Алгоритм перехода на онлайн-кассы — новый порядок применения ККТ с 2022 года

Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». Что меняется в 2021 году?

По закону 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» в 2021 году заканчивается отсрочка по онлайн-кассам. Кто и когда должен поставить кассовый аппарат? Как зарегистрировать и где обслуживать ККТ? Какие данные указывать в чеке и как избежать штрафов?

Переход на работу по новому порядку — это не просто покупка новой кассовой техники. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — с 1 февраля 2021 года это обязательно для ИП на ПСН, УСН, ЕСХН. Для этого нужна кассовая программа. Наше бесплатное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас.

Зарегистрируйтесь в сервисе управления торговлей МойСклад, и наши консультанты помогут с переходом на новый порядок.
  • Проконсультируем по новой редакции закона 54-ФЗ
    Нужна ли вам онлайн-касса и какая? Есть ли у вас отсрочка и на какой срок? Как зарегистрировать новую кассу в налоговой? Для чего понадобится КЭП? Что делать, если у вас интернет-магазин?
  • Поможем подобрать онлайн-кассу под ваши задачи
    В реестре сейчас 63 модели — какую выбрать. Что делать со старой кассой? Можно ли ее доработать до соответствия новым правилам? Где взять комплект модернизации?
  • Порекомендуем оператора фискальных данных (ОФД)
    Сейчас уже работают пять операторов — к какому подключиться? Проходят ли акции на бесплатное подключение? Что нужно, чтобы заключить договор с ОФД?
  • Настроим под вас кассовую программу
    Проведем онлайн-демо, обучим работе с программой. Поможем подключить фискальный регистратор, занести или импортировать товары. Реализуем ваши рабочие процессы в программе.

54-ФЗ. Новый порядок применения ККТ в 2021 году

1. C 1 февраля 2021 ИП на на ПСН, УСН, ЕСХН должны указывать в чеке наименование товара. Покупатель должен легко читать название товаров. Подробнее читайте в нашей статье «Наименование товара в чеке онлайн-кассы».

2. С 1 июля 2021 заканчивается отсрочка для ИП, которые продают товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги и не имеют при этом работников на трудовых договорах. Читайте все об отсрочках по онлайн-кассам.

3. Закон о ККТ требует указывать больше данных в чеках и бланках строгой отчетности. Например, перечень пробитых товаров (с указанием цены, скидок), заводской номер фискального накопителя и номер телефона или email покупателя, если документ передается в электронной форме. Новые обязательные реквизиты чеков ККТ и БСО в 2021 году >>

4. Курьеров освободили от обязанности пробивать чеки, то есть ККТ с собой возить не надо, можно использовать ее удаленно. Мы подробно ответили на вопросы о новых поправках в 54-ФЗ.

5. Теперь ККТ нужна и при всех видах безналичных расчетах с физическими лицами. Мы рассказали, как использовать кассу, пробивать чек и делать возврат.

6. Зарегистрировать онлайн-кассу в налоговой можно через интернет, но только после подписания договора с ОФД.

6. Снять ККТ с учета можно также без посещения налоговой — через личный кабинет на сайте ФНС. Но налоговая может сделать это и принудительно. Как снять онлайн-кассу с учета — здесь.

7. Новый порядок применения ККТ предполагает, что данные о продажах с каждого выбитого чека должны передаваться в налоговую по интернету через оператора фискальных данных (ОФД). С таким оператором нужно заключить договор. Список операторов фискальных данных — здесь.

8. Предприниматели теперь могут использовать только кассы с фискальным накопителем (ФН). ФН нужен для записи и хранения информации о расчетах, которые проводятся на ККТ. Все разрешенные для использования кассы внесены в реестр ФНС. Ведется и реестр фискальных накопителей. Подробнее: кассовые аппараты в 2021 году.

9. Онлайн-касса должна поддерживать формат фискальных данных 1.05 и ставку НДС 20%. По-другому работать нельзя. Подробнее о переходе на ФФД 1.05 и НДС 20%.

