Обналичивание денег – статья УК РФ и наказание

Ответственность за обналичивание денег

Что такое обналичивание денежных средств? Для вывода денег со счета физического лица, частного предпринимателя, фирмы или организации в реальное пользование существует понятие обналичивание денег.

Статья УК РФ №198 за нарушение процедуры обналички предусматривает наказание, так как это ведет к укрыванию от выплат налогов.

Обналичивание денежных средств с банковских счетов происходит регулярно. Экономика предприятий без реальных денег не может существовать, ведь оплата выполненных работ, строительных материалов и комплектующих производится за наличный расчет.

Посредством банкомата снимают небольшие суммы частные лица. Для предпринимателей и организаций, задействовавших в обналичке банки или фирмы, степень ответственности определяется по ст. №199 УК РФ.

Обналичивание денег и отмывание денежных средств – это абсолютно разные вещи, за отмывание виновные понесут наказание уже по ст. № 174 УК РФ. В этой операции потоки финансов идут в обратном направлении.

Полученные в результате экономического или уголовного преступления наличные средства зачисляются для легализации на банковский счет.

Отмывание и обналичивания денег объединяет то, что данные схемы нарушают государственные законы и наносят вред экономике страны.

Полученные в результате экономического или уголовного преступления наличные средства зачисляются для легализации на банковский счет.

Кто ответит за обналичивание

Лица, которые занимаются обналичиванием денежных средств, как правило, несут уголовную ответственность одновременно по двум статьям УК РФ: 187 «Неправомерный оборот средств платежей» и 172 «Незаконная банковская деятельность». В юриспруденции это называется идеальной совокупностью преступлений.

Состав преступления, предусмотренного ст. 187, сформулирован в части 1 данной статьи следующим образом:

«Изготовление, приобретение, хранение, транспортировка в целях использования или сбыта, а равно сбыт поддельных платежных карт, распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты (за исключением случаев, предусмотренных статьей 186 настоящего Кодекса), а также электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, компьютерных программ, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств».

Таким образом, закон предусматривает ответственность за осуществление безналичных платежей на основании заведомо фиктивных сделок. То есть лицо, которое занимается обналичиванием, составляет заведомо для себя поддельное платежное поручение для того, чтобы банк осуществил перевод.

  • фактические руководители. Основной интерес правоохранителей в первую очередь направлен на установление руководителей, которые дают указания по перечислению денежных средств, подбирают сотрудников, клиентов и так далее. Такие руководители необязательно должны иметь юридическое отношение к фирмам-однодневкам и быть связаны с ними какими-либо документами. Более того, зачастую формальные руководители фирм-однодневок не привлекаются к уголовной ответственности, а проходят по делу в качестве свидетелей;
  • бухгалтеры. Представители данной категории практически всегда проходят по уголовному делу в качестве обвиняемых, так как имеют доступ к клиент-банку предприятий и знают о состоянии фирм-однодневок. Кроме того, именно бухгалтеры готовят налоговую отчетность;
  • иные работники, которые занимаются изготовлением платежных поручений, поиском клиентов, составлением договоров и так далее.

Как правило, правоохранители очень избирательно привлекают бухгалтеров и работников у уголовной ответственности. Чаще всего те, кто готовы дать показания против фактических руководителей, главного бухгалтера и иных интересующих следствие лиц, остаются свидетелями по уголовному делу.

Ст. 172 УК РФ предусматривает и квалифицированные составы. Повышенная ответственность установлена за совершение деяния, указанного в ч. 1 ст. 172 УК РФ, если оно совершено организованной группой и/или сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере. Особо крупный размер составляет сумма, превышающая 9 млн руб.

Какую статью в УК РФ присудят за обналичивание денег

Преступные схемы, позволяющие получать незаконную прибыль, создаются и внедряются в практику постоянно. Еще в 90-е использовалось обналичивание денег, то есть незаконный вывод средств со счетов юрлиц. Несмотря на популярность методики отдельная статья в УК РФ, разбирающая правонарушение, не введена. Законодатель решил проблему иначе.

Разберем, какая уголовная ответственность предусмотрена за обналичку, под какие статьи УК подпадает правонарушение. А также в чем таковое выражается и почему законодатель не выделил обнал в отдельную статью.

