 226 НК РФ предусмотрена обязанность налогового агента:

    удержать начисленную сумму НДФЛ непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате, то есть в день выплаты зарплаты работникам (п. 4);

    Читайте также:  Почему вместо горячей воды идет еле теплая

    перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода, то есть не позднее следующего дня после выплаты зарплаты (п. 6).

    Уплатить налог ранее дня выплаты дохода нельзя, так как отсутствует факт удержания, а уплата НДФЛ за счет средств налогового агента не допускается (п. 9 ст. 226 НК РФ). При этом запрет на перечисление НДФЛ в день выплаты зарплаты (ее перечисления на банковские карты работников) данной нормой не установлен.

    За перевод денежных средств банк может взимать комиссию. Причем работодатель не вправе удерживать с работника расходы, которые понесет в связи с выплатой заработка, – не вправе удерживать комиссию банка из зарплаты работника. Дело в том, что по правилам ст. 22 ТК РФ на работодателя возлагается обязанность выплачивать работникам зарплату в полном объеме. Удержания с работника могут производиться только в случаях, перечисленных в ст. 137 ТК РФ. Взимание комиссии банка в данном списке отсутствует.

    Порядок выдачи расчетных листков, в том числе при перечислении заработной платы на банковскую карту, законодательством не определен. Следовательно, такой порядок может быть определен в локальном нормативном акте организации.

    Сроки выплаты заработной платы

    Работодатель сам решает, в какие числа выплачивать сотрудникам зарплату. Это он указывает в правилах внутреннего трудового распорядка, коллективном или трудовом договоре.

    Работодатель не может по собственному желанию изменить размер зарплаты или даты выплаты. Он обязан перечислять работникам плату за труд в полном размере и в установленные на предприятии дни. Если он написал в правилах внутреннего трудового распорядка, что аванс будет 12-го числа, а зарплата — 27-го , придется соблюдать эти сроки. Заплатить 13-го или 28-го числа не получится.

    Разве что можно предварительно внести поправки в правила внутреннего распорядка и ознакомить всех сотрудников с изменениями, но это точно потребует времени.

    Например, если работнику должны были 7 ноября 2019 года заплатить 50 000 Р , а реально сделали это только 15 декабря 2019 года, работодатель должен выплатить компенсацию. Считать ее будут так:

    Как исправить ситуацию

    Финансовая организация не несет ответственности за неверно введенные реквизиты получателя. Поэтому нужно внимательно проверять заполненные данные. Если ошибка все же произошла, нужно как можно скорее принять меры:

    • позвонить в службу техподдержки и разъяснить причину отмены транзакции — для этого клиент должен будет назвать ФИО, время перевода, сколько отправлялось денег и кодовое слово, если операция находится в стадии обработки, то ее смогут аннулировать;
    • посредством личного кабинета, при помощи кнопки «Отменить», после щелчка по нужной транзакции, которая находится в обработке;
    • подать заявление на отмену операции лично, оно оформляется в отделении Сбербанка, отменят операцию или нет, клиента поставят в известность после изучения вопроса техническим отделом.

    При обнаружении ошибки действовать надо быстро. Если введенные реквизиты соответствуют реальному человеку, то доказать, что перевод осуществлен по ошибке, очень сложно.

    Финансовая организация не несет ответственности за неверно введенные реквизиты получателя

    При обнаружении ошибки действовать надо быстро. Если введенные реквизиты соответствуют реальному человеку, то доказать, что перевод осуществлен по ошибке, очень сложно.

    4. Заблокирована карта.

    Если карта получателя перевода заблокирована, то все операции по ней «заморожены». Он не сможет получить деньги на нее, пока не будет снята блокировка. Поскольку причины блокировки карт могут быть разные, то и время завершения транзакции может варьироваться в широком диапазоне до выяснения всех обстоятельств наложения ограничений.

    1. Знать какой банк является отправителем, а какой получателем.

    Лимиты и комиссия

    Ограничений по сумме операции через кассу Сбербанка нет. Это удобно, если требуется перечислить деньги за недвижимость, другое дорогостоящее имущество. За операцию в кассе взимается комиссия, которая зависит от направления перевода:

    • внутри банка в пределах 1 города – 0 р.;
    • внутри кредитной организации в другие населенные пункты в рублях – 1,75% (мин. 50 р., макс. 2000 р.) при внесении наличных и 1,5% (мин. 30 р., макс. 1000 р.) при перечислении средств с банковского счета;
    • в рублях в сторонние банки – 2%, но мин. 50 р. и макс. 2000 р. (при перечислении финансов со счета – макс. 1500 р.);
    • в иностранной валюте в другие финансовые учреждения – 1,5% (мин. 15, макс. 250 долларов) при использовании наличных, а со счета – 1% (мин. 15, макс. 250 долларов);
    • в валюте внутри Сбербанка через кассу со своего счета – 0,7% (макс. 100 долларов).

    Важно. Операции на сумму свыше 600 тысяч рублей (эквивалент в валюте) подлежат обязательному контролю Росфинмониторингом. Для их проведения могут запросить дополнительные документы.

    • На карты внутри Сбера – 15 минут. На кредитки и в некоторых случаях на дебетовые карты – не позднее следующего рабочего дня.
    • На счета внутри банка – 15 минут в пределах города. В другие территориальные подразделения – до 1 рабочего дня.
    • В другие российские банки – 1 рабочий день. В отдельных случаях финансы идут до 3 рабочих дней.
    • В иностранные банки – стандартно 2-4 рабочих дня. Но многое зависит от банка-получателя.
  • Добавить комментарий