Ответы на вопросы по теме: Авансовый отчет Зарплата

Сначала тратим – потом получаем

Возмещение потраченных в интересах компании денег налоговая инспекция в одно время активно приравнивала к продаже. В понимании государства работник продавал работодателю товары, и нужно было удержать у него НДФЛ, а фирме начислить НДС (на ОСНО) и включить в налогооблагаемую базу (на ОСНО и УСН). Сейчас такие ситуации встречаются намного реже.

В идеале на подобные покупки надо просить предоставить служебную записку с указанием причин, которые подвигли работника на трату собственных средств. Конечно, мало кто так делает, достаточно получить утверждение отчета начальником и можно сказать, что руководство признало затраты обоснованными.

Второй, когда нет возможности отследить перемещение денег оперативно, нет данных банка о платежах:

Особенности авансовых отчетов в бухгалтерском учете

  • Кому можно выдавать суммы под отчет
  • Проверка бухгалтером авансового отчета
  • Бухгалтерский учет авансовых отчетов
  • Итоги

Нелишним будет также установление работодателем перечня лиц, которые могут получать денежные суммы под отчет. Такой перечень утверждается приказом руководителя предприятия или приводится в учетной политике.

Что такое авансовый отчет

Авансовый отчет — это первичный документ, который подтверждает израсходованные суммы денег подотчетными лицами. Подотчетные — это сотрудники, которые получили деньги на хозяйственные нужды от работодателя. Они и составляют авансовый отчет.

Работники получают наличные деньги на командировки, покупку канцелярских товаров, ГСМ, оплату услуг сторонних компаний и прочего Тратить такие деньги можно только на те цели, на которые они получены. Если деньги остались, их нужно вернуть в кассу.

Итак, сотрудник возвращает остаток и отчитывается по израсходованным суммам. А бухгалтер проверяет авансовый отчет и заполняет оставшиеся строки.

Упростить составление отчетов можно настроив электронный документооборот. Это особенно актуально, если сотрудники работают в одном подразделении, а бухгалтерия в другом. Почему, сейчас расскажем.

Список лиц, имеющих право получать денежные средства под отчет

При этом список лиц, имеющих право получить деньги под отчет, компания утверждать не обязана.

Однако организация может прописать их в локальном нормативном акте (ЛНА): это может быть как отдельный документ-инструкция по составлению авансового отчета, так и раздел в положении о документообороте в организации.

Подпись руководителя и дата на таком заявлении являются обязательными реквизитами.

Настроим заполнение авансового отчета из внешних файлов:

  • автоматическое заполнение из excele
  • подстановка табличной части Товары и Прочее
  • автозаполнение счетов учета
  • заполнение Цены и Количества

Создаем документ в 1С Бухгалтерия 8.3, выдача денежных средств путем перечисления безналичных денежных средств на личный счет сотрудника.

Заполняем авансовый отчет

Авансовый отчет — это документ, при помощи которого сотрудники подтверждают потраченные суммы, выданные им ранее. Заполнять и сдавать его следует по определенным правилам, иначе работодатель накажет за несоблюдение кассовой дисциплины.

  • Изменение и прекращение обязательств
  • Обстоятельства непреодолимой силы
  • Приостановление взыскания налоговой задолженности
  • Действие разрешительных документов
  • Поддержка граждан, потерявших работу из-за карантина
  • Индексация зарплат в коммерческих организациях
  • Обзор изменений законодательства за 20 – 26 июля 2020
  • Нужен ли патент для самозанятых
  • Информационные технологии для кадровиков

Законом установлены конкретные сроки сдачи авансового отчета подотчетным лицом, в которые работник обязан отчитаться об израсходованных средствах. Это три рабочих дня после дня истечения срока, на который выданы денежные средства, или со дня выхода на работу (п. 6.3 Указания №3210-У).