  • развития производства (контрагентам);
  • организации работы администрации;
  • выплаты дивидендов;
  • осуществления иных законных операций.

Получение наличности через ИП

Довольно часто к схемам обналичивания денег привлекают предпринимателей. В этом случае самого предпринимателя могут допросить при расследовании дела об обналичивании, и он сможет подтвердить факт нарушения закона. Но поскольку к ответственности привлекут не только руководителя фирмы, чьи деньги были обналичены, но и ИП, помогавшего ему в этом, то последний не заинтересован давать подобные показания.

Для того, чтобы придать вид законности процессу обналичивания денег, с ИП заключают договор на оказание услуг. При этом выбираются такие виды работ, которые впоследствии сложно проверить:

  • Грузоперевозки.
  • Предпусковая настройка оборудования.
  • Консультации, обучение, тренинги.

Удобство этой схемы в возможностях частного лица (каковым является предприниматель) снимать со своего счёта практически все деньги.

  • Привлечение фирм-однодневок.
  • Участие банковских работников.
  • С помощью подставных физических лиц.
  • С поддельными документами.
  • С сертификатами на материнский капитал.
Читайте также:  Периодический медосмотр работников предприятия

Повышение расходов

Например, для организации работы автотранспорта на предприятии закупается по безналу внушительная партия талонов на топливо для машин. Впоследствии продажа этих талонов осуществляется за наличный расчет. Так руководство компании может сэкономить пару миллионов рублей. Но такие схемы применяются давно и не могут служить надежным прикрытие обналичивания денежных средств, так как налоговые службы давно с ними ознакомлены и в соответствии со статьями УК России руководителю будет начислен немаленький штраф.


В этой схеме нет непосредственного вывода средств, так как руководитель ООО получает в распоряжение кредитные деньги налом, но оформляет их под минимальные проценты, иногда таковые отсутствуют совсем. При этом происходит уменьшение налоговой суммы. Это спорное по законодательным меркам действие предусматривает беспроцентный кредит на долгий срок с последующим вложением долговых денег на депозит в банке.

Популярные варианты обналички через ИП

Все существующие схемы обналички с помощью ИП сводятся к одному – зачисление средств на предпринимателя с последующим выводом денег. Поскольку ИП может пользоваться своими доходами без ограничений, налоговых платежей и составления отчетности. Какой бы способ выбран не был, если он является заведомо ложным и подразумевает составление липовой оправдательной документации, а также образование фиктивных взаиморасчетов, такой вариант признается незаконным. При выявлении фактов мошенничества контрольные государственные органы привлекают нарушителей к ответственности за обнал через ИП.

  • Получение денег в банке на зарплатные нужды и выдачу сумм социального назначения.
  • Для выдачи физлицам сумм по страховому возмещению.
  • Для расчетов с персоналом по фактическим хозрасходам, включая командировочные.
  • В целях расчетов с контрагентами по заключенным сделкам.
  • При выдаче средств за ранее оплаченные, но возвращенные потребителем товары или услуги.
  • Личные нужды предпринимателя – распоряжаться средствами ИП может по своему усмотрению без каких-либо ограничений.

Обналичивание средств через ООО

Компании могут обналичить деньги внутри самой организации, без использования посреднических услуг. Это более сложная схема, по сравнению с использованием услуг ИП, однако есть и экономия – поскольку делиться с предпринимателем процентами уже не нужно.

Обналичивание средств через ООО может проводиться следующими способами:

  • оформление займа на продолжительное время;
  • использование дебетовых карт;
  • начисление дивидендов;
  • использование услуг людей, которые получают средства под отчет.

Ниже эти способы рассматриваются более подробно.

Далее подставной предприниматель возвращает наличку руководителю предприятия, а себе оставляет заранее оговоренный процент.

Пример 2.

Пресненский районный суд г.Москвы в постановлении от 09.09.2019 удовлетворил ходатайство защиты о возвращении уголовного дела прокурору. Суд детально описал допущенные процессуальные нарушения. Он указал:

«Соответствующим требованиям уголовно-процессуального закона будет считаться такое обвинительное заключение, в котором изложены все предусмотренные законом обстоятельства, в том числе существо обвинения, предъявленное конкретному лицу, с обязательным указанием в полном объеме данных, подлежащих установлению, доказыванию и имеющих значение для дела. При этом отсутствие в обвинительном заключении указанных сведений исключает возможность рассмотрения уголовного дела на основании подобного обвинительного заключения, поскольку неконкретизированность предъявленного обвинения препятствует определению точных пределов судебного разбирательства в соответствии с требованиями ст. 252 УПК РФ и лишает обвиняемого гарантированного права знать, в чем он конкретно обвиняется, а также осуществлять свою защиту от предъявленного обвинения».