Посмотрите запись вебинара «Маркировка молочных продуктов, воды и табака в 2022: как подготовиться» с участием экспертов Честного ЗНАКа.

Применение ККМ в 2021 году — как это выглядит на практике

Сегодня предприниматель может поставить онлайн-кассу на учет через интернет. Подробно о том, как зарегистрировать онлайн-кассу >>

Когда кассовый аппарат зарегистрирован, с ним начинает работать продавец. Применение ККТ в 2021 году в целом не отличается от привычной работы. Покупатель оплачивает товар и получает чек — теперь и электронный. Фискальный регистратор отправляет сведения о продаже или возврате оператору фискальных данных. ОФД обрабатывает информацию, посылает подтверждение обратно в кассу, а данные — в налоговую. Все сведения передаются параллельно с оформлением чека, то есть время обслуживания покупателя не меняется.

Закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» предполагает, что с 2018 года во все торговые точки должен быть проведен интернет. Если подключения к сети нет, то работать вы не сможете. При этом сбой связи торговле не помешает — ФН сохранит информацию о каждой покупке и передаст ее в налоговую, когда появится интернет. Устройство хранит информацию в течение 30 дней. Если за это время соединения с интернетом не будет, ФН заблокируется, и регистрировать продажи станет невозможно. Подробнее: кассовые аппараты в 2021 году >>

Чем грозит неправильное применение контрольно-кассовой техники в 2021 году?

За неиспользование новой ККТ предпринимателя могут оштрафовать на 25–50% от суммы, проведенной мимо кассы, но не меньше 10 000 рублей. Организации — на 75–100%, но не менее 30 000 рублей. За использование ККТ, которая не соответствует требованиям закона, ИП грозит штраф до 3 000 рублей, а компании — до 10 000 рублей. При повторном нарушении, если сумма расчетов составит более 1 млн рублей, деятельность предпринимателя или организации может быть приостановлена на срок до 90 суток.

В Кодекс об административных нарушениях внесли поправки — теперь наказывать будут и за фиктивные чеки ККТ. С компаний смогут взыскать до 40 000 рублей, с ИП — до 10 000 руб. ФНС также сможет штрафовать за неправильно указанный маркируемый товар в чеке или несвоевременную передачу фискальных данных: организации на сумму до 100 000 рублей, предпринимателей — до 50 000 рублей. Если же ИП или компания попадутся на нарушении повторно, а сумма расчетов будет более 1 млн рублей, размер штрафа составит от 800 000 до 1 млн рублей.

Кроме того, у налоговиков появится право блокировать работу касс, которые использовали при нарушении. Это будет возможно в присутствии двух понятых или с применением видеозаписи.

Что делать?

Для отдельных льготников переход на новый порядок работы закончился 1 июля 2019 года, но для большинства предпринимателей он уже наступил 1 июля 2018. Поэтому покупать технику нужно уже сейчас. Откладывать уже некуда: учитывайте, что процесс может затянуться — нужной кассы может не оказаться в наличии, придется ждать поставку, регистрация кассы тоже займет какое-то время. А потом понадобится еще и настроить ККТ, выбрать и установить кассовую программу, проверить все это на совместимость и научиться работать.

Переход пройдет намного проще и быстрее с готовым решением. Мы предлагаем онлайн-кассу под ключ: в одном комплекте — ККТ с фискальным накопителем, подписка на ОФД и удобная кассовая программа. Ждать поставки не придется — вся техника в наличии. Мы поможем все настроить и научим вас работать с программой. Решение проверенное и надежное: в прошлом году его уже испытали наши пользователи, которые попали в первую волну внедрения онлайн-касс.

Эксперты прогнозируют дефицит фискальных накопителей на рынке, что приведет к завышению цен на них. По оценке Торгово-промышленной палаты РФ, сегодня ФН производится гораздо меньше, чем кассовых аппаратов, а задержки в поставках достигают трех месяцев.