Установленный образец бланка авансового отчета

Авансовый отчет нередко является основным и единственным документом, который помогает работодателю контролировать денежные расходы учреждения. Для того чтобы созданный документ обладал полноценной юридической силой, его составление должно быть основано на общепринятой форме. При желании, работодатель может внести определенные поправки в действующий бланк, однако ему все равно необходимо будет позаботиться об обязательном включении в документ следующей важной информации:

  1. Дата составления данного отчета, а также его индивидуальный номер, который присваивается документу во время его регистрации внутри учреждения.
  2. Реквизиты организации, в которой происходит составление данного документа. Сюда можно отнести полное наименование юридического лица, адрес расположения компании, а также коды ОКПО и ОКУД.
  3. Наименование отдела, филиала или иного структурного подразделения, в котором составляется данный авансовый отчет.
  4. Сведения о сотруднике, в отношении которого происходит составление данного документа. Здесь нужно указать ФИО физического лица, наименование его должности, отдел, в котором он исполняет свои трудовые функции и т.д.
  5. Данные о самом авансе. Сюда, прежде всего, можно отнести указание точной суммы денежных средств, которые будут переданы сотруднику. Помимо этого, здесь же указывается и краткая информация об их прямом назначении.
  6. Дополнительные сведения об остатке аванса либо о его перерасходе, в зависимости от конкретной ситуации.
  7. Информация о различных дополнительных материалах, которые официально смогут подтвердить факт надлежащего расходования выданных денежных средств. Такими документами могут являться, например, билеты, различные квитанции, товарные чеки и т.д.
  8. Дополнительные сведения, при условии, что они будут иметь прямое отношение к вопросу выдачи денежных средств и формирования авансового отчета.

После указания всей обязательной информации ответственному за составление отчета лицу необходимо будет проставить свою личную подпись. Более того, рядом необходимо оставить место для последующей простановки подписи и самим сотрудником, которому выдаются денежные средства. Подпись подчиненный должен ставить только при условии, что он подробно был ознакомлен с содержанием данного документа.

Вне зависимости от конкретной причины выдачи денежных средств сама процедура всегда должна осуществляться в официальном порядке. Для этого уполномоченным лицом и составляется авансовый отчет, который потом выдается служащему. Чаще всего, данная обязанность возлагается на кадровых работников либо на сотрудников бухгалтерии.

Авансовые отчеты по командировке за границу

Аванс для расходов в загранкомандировке на предприятии вправе получить лицо, которое заключило с организацией трудовой договор и не имеет задолженностей по предыдущим суммам, выданным этому лицу подотчет. Запрещено выдавать подотчет денежные средства лицам, не находящимся с организацией в трудовых отношениях, а также передавать для совершения расходов выданные деньги третьим лицам.

Выплата производится бухгалтером компании наличными денежными средствами через кассу, при этом кассир выписывает на имя сотрудника соответствующие документы. Деньги правомерно перечислить работнику на зарплатную банковскую карту, личную карту сотрудника или предоставить подотчетному лицу для расчетов корпоративную банковскую карту.

При необходимости предоставить денежные средства работнику для оплаты расходов в заграничной командировке, бухгалтер может выдать или перечислить работнику денежные средства в валюте (сотрудник также будет обязан собрать все чеки и квитанции, чтобы затем вложить их в авансовый отчет) на карточку. Подтверждение, что курсовая разница возникла, прикрепляется бухгалтером в виде пояснительной записке об изменении курса валюты за подписью руководителя к авансовому отчету.

В пояснительной записке рекомендуется указать, какая с момента перечисления валюты до даты утверждения авансового отчета возникла курсовая разница: положительная или отрицательная. Далее курсовую разницу бухгалтер учитывает в бухгалтерском учете.

Для предприятий, относящихся к бюджетной сфере, командировки оформляются по такому же алгоритму, что и в коммерческой организации. Авансовый отчет (в бюджетном) по командировке за границу (в валюте также выдаются денежные средства наличными или перечисляются на банковскую карту) оформляется с приложением оправдательной документации и пояснительной запиской в случае возникновения курсовой разницы.

Еще один особенный случай учета расходов на командировку относится к производственной практике студентов на дневной форме обучения. Одаренных учащихся некоторые учебные заведения направляют на практику в самые престижные подразделения предприятия, предоставляющего такую возможность, которые иногда функционируют не в том же городе России, где студент учится.

Если предприятие заинтересовано в студенте, как в перспективном сотруднике в будущем, руководитель организации вправе принять решение о направлении его на производственную практику за счет предприятия.

Возникает случай, когда студенту оплачивают проезд до места прохождения преддипломной практики из кассы предприятия. Надлежит ли в этом случае запросить с учащегося авансовый отчет? Что важнее: даты в билетах или даты по графику производственной практики студентов 2019 года обучения?