Описывая события преступления в обвинительном заключении, следствие указало, что организованная преступная группа открывала и вела банковские счета юридических и физических лиц, проводила транзит и перевод денежных средств без открытия банковских счетов. При этом обвиняемые привлекали клиентов – руководителей организаций, заинтересованных в незаконной банковской деятельности – «транзите» денежных средств и незаконной оптимизации налогообложения. Вместе с тем ни одна из перечисленных банковских операций в предъявленном обвинении не описана.

Конкретная преступная деятельность, исходя из обстоятельств предъявленного обвинения, выражалась в использовании реквизитов зарегистрированных на подставных лиц фирм, на расчетные счета которых по ничтожным сделкам клиенты перечисляли безналичные денежные средства. Но при этом в обвинении прописаны лишь суммы, поступившие на счета фирм за определенный период времени, а также суммы, составившие 0,5 % от этих поступлений. Однако предъявленное обвинение не содержит ссылки на контрагентов, названных органом следствия клиентами незаконной банковской деятельности, а также ссылки на суммы и даты конкретных банковских операций, связанных хотя бы с зачислением денежных средств.

Имеющуюся в обвинительном заключении ссылку на выписки движения денежных средств и заключение эксперта суд признал недостаточной. Эти документы были только доказательствами, на основании которых устанавливают конкретные обстоятельства преступления и которые оценивают наряду с иными доказательствами.

Суд также отметил, что обвиняемые получали доход в виде комиссионного вознаграждения от поступивших денежных средств в размере 0,5 % от сумм, оправленных клиентами на лицевые (расчетные) счета подконтрольных организаций. Но в части определения размера преступного дохода в обвинительном заключении содержится ссылка на исключение из суммы поступивших денежных средств неких «иных операций». Однако описание характера и существа этих операций в обвинительном заключении отсутствует. Есть только ссылка на заключение эксперта.

Читайте также:  Открыть спортзал в частном доме

Суд пришел к выводу, что предъявленное гражданам обвинение носит неконкретный характер. Имеющие существенное значение и подлежащие доказыванию обстоятельства, характеризующие объективную сторону преступления, органы следствия в постановлениях о привлечении в качестве обвиняемых и в обвинительном заключении не указали. Это не только нарушает право обвиняемых на защиту, но и не позволяет установить пределы судебного разбирательства.

3. Банковские счета вправе открывать клиентам только банки при наличии соответствующей лицензии;

Уголовная ответственность и статья за незаконное обналичивание денежных средств

С каждым годом все больше появляется схем и способов легализовать нечестно полученные средства. Сегодня практически каждый предприниматель работает с обязательным созданием, так называемой черной кассы. Средства из этой кассы идут на взятки, выплаты «серых зарплат» и личное обогащение. Есть также множество хозяйственных операций, которые проще сделать за наличные без оформления документов. К примеру, оформить непроизводственные расходы, которые сложно аргументировать при налогообложении прибыли. Если имеет место обналичивание денег, статья УК РФ может вменяться не одна, а сразу определять несколько норм в зависимости от характера осуществления нарушения.


Выдачу наличных денег оформляют путем расходного кассового ордера или с помощью корпоративной банковской карточки. В положении об учетной политике каждой компании указывается лимит, который можно снять и за него нужно отчитаться. Человеку, снявшему определенную сумму, необходимо предоставить чеки и другие документы, которые могут подтвердить целесообразность затраты либо вернуть снятые деньги в течение нескольких дней. Если работник аргументирует затраты или вернет сумму, то обналичивание считается законным и не влечет уголовной ответственности.

Какая ответственность предусмотрена за незаконное обналичивание денежных средств

Всем привет! Сегодня мы расскажем о том, какая предусмотрена ответственность за обналичивание денежных средств, произведенное незаконным путем с целью уклонения от уплаты налогов.