Поэтому начните переход прямо сейчас — не откладывая на крайний срок. А сэкономить время, нервы и деньги поможет МойСклад. Стоимость нашего комплекта «Эконом» покрывается налоговым вычетом. А наша кассовая программа совместима с новыми моделями ККТ, не требует установки и дорогостоящего внедрения, подходит для автоматизации любого числа розничных точек.

С нами надежно! МойСклад — официальный участник первого эксперимента с онлайн-кассами: пилотного проекта, который провели еще в 2015 году. Тогда на первые несколько тысяч касс впервые поставили модуль, передающий данные в ФНС. Проект признали успешным — и внедрили по всей России.

Попробуйте МойСклад бесплатно: после регистрации в сервисе мы откроем для вас пробный период на 14 дней, а на все ваши вопросы ответит персональный менеджер.

Онлайн-кассы и малый бизнес

Применение ККТ для ЕНВД в 2021 году

С 1 января 2021 года налоговый спецрежим ЕНВД прекратил существование. В связи с переходом на другой налоговый режим перерегистрировать онлайн-кассу не надо. Но необходимо скорректировать данные об используемой системе налогообложения, которые указывались при регистрации. Подробнее об этом читайте здесь.

По закону менять фискальный накопитель при смене СНО необязательно. На ЕНВД предприниматели использовали ФН со сроком действия 36 месяцев. При этом организации на ОСНО должны использовать ФН сроком не менее чем на 13 месяцев. Закон не запрещает при переходе на общую систему налогообложения использовать ФН на 36 месяцев, который ранее использовался для работы на ЕНВД. Применять его можно до окончания его срока действия.

Применение ККТ при УСН в 2021 году

Для ИП применение ККМ при УСН в 2018 году было необходимо, как и для юрлиц. Право на отсрочку до 1 июля 2019 года получили только те компании и предприниматели на упрощенке, которые оказывают услуги населению. Вместо использования ККТ они пока могут выдавать клиентам бланки строгой отчетности.

Применение ККТ при оказании услуг населению в 2021 году

Нет, в 2021 это не обязательно — при условии, что ИП или компания выдает клиентам бланки строгой отчетности. Подробнее >>

Получат ли отсрочку на применение ККТ в 2021 году ИП на патенте?

Действующая редакция закона о ККТ с 2018 года касается только части предпринимателей на патенте. Те из них, у кого есть сотрудники на трудовых договорах и которые торгуют в розницу или оказывают услуги общепита, обязаны были поставить ККТ к 1 июля 2018. Для остальных налогоплательщиков на ПСН переход уже был отложен — до 2019. Подробнее об этом читайте в нашей статье о сроках перехода на 54-ФЗ для малого бизнеса >>

Посмотрите также запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал про изменения в 54-ФЗ.

Можно ли работать без онлайн-кассы?

Закон устанавливает обязательные требования к чекам и порядку их выдачи. Нарушителям грозят серьезные штрафы. Зарегистрируйтесь в МоемСкладе и получите:

Восемь изменений, о которых должны знать пользователи онлайн‑касс в 2022 году

Марина Крицкая

Появятся требования к тем, кто осуществляет расчеты за маркированные товары. Они должны будут перейти на ККТ, которая обеспечивает формирование фискальных документов в соответствии с ФФД версии 1.2. Кроме того, реформирована система проверок применения ККТ и обновлены формы документов для регистрации техники.

Основная часть изменений запланирована на весну, в основном это обновление форматов документов, продление льгот для курьерских и почтовых служб доставки по проставлению кода при расчетах за маркированные товары. Но ожидаются и другие новшества.

Новый формат фискальных данных для продавцов маркированной продукции

Приказ ФНС РФ от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@ ввел новый формат ФФД 1.2, который меняет реквизиты чеков и устанавливает дополнительные требования к использованию кассы при продаже маркированных товаров.