В рассматриваемом случае студент не связан с предприятием, направляющим его на практику, трудовыми отношениями. Находясь на дневной форме обучения, студент не вправе заключить трудовой договор с предприятием, соответственно, он не может от лица компании нести расходы в интересах организации. Поэтому выплаты на подобные цели предприятие может произвести только из чистой прибыли.

Читайте также:  Расширила балкон, что теперь делать?

При оплате затрат на командировки из чистой прибыли, организация не ограничена законодательством документацией для подтверждения правомерности таких расходов. Поэтому даты на билетах и даты, указанные в графике производственной практики могут не совпадать, для налогового учета это не имеет никакого значения.

Налоговики проверят правильность оформления авансовых отчетов и прикрепленную к ним подтверждающую документацию. Копии чеков и квитанции не будут приняты инспектором, как подтверждение затрат. Все неправильно оформленные отчеты не будут признаны проверяющим, бухгалтеру организации потребуется доначислить налоги, уплатить пени и штрафы.

Выдача денег под отчет

Для получения денег на целевые расходы сотрудник направляет руководителю заявление. Он обязан указать конкретную сумму, цель и срок их получения. После одобрения руководителем заявление поступает в бухгалтерию, которая проверяет наличие остатков по прошлым авансам.

Если деньги выдаются на командировочные расходы, то руководитель выносит приказ о направлении сотрудника в командировку. Затем работник пишет заявление с предварительным расчетом необходимой суммы.

Выдачу аванса из кассы оформляйте расходным кассовым ордером по форме № КО-2. В РКО должны быть проставлены подписи директора и главбуха или иных уполномоченных. Выдавать деньги в подотчет можно и в безналичной форме. Деньги выдаются на определенный срок. Об израсходованных суммах работник обязан отчитаться в бухгалтерию в трехдневный срок со дня его истечения.

Взаиморасчеты с сотрудниками. Подотчетные средства. Авансовый отчет. Начисление заработной платы

После проведения документа долг поставщику уменьшится на указанную на данной закладке сумму, что можно увидеть, сформировав отчет «Взаиморасчеты».

Авансовый отчет: коротко о главном

Вопрос

Ответ

Когда составляют авансовый отчет

Расчет через КПК/карту «ключ к счету»

Нужен ли авансовый отчет, если директор снимает наличные средства или рассчитывается в безналичной форме с использованием:

(а) карты «ключ к счету»;

(б) корпоративной платежной карточки (КПК)?

Да, при проведении расчетов с использованием КПК или карты «ключ к счету» (и если при этом фигурируют реквизиты карты*) авансовый отчет составлять обязательно. Это следует прежде всего из п. 20 Положения № 148**, который настаивает на предоставлении авансового отчета физлицами, получившими наличные средства с текущего счета с использованием КПК***. Ну а вывод об обязательном составлении авансового отчета при безналичной оплате КПК можно сделать из «подотчетного» п. 170.9 НКУ

*** О том, что карта «ключ к счету» считается КПК, и о том, что о снятой с нее наличке нужно отчитаться путем подачи авансового отчета, говорит и НБУ (см., например, письмо от 24.04.2019 г. № 57-0007/22460).

Деньги на личную карту работника

Предприятие перечислило денежные средства на покупку ТМЦ на личную карточку работника. Должен ли он отчитаться о сумме полученных средств и составить авансовый отчет?

Да, если предприятие перечисляет аванс на командировку или денежные средства для решения производственно-хозяйственных вопросов на личную карточку работника, он обязан отчитаться о получении и использовании таких средств путем подачи авансового отчета

О том, что использование средств со счета предприятия при помощи КПК или получение подотчетных сумм на личную карточку работника — повод составить авансовый отчет, читайте в «Налоги и бухгалтерский учет», 2019, № 41, с. 77, № 36, с. 22.

КПК-расчеты в наличной и безналичной формах

Сколько авансовых отчетов должен составить работник, если во время командировки он использовал КПК как для снятия наличных, так и для проведения расчетов в безналичной форме?

