Виды Банкротства Предприятия

Готовые работы на аналогичную тему

  • Курсовая работа Виды банкротства 400 руб.
  • Реферат Виды банкротства 240 руб.
  • Контрольная работа Виды банкротства 220 руб.

Процесс банкротства начинается с письменным обращением в арбитражный суд, о признании должника банкротом.

Виды банкротства предприятия

Банкротство организации далеко не всегда заканчивается исключением из госреестра и завершением хозяйственной деятельности. При наличии определенных обстоятельств финансовое оздоровление может действительно реанимировать должника и вернуть предприятие к нормальному функционированию. Но в некоторых случаях только признание неплатежеспособности позволяет легально разобраться с долгами и избежать давления со стороны кредиторов.

Какие задачи решает процедура банкротства предприятия и физического лица

Процедура банкротства позволяет решить две задачи:

обеспечить должнику защиту от кредиторов, требования которых он не в состоянии удовлетворить,

защитить интересы каждого кредитора от неправомерных действий должника и других кредиторов, обеспечив сохранность имущества и справедливое его распределение между кредиторами.

Основная цель специалистов по банкротству – максимально эффективное использование производственного потенциала подконтрольного предприятия для вывода его из банкротного состояния.

Процедура банкротства предприятия

Процедура банкротства начинается с подачи заявления о признании компании-должника банкротом, причем, как уже было сказано, такое заявление могут подать как кредиторы, так и само предприятие, которое таким образом в добровольном порядке объявляет себя банкротом. После принятия заявления о признании должника банкротом арбитражный суд рассматривает обоснованность такого заявления.

Процедура банкротства организации состоит из нескольких этапов.


Временное (условное) банкротство. Вызывается превышением актива баланса компании над ее пассивом или же большим размером дебиторской задолженности. В этом случае при помощи процедур административного и внешнего управления можно восстановить платежеспособность предприятия.

Реальное банкротство

Реальное банкротство – вид банкротства, который описывает и определяет абсолютную неспособность юридического лица в короткий, установленный срок восстановить свои финансовые показатели и, соответственно, вернуть платежеспособность. Отсутствие платежеспособности говорит о том, что используемый ранее предприятием капитал был утерян. Если уровень потерь капитала приближен к катастрофическому, далее вести хозяйственную деятельность оно уже не может. Единственный законный способ выйти из указанного положения – объявить себя банкротом посредством соответствующих юридических процедур.

Реальное банкротство – вид банкротства, который описывает и определяет абсолютную неспособность юридического лица в короткий, установленный срок восстановить свои финансовые показатели и, соответственно, вернуть платежеспособность. Отсутствие платежеспособности говорит о том, что используемый ранее предприятием капитал был утерян. Если уровень потерь капитала приближен к катастрофическому, далее вести хозяйственную деятельность оно уже не может. Единственный законный способ выйти из указанного положения – объявить себя банкротом посредством соответствующих юридических процедур.

Основные признаки банкротства

Задолженность перед банком, неспособность выполнять требования кредиторов приводят к предусмотренной законом процедуре – признанию финансовой несостоятельности должника и дальнейшему проведению финансового оздоровления. Признать должника банкротом может суд на основании установленных формальных и неформальных признаков.

К формальным признакам относятся следующие причины:

  • случаи, когда лицо не может рассчитаться по долгам – неплатежеспособность должника;
  • на счетах должника прослеживается нехватка средств для оплаты задолженностей;
  • в случае предприятия банкротство предусматривается в ситуациях, когда расходы превышают доходы продолжительное время.

К понятию неформальных признаков относятся:

  • изменения в политике на предприятии;
  • смена юридического лица, внешнего баланса;
  • отсутствие возможности выплачивать проценты от дохода инвесторам;
  • образование задолженностей перед работниками;
  • бухгалтерская отчетность сдается не в срок и содержит ошибки.
Читайте также:  Банки-партнеры Альфа-банка: банкоматы без комиссии

Кредиторская задолженность и невыплаты по ней на протяжении 3 и более месяцев, в случае накопления долга от 500 000 рублей, финансовое учреждение может самостоятельно подать заявление в суд и начать разбирательство.

Понятие и виды банкротства, несостоятельности юридического лица, основываются на статье 2 и 3 закона № 127 ФЗ, которые предусматривают присвоение предприятию статуса финансово несостоятельного объекта. Признание такого статуса происходит после судебного разбирательства на основе накопленных предприятием долгов от 500 000 рублей и отсутствии выплат в течение 3 и более месяцев.

Процедуры банкротства: просто о сложном

Рассказываем о процедурах банкротства, и о том, для чего они могут применяться.

В рамках дела о банкротстве предприятие может проходить ряд процедур, каждая из которых имеет свои цели и особенности:

2. Финансовое оздоровление.

3. Внешнее управление.

4. Конкурсное производство.

5. Мировое соглашение.

По сути четыре из пяти указанных процедур являются реабилитационными, то есть направленными на восстановление платежеспособности и сохранения предприятия. Только конкурсное производство является ликвидационной процедурой.