Читайте также:  ПФР Свердловская область, муниципальное образование Город Алапаевск

Пользователи онлайн-касс, осуществляющие расчеты за маркированные товары, должны успеть до 1 февраля 2022 года перейти на применение ККТ, которая обеспечивает формирование фискальных документов в соответствии с ФФД версии 1.2. Для этого нужно привести используемую ККТ в соответствие с требованиями или приобрести такую ККТ (Письмо ФНС РФ от 28.10.2021 N ПА-4-20/15207@).

Отмена плановых проверок применения ККТ

Федеральным законом от 11.06.2021 № 170-ФЗ внесены поправки в ст. 7 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ о проведении проверок применения ККТ. Они начнут действовать с 1 марта 2022 года.

Проверки ККТ теперь будут называться контролем и надзором за соблюдением законодательства РФ о применении ККТ. Следовательно, для регулирования этой сферы будет применяться Федеральный закон от 31.07.2020 № 248-ФЗ, а не Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Но осуществление контроля останется за налоговыми органами.

В законе отмечается, что при осуществлении контроля и надзора за соблюдением законодательства о применении ККТ плановые контрольные (надзорные) мероприятия не проводятся.

О проведении внеплановой выездной проверки предупреждать не будут.

Контрольные мероприятия могут проводить по местонахождению налогоплательщика, месту установки ККТ, в том числе в жилом помещении.

Обновление форм документов для регистрации ККТ

  • заявление о регистрации (перерегистрации) ККТ;
  • заявление о снятии ККТ с регистрационного учета;
  • карточка регистрации ККТ;
  • карточка о снятии ККТ с регистрационного учета;
  • порядок заполнения формы заявления о регистрации (перерегистрации) ККТ;
  • порядок заполнения формы заявления о снятии ККТ с регистрационного учета;
  • порядок заполнения формы карточки регистрации ККТ;
  • порядок заполнения формы карточки о снятии ККТ с регистрационного учета;
  • порядок направления и получения заявления о регистрации (перерегистрации) ККТ и заявления о снятии ККТ с регистрационного учета на бумажном носителе;
  • порядок направления и получения карточки регистрации ККТ и карточки о снятии ККТ с регистрационного учета на бумажном носителе.

Обновленные формы будут действовать с 1 марта 2022 года до 1 марта 2028 года.

В новой форме заявления о регистрации ККТ нет поля, где проставляется печать организации (ИП). В разделе 2 добавлено поле 120 «Контрольно-кассовая техника используется при осуществлении расчетов за товары, маркированные средствами идентификации».

Курьеры могут не указывать в чеках код товара до апреля

Согласно Постановлению Правительства РФ от 08.07.2021 № 1139, до 20 апреля 2022 года для курьерских и почтовых служб доставки товаров действует отсрочка по проставлению кода при расчетах за маркированные товары, которые:

  • приобретены по образцам или дистанционно;
  • приобретены юрлицами и ИП, которые оказывают услуги по доставке маркируемого товара по поручению продавца, в том числе с доставкой наложенным платежом в отделение почтовой связи или иные пункты выдачи и временного хранения товара (включая постаматы);
  • приобретены в вендинговых автоматах, оснащенных автоматическим устройством для расчетов.

Годом ранее правительство уточнило порядок указания в кассовом чеке реквизита «код товара» для маркируемого товара. Были определены ситуации, когда код товара в чеке может не указываться. Тогда была введена отсрочка для курьерских и почтовых служб доставки товаров.

Новый порядок ведения личного кабинета ККТ

Приказом ФНС РФ от 08.09.2021 № ЕД-7-20/798@ определен перечень документов, которые налоговые органы размещают в кабинете ККТ. Также установлен порядок доступа организаций и ИП к кабинету, порядок передачи документов в налоговые органы через кабинет.

Правила ведения кабинета ККТ будет действовать с 1 марта 2022 года до 1 марта 2028 года.