На наш взгляд, в этом случае вполне достаточно одного авансового отчета, который составляют в сроки, предусмотренные п.п. «а» п.п. 170.9.3 НКУ, — до окончания 3-го банковского дня после завершения командировки

Правда, налоговики говорят иначе. По их мнению, если во время командировки работник применял КПК как для получения наличных, так и для проведения расчетов в безналичной форме, то он подает отчеты (!) об использовании выданных на командировку средств в сроки, установленные пп. «а» и «б» п.п. 170.9.3 НКУ. То есть в этом случае работнику предлагают подать два авансовых отчета (см. письмо ГФСУ от 03.01.2018 г. № 14/5/99-99-13-02-03-16/ІПК):

до окончания 3-го банковского дня после завершения командировки (п.п. «а» п.п. 170.9.3 НКУ) — на сумму проведения расчетов наличными, снятыми с использованием КПК;

в течение 10 банковских дней после завершения командировки (до 20 банковских дней при наличии уважительных причин) (п.п. «б» п.п. 170.9.3 НКУ) — на сумму проведения расчетов с использованием КПК в безналичной форме.

Сроки предоставления авансового отчета

Если оплатили ТМЦ через КПК

В какие сроки подают авансовый отчет в случае безналичной оплаты ТМЦ при помощи КПК?

На наш взгляд, при оплате ТМЦ с использованием КПК (как в безналичной, так и в наличной форме) работает п.п. «б» п.п. 170.9.2 НКУ. То есть после оплаты ТМЦ с КПК отчет нужно предоставить до окончания 5-го банковского дня, следующего за днем, в котором работник приобрел товары (работы, услуги). И только лишь если дело было в командировке, вступает в дело п.п. «б» п.п. 170.9.3 НКУ и авансовый отчет подают не позднее 10 банковских дней после окончания командировки (до 20 банковских дней при наличии уважительных причин)

А вот налоговики к этому случаю притягивают за уши чисто командировочный п.п. «б» п.п. 170.9.3 НКУ и рекомендуют подавать отчет в 10-дневный срок со дня оплаты ТМЦ при помощи КПК

(см. 103.17 БЗ).

Если ТМЦ купили «за свои»

Аванс на покупку ТМЦ работнику не выдавали. В какие сроки подавать авансовый отчет об использовании собственных средств работника? Есть ли ответственность за нарушение таких сроков?

Авансовый отчет подают в установленные п.п. 170.9.2 НКУ сроки. При этом за нарушение сроков подачи авансового отчета об использовании собственных средств никакие санкции не применяют. Согласны с этим и налоговики (см. 109.15 БЗ). Подробнее — в «Налоги и бухгалтерский учет», 2019, № 41, с. 75

Если работник заболел после командировки

После возвращения из командировки работник заболел. Может ли он подать авансовый отчет после выхода с больничного (т. е. с нарушением установленного срока предоставления отчета)?

Согласно разъяснениям фискалов подотчетное лицо имеет право на основании договора поручения передать денежные средства в бухгалтерию через другое материально ответственное лицо. При этом сроки подачи авансового отчета остаются прежними (109.14 БЗ).

Нарушение сроков грозит обложением НДФЛ и ВС (письмо ГФСУ от 13.05.2017 г. № 175/5/99-99-13-02-03-16/ІПК). И это только в том случае, если излишне израсходованные средства не возвращены до конца месяца (п. 4 Порядка составления Отчета об использовании средств, выданных на командировку или под отчет, утвержденного приказом Минфина от 28.09.2015 г. № 841)

Кроме того, выдавать наличность под отчет можно только при условии подачи отчета в установленном порядке за ранее полученные под отчет суммы. Поэтому до того, как работник отчитается за предыдущую подотчетную сумму, выдать ему новые средства уже не получится.

О том, как удержать НДФЛ и ВС в похожей ситуации (когда работник израсходовал средства предприятия в личных целях и не вернул их в установленные сроки), читайте в «Налоги и бухгалтерский учет», 2019, № 40, с. 18.

Сроки возврата излишне израсходованных средств

Когда работник должен вернуть в кассу предприятия сумму неиспользованной наличности или излишне израсходованных средств?

Сроки возврата неиспользованной наличности зависят от цели выдачи средств.

Если наличность выдана на командировку, то сроки ее сдачи совпадают со сроками подачи авансового отчета (п.п. 170.9.2 НКУ).