Однако на практике большинство банкротств заканчивается ликвидацией.

Остановимся подробнее на каждой из процедур.

По сути четыре из пяти указанных процедур являются реабилитационными, то есть направленными на восстановление платежеспособности и сохранения предприятия. Только конкурсное производство является ликвидационной процедурой.

Предварительный анализ деятельности

Многие руководители юридического лица, намереваясь в перспективе оформить банкротство, нанимают специалистов, которые проводят анализ идентичный тому, который делается арбитражным управляющим.

Это позволяет выявить возможные нарушения, скрыть их, чтобы процесс банкротства выглядел природно. Конечно же, риск есть, однако зачастую подобная мера позволяет руководству или учредителям избежать ответственности. Прибегать к такому варианту можно, если нарушения не явные (например, когда за пару месяцев имущество распродали по мизерной цене).

Многие руководители юридического лица, намереваясь в перспективе оформить банкротство, нанимают специалистов, которые проводят анализ идентичный тому, который делается арбитражным управляющим.

Фиктивное банкротство

Под фиктивным банкротством понимается подача ложного заявления о несостоятельности в суд. Ложное заявление обычно подается руководителем фирмы должника, учредителями или аффилированными с ними лицами. При фиктивном банкротстве его формальные признаки отсутствуют и имитируются искусственно путем искажения или фальсификации платежных квитанций.

Цели ложного сообщения о несостоятельности:

  • избежать оплаты долгов;
  • приостановить начисление процентов;
  • подготовить преднамеренное банкротство.

Если заявление о фиктивном банкротстве будет принято судом, то следующим шагом будет введение процедуры наблюдения и приостановка начисления штрафных процентов – такая передышка позволит руководству фирмы решить часть финансовых проблем за счет незаконного освобождения от уплаты неустойки.

Приостановка исполнительных производств и смена руководства на временного управляющего могут использоваться для подготовки собственности компании к присвоению при отстранении компетентного руководства – все эти действия могут контролироваться аффилированными с учредителями лицами, как часть плана по присвоению активов компании, следующим этапом которого является преднамеренное банкротство.

Если ущерб, причиненный кредиторам или иным лицам вследствие ложного сообщения о несостоятельности, превысил 2 250 000 рублей, то инициатору грозит уголовное наказание по ст. 197 УК в виде:

  • штрафа в сумме от 100 000 до 300 000 или зарплаты за 1-2 года;
  • принудительных работ до 5 лет;
  • лишения свободы сроком до 6 лет со штрафом до 80 000 рублей или без штрафа.

При определении размера ущерба суд учитывает только реально понесенный ущерб в виде неоплаченных процентов и суммы основного долга без учета упущенной выгоды или недополученной рассчитанной прибыли.

Читайте также:  Сверхурочная работа: что это и как оплачивается?

За умышленное банкротство с целью присвоения имущества компании грозит штраф 1-3 тыс.рублей для физлиц и 5-10 тыс. рублей для должностных лиц, а если причиненный кредиторам ущерб превысил 2 250 000 рублей, то злоумышленникам грозит уголовное наказание по ст. 196 УК:

Причины банкротства

Банкротство – это последняя мера по оздоровлению предприятия и попытка выйти из кризиса. Ликвидация предприятия является довольно частым исходом подобных мер, однако это не приговор, главной целью банкротства являются работы по выходу из кризисной ситуации. Причины банкротства могут быть разными, однако важно заранее выявить их, чтобы в дальнейшем принять соответствующие меры.

К политическим причинам банкротства относятся нестабильность общества и политической ситуации в стране, потеря рынков сбыта, внешнеэкономическая ситуация и разрыв экономических связей и несовершенство законодательства.

Причины банкротства предприятия

В первую очередь стоит отметить три вида банкротства:

  • Банкротство не по вине компании. В данном случае несостоятельность компании возникает по причинам, от него не зависящим, таким как стихийные бедствия, политическая нестабильность, банкротство иных организаций, за которыми оставалось обязательство по выплатам данному предприятию, и иные внешние причины.
  • Ложное банкротство. Некоторые компании решаются фальсифицировать собственную несостоятельность, чтобы избежать выплаты долгов. Эта стратегия состоит в сокрытии части собственного имущества, и влечет за собой уголовную ответственность.
  • Банкротство по неосторожности. Данный вид несостоятельности организации случается чаще других, развивается постепенно в результате неэффективной работы предприятия. Неосторожное банкротство можно выявить заранее и предотвратить, если своевременно проводить анализ состояния компании. Своевременно введенные меры могут надежно защитить компанию от банкротства.

Усиление конкуренции в международном составе, вызванное быстрыми темпами развития в научно-технологической сфере, могут стать причиной банкротства компании, не способной развиваться с той же скоростью.

Основные виды банкротства предприятия

Наиболее часто встречающиеся типы банкротства предприятия это:

Реальное банкротство

Отличается тотальной неспособностью юридического лица исправить свою финансовую несостоятельность и вернуться к полноценной деятельности. Такая ситуация складывается по причине крупных потерь имеющегося капитала и характеризуется невозможностью предприятия совершать выплаты по счетам.