Любой компании для нормальной работы требуются наличные. Оплату незначительных покупок или недорогих услуг проще и быстрее проводить «живыми» деньгами.

Для этих целей обналичивают средства, находящиеся на расчетном банковском счете фирмы.

Закон определяет порядок обналичивания средств. Лица, нарушающие положения законодательства привлекаются к уголовной ответственности по ст.199 Уголовного Кодекса Российской Федерации.

Незаконное снятие средств часто путают с незаконным отмыванием денег. Наказание за последнее действие предусмотрено ст.174 УК РФ.

При незаконном отмывании денег, средства, добытые незаконным путем, напротив, зачисляют на банковский счет фирмы. Эти два деяния наносят урон экономической безопасности страны.

Любой компании для нормальной работы требуются наличные. Оплату незначительных покупок или недорогих услуг проще и быстрее проводить «живыми» деньгами.

Повышение расходных направлений

Если повысить расходы, налогооблагаемая база сократится, что позволит предприятию «сэкономить» значительное количество денег. Но поскольку подобные схемы уже давно являются подозрительными, отследить по ним индивидуальных предпринимателей и юридических лиц налоговым службам не составит особого труда.


За оказание этой услуги на счет ИП поступают средства. Он их приводит в наличную форму и отдает директору компании.

Объект и объективная сторона преступления

Объектом правонарушения в случае легализации любым способом, в том числе и путем обналичивания денежных средств, являются установленный общественный порядок в сфере бизнеса и государственного контроля законности приобретения имущества. Механизм мониторинга со стороны государства был впервые предусмотрен законом о противодействии легализации имущества, добытого криминальным путем, и финансирования терроризма, принятым еще 2001 году.

Предусматривалась двухступенчатая система контроля, в том числе и со стороны Росфинмониторинга за сделками либо денежными операциями, сумма которых превышает 600000 рублей.

Предмет легализации – всегда имущество, включенное в гражданский оборот – деньги либо ценные бумаги, иные активы, которые возможно передать по сделке, либо, в случае денежных средств, – обналичить. Непременным условием для квалификации преступления по указанной статье является принадлежность имущества другим лицам. Например, индивидуальный предприниматель, по просьбе преступника и за определенный процент, соглашается на фиктивную сделку, затем обналичивает деньги и передает их обратно преступнику.

Диспозиция статьи построена таким образом, что предполагает два основных способа легализации имущества – путем финансовых операций, например, банковского вклада, либо с помощью заключения любых сделок. Даже дарение либо передача по наследству имущества, полученного в результате криминальной деятельности, признаются легализацией.

Совершение правонарушения путем осуществления финансовой операции зачастую используется интернет-мошенниками, наркодилерами, при незаконной торговле наркотиками с помощью платежных систем, и другими преступными организациями, для которых всегда актуальным является вопрос – как обналичить деньги? В данном случае используется перевод с телефонов или из электронных кошельков денег на банковский вклад.


Субъектом правонарушения по ст. 174 УК РФ признается совершеннолетнее вменяемое лицо. Обязательное условие – человек, привлекаемый к ответственности по данной статье, непосредственно не должен участвовать в криминальной деятельности по приобретению легализуемого имущества. При этом он заведомо осведомлен о его незаконном происхождении и имеет своей целью помочь преступнику в создании видимости, что имущество приобретено легальным путем.

Читайте также:  Наказание за умышленное убийство

Способы незаконного обналичивания

Незаконные действия юридических и физических лиц, направленные на незаконное обналичивание средств могут осуществляться следующим образом:

  • Через так называемые фирмы-однодневки. Такая схема заключается в регистрации предприятия или организации с единственной целью – вывести на ее счет деньги. Далее заключается любой договор (поставка партии товара, оказание услуг любого рода), который требует перевода суммы средств. Деньги переводятся на счет, а сама фирма закрывается. Таким образом якобы потерянные средства заносятся как убыток, что значительно уменьшает базу налогообложения и выведенная сумма не считается за прибыль;
  • Снятием через банковские карты или счета. Такие схемы, как показывает практика, осуществляются исключительно при участии менеджеров банковских организаций. В таком случае суммы проводятся сразу через счета нескольких банков, чтобы их путь было сложно проследить. Этот метод используются не так часто, поскольку в последнее время усилился контроль за осуществлением банковских транзакций;
  • Выводом от юридических лиц через ИП. Схема заключается во вступлении в преступный сговор с индивидуальным предпринимателем. Подписывается любой договор (чаще всего на оказание услуг), для его оплаты переводится определенная сумма средств и оформляется акт выполненных работ – таким образом, юридически схема практически идеальная. Факт незаконности действий обнаруживается по направлению жалобы или проведении встречных проверок;
  • Посредством выплат дивидендов. Осуществляется в обход существующих правил – юридическое лицо переводит физическим средствам лица без оснований на это (без взимания с них взноса в казну);
  • С привлечением средств материнского капитала. Такая схема больше связана с физическими лицами. Выделяемые средства семьям, воспитывающим двух и более детей, могут быть использованы на улучшение жилищных условий, но при этом обналичивать их нельзя – только переводить на счет продавца. Мошенники заключают фиктивный договор купли-продажи квартиры, Пенсионный фонд переводит средства, а владелец объекта недвижимости просто передает их покупателю уже в наличной форме;
  • Созданием несуществующих контрагентов. В такой ситуации средства переводятся вымышленным контрагентам на основании фиктивно заключенного договора.
  • Уклонение от налогов (подробнее в статье “Какая ответственность за уклонение от уплаты налогов”) – такое действие описывает статья 198 УК РФ. Применяется в случае, если доказан факт намеренного вывода средств с целью уменьшения налоговой базы. Мера наказания выражается в выплате штрафа в размере 100 тыс. рублей или лишении свободы сроком от 1 до 3 лет;
  • В случае, если незаконное обналичивание осуществлялось посредством привлечения юридического лица, возбуждается уголовное дело по статье 199 УК РФ. Такая ответственность предполагает выплату штрафа размером от 100 тыс. рублей, выполнение работ принудительного характера и лишение свободы сроком от 2 до 6 лет;
  • Если в процессе обналичивания денег имело место незаконное изготовление документации, возбуждается дело по статье 327 УК РФ. В случае, если незаконность заключается непосредственно в подделке документов, что рассматривается 1 частью статьи, то наказание будет выражаться в принудительных работах, ограничении свободы или тюремному заключению сроком до 2 лет. Вторая часть статьи заключается в подделке документов (больше об этом здесь) с целью сокрытия другого преступления и мера наказания будет заключаться в выполнении работ принудительного характера или лишении свободы сроком до 4 лет. 3 часть рассматривает непосредственное использование поддельных документов и максимальной мерой наказания будет выступать арест со сроком до 6 месяцев;
  • В случае, если деньги будут выводиться через подставные фирмы, дело возбуждается по статье 171 УК РФ – незаконная предпринимательская деятельность и максимальная мера наказания, применяемая в случае, если действовала преступная группа, заключается в лишении свободы сроком на 5 лет;
  • Если действия лиц будут расценены как незаконное отмывание денег, наказание определяется текстом статьи 174 УК РФ. Заключаться оно будет в штрафе, а при особо отягчающих обстоятельствах – лишении свободы сроком на 7 лет.

4. Вывод подотчетных средств подчиненным

Предприятие перечисляет подчиненному заемные средства, которые тот в указанный срок возвращает через кассу организации. Со стороны законодательства все легально, поэтому проводить указанные операции можно сколько угодно.

Организация приобретает банковские карты или оформляет их на умерших граждан, недействующие документы. Для этого необходима помощь сотрудников, работающих в банках. Сумма дробится, поскольку банки информируют контролирующие органы о суммах средств, размер которых – больше 600 тысяч рублей.

Основные сведения

Обналичивание денег используется при выводе денежных средств со счета физлица, ИП, фирмы или организации в виде бумажных средств. Если процедура обналички не соблюдается, то бюджет властей недополучает налогов, вследствие чего за нарушение установленных законом правил лицо ожидает наказание в соответствии со ст. № 198 УК РФ.

Если состав обнаружен, то проводится расследование. К обналичиванию средств, как правило, причастно несколько физических, должностных и юридических лиц. В отношении каждого решается вопрос о привлечении к уголовной ответственности. Связываться с нарушителями законов очень опасно. Последствия легкой наживы могут оказаться крайне тяжелыми.

Добавить комментарий