Если идет речь о наличности на хознужды, то их надо вернуть до или во время подачи авансового отчета, но с учетом сроков, установленных п. 19 Положения № 148. В нем предусмотрено, что сроки выдачи подотчетных средств составляют:

Читайте также:  Завещание на банковский вклад

— на закупку сельхозпродукции и заготовку вторсырья — не более 10 рабочих дней;

— на закупку лома черных и цветных металлов — не более 30 рабочих дней со дня выдачи наличных под отчет;

— на все другие производственные (хозяйственные) нужды — не более 2 рабочих дней, включая день получения наличных под отчет

Кредитовый подотчет

Работник при выполнении порученной ему работы за счет собственных средств приобрел ТМЦ для нужд предприятия. Включается ли в его налогооблагаемый доход сумма компенсации понесенных затрат?

Компенсацию расходов работника на приобретение ТМЦ для нужд предприятия за счет собственных средств не включают в его налогооблагаемый доход и из нее не удерживают НДФЛ и ВС (естественно, при наличии документов, подтверждающих понесенные расходы).

Налоговики, похоже, тоже расстались с абсурдной идеей облагать НДФЛ сумму кредитового подотчета, что подтверждают их многочисленные консультации (см., например, письма ГФСУ от 13.05.2019 г. № 2114/6/99-99-13-02-03-15/ІПК, от 21.03.2019 г. № 1143/6/99-99-13-02-03-15/ІПК, 103.04 БЗ)

Правда, фискалы продолжают настаивать на том, что такое же приобретение вне выполнения работником трудовых функций приводит к возникновению налогооблагаемого дохода (подробнее см. «Налоги и бухгалтерский учет», 2019, № 41, с. 75).

Заполнение авансового отчета

Как заполнить графу «Одержано»

Как заполнить графу «Одержано» при перечислении аванса на КПК или личную карточку работника?

В графе «Одержано» авансового отчета указывают:

— если аванс выдан безналом через КПК — фактически снятую сумму через банкомат или потраченную в безналичной форме, а не всю перечисленную на карточку сумму (см. письмо ГУ Миндоходов в г. Киеве от 19.09.2013 г. № 4456/10/26-15-11-01-06);

— если аванс перечислен на личный картсчет работника— всю полученную сумму.

Кроме полученной подотчетным лицом суммы, в графе «Одержано» нужно указать, от кого получены денежные средства, а также номер и дату подтверждающего документа

Кроме того, учтите: налоговики при заполнении этого реквизита рекомендуют (см. 109.14 БЗ):

если средства перечислены на личный картсчет работника — указывать здесь «З поточного рахунка», а также дату и номер платежного поручения;

если средства сняты с помощью КПК — указать «З корпоративного рахунка», а также номер счета, дату и номер документа, подтверждающего факт снятия наличности (квитанции/чека банкомата, кассового чека, подтверждающего покупку товара (получение услуги), слипа и т. п.).

Правда, эта консультация действовала до 05.01.2018 г. Но ее отмена связана, на наш взгляд, с тем, что с этой даты утратило силу старое «кассовое» Положение и вступило в силу новое Положение № 148, а не с принципиальными изменениями в требованиях по заполнению авансового отчета.

Об этих и других особенностях оформления авансового отчета читайте в «Налоги и бухгалтерский учет», 2019, № 41, с. 77.

Валюта авансового отчета

Работнику выдали аванс на загранкомандировку в иностранной валюте. В какой валюте составлять авансовый отчет?

Загранкомандировочные расходы отражают в валюте расчетов и в валюте отчетности (ч. 3 ст. 9 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.99 г. № 996-XIV). Поэтому авансовый отчет нужно составлять в валюте аванса. Кроме того, придется пересчитать все статьи затрат в валюте в гривни:

— часть расходов в пределах выданного аванса — по курсу НБУ, действовавшему на дату выдачи аванса;

— часть расходов, подлежащую возмещению работнику, — по курсу НБУ, действовавшему на дату утверждения Отчета

Аванс в гривне и инвалюте: сколько Отчетов

Аванс на загранкомандировку работнику выдавали частично в гривне, а частично — в долларах США. Сколько авансовых отчетов должен составить работник: один (на общую сумму аванса) или два (по каждой из валют)?

По нашему мнению, если командировочный аванс выдавали работнику в нескольких валютах, а значит, по возвращении из командировки он должен отчитаться по нескольким валютам, оптимальным будет заполнение одного авансового отчета вне зависимости от количества валют. Впрочем, допустимо составлять несколько отчетов — для каждой из валют. В таком случае рекомендуем нумеровать такие отчеты через дробь, чтобы потом можно было определить, что они относятся к одной командировке

Ответственность за нарушение сроков предоставления авансового отчета

Какие санкции грозят предприятию и работнику за непредоставление или несвоевременное предоставление авансового отчета?