Техническое банкротство

Происходит в случае, когда величина дебиторской задолженности становится больше кредиторской, но при этом размер долга остается ощутимо меньшим суммы активов компании. При грамотных действиях руководства в период наступившего кризиса, этот вид несостоятельности является обратимым.

Криминальное банкротство

Служит незаконным способом завладения материальными ценностями и активами предприятия. Криминальное банкротство организации может быть:

  1. Преднамеренным
  2. Фиктивным
  3. Неправомерным

Такой тип банкротства довольно трудно доказать, поскольку зачастую сложно определить, какое конкретно действие руководителя привело к неблагожелательным последствиям и погубило бизнес.

Кроме указанных трех типов банкротства существуют его дополнительные характеристики:

  1. Несостоятельность бизнеса – вызвана неграмотной системой управления организацией, неэффективным распределением ресурсов и т.д.;
  2. Несостоятельность владельца – происходит при резкой нехватке инвестиций для поддержания хозяйственной деятельности компании или ее развития;
  3. Несостоятельность производства – возникает из банкротства бизнеса и владельца.
  1. Преднамеренным
  2. Фиктивным
  3. Неправомерным

Добровольная

Инициатором ликвидации выступает руководитель предприятия и в этом он должен заречься согласием кредиторов. Ход действий зависит от формы банкротства. Так, сценарий добровольного объявления банкротства возможен, если есть все признаки: долг в 300 тысяч и более, исполнение по которому просрочено минимум на 3 месяца.

Читайте также:  Порядок действий пациента при врачебной ошибке

Банкротство должно состояться не ранее чем через 2 месяца. Такой срок необходим, чтобы все кредиторы могли заявить свои требования или возразить против ликвидации.

По выходу установленного срока при отсутствии возражений руководитель ЮЛ принимает соответствующее решение. Важно, чтобы все кредиторы дали согласие на это в письменной форме. Добровольная ликвидация контролируется кредиторами, как это прописано в ФЗ «О несостоятельности «банкротстве».

Письменное несогласие на ликвидацию хотя бы одного из кредиторов предполагает обращение руководителем субъекта в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом. По истечении срока кредитор может также возразить, но уже через обращение в арбитражный суд.

  • ЮЛ осуществляло без лицензии;
  • Противозаконна;
  • Велась с грубыми нарушениями действующего законодательства.

Контролируемое банкротство

Банкротство не всегда является заключительной частью бизнеса. Довольно часто эту процедуру используют с целью санации (финансового оздоровления) предприятия. В этом случае главной задачей руководства организации является назначение арбитражного управляющего.

Статья 45 закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ уточняет, что кандидатура арбитражного управляющего может быть предложена либо заявителем, либо собранием кредиторов (кредитором), либо саморегулируемой организацией. И суд на основании предложений делает свой выбор.

Таким образом, не только руководство предприятия, но и кредиторы могут повлиять на назначение управляющего. Если банкротство предприятия контролируется кредиторами, то это является существенным минусом для предприятия, так как в первую очередь будут соблюдаться их интересы. Управляющий не будет заинтересован в санации организации, а, дождавшись конкурсного производства, продаст имеющиеся активы.

Чтобы не допустить подобного внешнего контроля, руководству предприятия необходимо инициировать процедуру банкротства посредством обращения в арбитражный суд и указания в заявлении кандидатуры управляющего.

Такой вид банкротства, как контролируемое, довольно тесно переплетается с принудительным банкротством. Их различие заключается в том, что в первом случае речь идет о контроле самой процедуры несостоятельности посредством назначения управляющего, а во втором — об инициаторе процедуры.

Такой вид банкротства, как контролируемое, довольно тесно переплетается с принудительным банкротством. Их различие заключается в том, что в первом случае речь идет о контроле самой процедуры несостоятельности посредством назначения управляющего, а во втором — об инициаторе процедуры.

Условное или временное банкротство

Это промежуточный вариант состояния. Он обуславливается неплатежеспособностью лица, но в случае, когда активы выше пассивов и имеется крупная дебиторская задолженность, то есть клиент на данный момент не погасил долги по товарам и услугам перед компанией. В таком положении решение о ликвидации не принимается, особенно при наличии проекта по финансовому оздоровлению и улучшению состояния. Также арбитражный суд может вынести соответствующие постановления о восстановлении финансового состояния юридического лица, реконструкции и оптимизации. Такие меры способны помочь выйти на прежний уровень прибыли и компенсировать все имеющиеся задолженности.

Несостоятельность и невозможность погасить текущие долги предприятия могут быть созданы искусственным образом из-за действий директора или владельцев компании. Это может быть умышленное воровство активов или порча оборудования, изменение направления деятельности, перевод средств или подделка отчетной документации. Такие действия организуются в интересах конкретных лиц с целью получения выгоды. Если в ходе проведения анализа арбитражный суд обнаружит попытки проведения банкротства по подставным причинам умышленного характера, то инициаторы могут быть привлечены к уголовной ответственности.

Добавить комментарий