Самой по себе ответственности за несвоевременную подачу авансового отчета нет. После отмены Указа Президента Украины от 12.06.95 г. № 436/95 (см. «Налоги и бухгалтерский учет», 2019, № 52, с. 2) к предприятию не применяются и финсанкции за нарушение кассовой дисциплины. В то же время остается опасность удержания НДФЛ и ВС исходя из суммы остатка неизрасходованных или излишне израсходованных средств (не подтвержденных документально). То есть если:

— подотчетное лицо успеет подать авансовый отчет и вернуть деньги до окончания месяца, на который приходится предельный срок возврата, — налоговых последствий для него не будет;

не вернет излишне потраченные деньги в установленный срок и не подаст Отчет, то со всей суммы, на которую должен быть составлен авансовый отчет, удерживаем НДФЛ и ВС на основании п.п. 164.2.11 НКУ

Документальное подтверждение снятия наличных с использованием КПК

Работник предприятия приобрел ТМЦ за наличные средства с использованием КПК. К авансовому отчету он приложил документы на покупку ТМЦ, а документы на снятие наличности с карты не предоставил. Можно ли утвердить такой авансовый отчет?

При покупке ТМЦ с использованием КПК ваш работник вместе с авансовым отчетом должен предоставить: (а) расчетные документы, подтверждающие факт приобретения товаров, и (б) документы, подтверждающие факт безналичного расчета с помощью КПК или получение наличности с текущего счета (чек банкомата, слип, квитанцию торгового терминала и т. п.) (п. 20 Положения № 148). Но даже если работник не предоставил документы, подтверждающие факт проведения расчетов с использованием КПК, то утвердить авансовый отчет все равно нужно. При этом, по разъяснениям налоговиков, бухгалтер обязан принять меры по подтверждению факта использования средств со счета (см. письмо Миндоходов от 23.09.2013 г. № 11727/6/99-99-19-03-02-15 и 109.21 БЗ). По нашему мнению, для этого вполне достаточно банковской выписки со счета

НДС

На какую дату возникает право на налоговый кредит по НДС на основании документов, прилагаемых к авансовому отчету?

Как правило, датой признания налогового кредита по документам — заменителям налоговой накладной, которые подотчетное лицо прилагает к авансовому отчету, в большинстве случаев является дата утверждения авансового отчета*. Но возможны и другие варианты.

В случае авансовой оплаты ТМЦ наличными средствами (ТМЦ оплачены, но на момент утверждения авансового отчета не получены) датой возникновения налогового кредита будет дата получения ТМЦ (услуг), оплаченных подотчетным лицом.

В случае оплаты ТМЦ КПК датой возникновения права на налоговый кредит будет дата списания средств с КПК (разумеется, при наличии зарегистрированной налоговой накладной)**

* Обратите внимание: налоговики датой возникновения права на налоговый кредит в такой ситуации называют дату подачи авансового отчета (см. письмо ГФСУ от 22.08.2017 г. № 1700/6/99-99-15-03-02-15/ІПК, 101.13 БЗ). На наш взгляд, следует все же ориентироваться на дату утверждения авансового отчета, когда руководитель подтвердит целесообразность осуществления и хозяйственную направленность расходов, которые осуществил работник.

О том, что использование средств со счета предприятия при помощи КПК или получение подотчетных сумм на личную карточку работника — повод составить авансовый отчет, читайте в «Налоги и бухгалтерский учет», 2019, № 41, с. 77, № 36, с. 22.

Как исправить ошибку в авансовом отчете

Авансовый отчет подлежит проверке главным бухгалтером и в установленный срок утверждается руководителем. АО является первичным документом и все исправления в нем следует делать по правилам бухучета.

Важно! В соответствии с законом «О бухгалтерском учете» исправления в первичных документах допускаются, если иное не предусмотренное иными нормативными актами.

При исправлении в первичном документе должна указываться дата, подписи лиц, составивших этот документ, а также указание их ФИО. Запрет на исправление установлен только на кассовые и банковские документы.

Читайте также:  При Замене Карты Меняется Ли Расчетный Счет Карты

Порядок исправлений в первичных документах будет следующим:

  1. Неправильные данные (сумма или текст) зачеркивают, а над ними записываются верные данные (сумма или текст). Зачеркивать текс следует одной чертой, чтобы то, что перечеркнули можно было прочесть.
  2. Далее ставится надпись «Исправлено», которая подтверждается подписью лиц, подписывающих АО;
  3. Ставится дата исправления документа.

Вопрос: Нужно ли оформлять АО, если подотчетный сотрудник всю полученную сумму аванса вернул?

Ответы на вопросы по теме: Авансовый отчет Зарплата

Как в 1С 8.2 заполнить авансовый отчет

В данной статье мы рассмотрим заполнение и основные принципы работы с одним из достаточно распространенных документов в бухгалтерии, а именно — документом «Авансовый отчет». Заполнение авансового отчета в программе 1С Бухгалтерия 8.2 производится подобно тому, как это происходит в более ранних версиях программ 1С версии 8. Однако есть некоторые отличия.

Как известно, авансы под отчет выдаются по распоряжению руководителя предприятия на основании письменного заявления получателя с указанием назначения аванса.

Пример заполнения документа «Авансовый отчет» будем проводить в конфигурации 1С Бухгалтерия для Украины. Читатели нашего сайта из России, Белоруссии и Казахстана уже имеют представление о том, что основные действия и алгоритмы работы с программами 1С подобны в локализациях для этих стран. Поэтому приобретение навыков работы как с авансовым отчетом, так и с другими документами будет актуально для бухгалтеров, использующих практически любые версии 1С 8.х

Откроем документ «Авансовый отчет». Это можно сделать перейдя на одну из вкладок панели функций «Касса» или «Производство» и выбрать соответствующую документу позицию. Также к аналогичному результату приведет использование кнопки «Касса» главного меню.

После открытия журнала документов, в которых хранятся записи о документах «Авансовый отчет», создадим новый документ. Для этого нажмем кнопку «+Добавить».

Заполнение документа начинаем с установки значений реквизитов, находящихся в шапке документа. Выбираем значения организации, склада, указываем при необходимости назначение. Обязательно выбираем физическое лицо, которое отчитывается за аванс. Если в справочнике физических лиц нет нужной записи, то можно ее создать не выходя из процесса заполнения основного документа.

Выбор физического лица производится нажатием на кнопку «…» справа, в поле «Физ. лицо».

Форма авансового отчета имеет несколько закладок, различных по своему назначению. Это закладки: «Авансы», «Товары», «Тара», «Оплата», «Прочее».

На закладке «Авансы» указываются документы, на основании которых были выданы средства подотчетному лицу. Это могут быть виды документов: «Платежное поручение..», «Платежный ордер..» или «Расходный кассовый ордер».

После нажатия на кнопку в меню табличной части «+» в таблицу добавится строка. Выберем нужный тип документа. Рассмотрим случай, когда деньги выдавались через кассу по РКО.

В открывшемся журнале кассовых ордеров выбираем нужный документ. После этого таблица в остальных столбцах заполнится данными РКО.

Далее заполняем вторую закладку, а именно указываем в табличной части товары, приобретенные подотчетником за выданный аванс. В нашем случае, например, пусть будут бланки. Аналогично действиям на первой закладке, добавляем товар нажатием на зеленую кнопку «+».

Если товар предварительно был внесен в справочник номенклатуры с указанием всех нужных данных, то столбцы по строке товара в авансовом отчете заполнятся автоматически из карточки товара. Указываем количество приобретенного товара. Если товаров было несколько, то повторяем действие. В строке, если развернуть форму документа на все доступное место или передвинуть полозок прокрутки снизу, доступны к заполнению еще некоторые необходимые параметры. В случае приобретения у известного контрагента можно внести наименование этой организации в соответствующем поле, внести договор и документ расчетов с контрагентом.

Заметим, счета учета в строке проставились автоматически. Если необходимого товара нет, то его также можно завести не выходя из создания авансового отчета.

В случае, если при приобретении использовалась возвратная тара, то переходим к заполнению соответствующей закладки «Тара». Выбираем или заполняем тару аналогично заполнению товара на предыдущей закладке.

Вкладку «Оплата» используем если товар или материалы приходуются через 631 счет. Т.е. если аванс не выдавался, приобретение было выполнено подотчетным лицом в результате оплаты «своими» средствами. В нашем случае необходимость в заполнении этой закладки отсутствует.

На вкладке «Прочее» вносим затраты подотчетного лица, которые были произведены им по приобретению различных дополнительных услуг или товаров. Например, бензин, проезд, интернет по рабочим вопросам и т.д. Также на этой вкладке указываем расходы в случае, если подотчетное лицо отчитывается за командировочные расходы. На рисунке для примера приведен уже заполненный отчет по командировке.

Стоит отметить, что нажатием на кнопку меню «Цены и валюта» во вспомогательном окне можно устанавливать действующие в документе валюты и размерности цен. При изменении значения в документе будут автоматически пересчитаны.

Выводим печатную форму отчета по кнопке «Печать» или по кнопке «Авансовый отчет».

Проводим документ нажатием соответствующей кнопки меню или нажатием на кнопку «ОК».

На этом заполнение документа «Авансовый отчет» для случая, когда были выданы денежные средства авансом через кассу, можно считать завершенным. Рассмотренный пример может дать достаточное представление о процессе создания документа.

Скачать иллюстрированную инструкцию:

Обсудить операцию и задать по ней вопросы можно в форуме «1С:Вопросы и ответы».

У нас на сайте Вы найдете статьи по темам:

авансовый отчет, авансовый отчет бланк, бланки авансового отчета, авансовый отчет +в 1с, авансовый отчет скачать, заполнение авансового отчета, авансовый отчет бланк скачать, бланки авансового отчета скачать, образец авансового отчета, авансовый отчет 8.2, авансовые отчеты 2013, авансовый отчет +в 1с 8.2, авансовый отчет +по командировке, авансовый отчет проводки, форма авансового отчета, авансовый отчет образец заполнения, кассовая книга, приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, расходник, приходно кассовый ордер бланк, счет фактура бланк, платежная ведомость, расчетно платежная ведомость, расчетная ведомость, бланк накладной, товарно транспортная накладная, платежное поручение, платежное требование, кассовая дисциплина, приходный ордер, первичные бухгалтерские документы, товарная накладная, счет фактура, бухгалтерский баланс, кассовый чек, рко, внеоборотные активы, нематериальные активы, капитальные вложения, основные средства, бланк расходного кассового ордера, главная книга

  • Как в 1с 8.2 начислить амортизацию?
  • Как сделать корректировку долга в 1с 8.3 ? Взаимозачет в 1С 8 3, 8 2. Корректировка долга в 1С 8.2 Корректировка долга в 1С 8.3
  • Выплата больничных в 1С 8.2. Выплата отпускных в 1С 8.2.
  • Как снять или поставить конфигурацию 1С на поддержку? 1С 8.2 1С 8.3
  • Как в 1С 8.2 начислить зарплату?
  • Как установить 1С ? Как установить 1с 8.2 ? Как установить последний релиз 1С самому?
  • Как работать с таблицей значений 1С 8.3, 1С 8.2 Таблица значений 1С 8.3, 8.2 Примеры для разработчика 1С
  • Подробно об учете номенклатуры в 1С 8.2.
  • Как в 1с сделать возвратную накладную ? Возврат от покупателя в 1С 8.2.
  • Податкова накладна 2014. С 01.01.2014 вводится новая форма реестра налоговых накладных.

Если у Вас появились вопросы по статье или остались нерешенные проблемы обсудить их Вы можете на Форуме 1С Вопросы и ответы

На закладке «Авансы» указываются документы, на основании которых были выданы средства подотчетному лицу. Это могут быть виды документов: «Платежное поручение..», «Платежный ордер..» или «Расходный кассовый ордер».

Авансовый отчет представляется для проверки бухгалтеру и главный бухгалтеру, а утверждает его руководитель компании. Далее авансовый отчет направляется обратно в бухгалтерию, там – расходы, перечисленные в нем, принимаются к учету.

1. Понятие о программе «1С: Бухгалтерия 7.7.»

Программа «1С: Бухгалтерия 7.7.» — это универсальная программа массового назначения для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку обязательной (регламентированной) отчетности…

«Расчеты с подотчетными лицами» — счет бухгалтерского учета(372), предназначенный для отражения расчетов предприятия с отдельными наемными работниками, получающими наличные из кассы на определенные цели…

Добавить комментарий