Доступ налоговых органов к фискальным данным

Приказом ФНС РФ от 08.09.2021 № ЕД-7-20/801@ утвержден новый порядок получения доступа к фискальным данным в режиме реального времени и представления таких данных оператором по запросу налоговиков.

Правила будут действовать в период с 1 марта 2022 года до 1 марта 2028 года.

Требования к ОФД

По новым правилам ОФД обеспечивает беспрепятственный, дистанционный доступ к фискальным данным из своей базы.

По запросу налоговиков ОФД раскрывает сведения о расчетах, включая сведения об организации или ИП, осуществляющих расчеты, а также сведения о ККТ, используемой при расчетах.

Данные представляются в виде электронного документа (в течение суток с момента получения запроса) или на бумаге (в течение трех рабочих дней).

Определены случаи передачи информации в налоговые органы только в электронном виде

Приказ ФНС РФ от 19.07.2021 № ЕД-7-20/673@ устанавливает порядок и сроки представления документов в случаях регистрации (перерегистрации) ККТ, снятии ее с учета, формирования отчетов через личный кабинет ККТ.

В частности, уточняется, что отчет о регистрации ККТ предоставляется не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от налогового органа регистрационного номера. Материалы для включения фискального накопителя в реестр направляются одновременно с заявлением о соответствии модели фискального накопителя.

Период действия приказа — с 1 марта 2022 года до 1 марта 2028 года.

Сохранится льгота неприменения ККТ для некоторых организаций и ИП

В 2022 году планируется внесение поправок в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ. В результате станет меньше исключений, позволяющих организациям и ИП не применять ККТ на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах.

Изменения не коснутся плательщиков ЕСХН при торговле продовольственными товарами на розничных рынках, ярмарках и в выставочных комплексах с торговых мест площадью не более 15 кв. м. (включая места для хранения товара). То есть речь идет о сельскохозяйственных товаропроизводителях (п. 2 ст. 346.2 НК РФ).

Что нужно помнить о штрафах

С 1 февраля 2021 года для ИП на спецрежимах действует требование — указывать в чеках номенклатуру.

Под наименованием следует понимать название, количество и цену за единицу товара, работы или услуги. Оно должно быть не длиннее 128 символов. Прочитав его, покупатель должен понимать, какой именно продукт предлагает продавец. Поэтому варианты в виде кода или штрих-кода недопустимы. Если вы продаете, например, творог разной жирности и разных производителей, то отличия должны быть отражены в чеке.

Создайте каталог в Контур.Маркете, передайте его на кассу, добавляйте товары в чек и печатайте.

О том, как сформировать наименование, кому не надо указывать название товара в чеке, какие способы занесения номенклатуры в кассу существуют и какие кассы могут работать с номенклатурой, мы подробно писали в статье «Номенклатура в чеке: как ИП на УСН, ПСН и ЕСХН подготовиться к требованиям 2021 года».

Также обратите внимание на развернутые комментарии эксперта по вопросам:

Даже если ваш бизнес не занимается торговлей и не применяет ККТ, изменения в чеках вас тоже коснулись. Теперь вам нужно помнить о том, что по авансовому отчету чеки без номенклатуры больше не соответствуют законодательству, а потому принимать их нельзя.

Штрафы за отсутствие номенклатуры в чеке

ФНС предупредила о штрафах, которые грозят бизнесу за игнорирование требования по номенклатуре.

Такое нарушение расценивается как несоблюдение порядка и условий применения ККТ. Ответственность за это прописана в ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ:

  • для должностного лица — от 1 500 до 3 000 руб.;
  • для юрлиц — от 5 000 до 10 000 руб.

Аналогичные санкции распространяются на тех, кто указывает недостоверные ФИО кассира, осуществляющего расчеты.

Штрафы за ненаправление клиенту чека на почту или номер телефона

Если вы не выслали покупателю чек на электронную почту или номер телефона, то будьте готовы получить предупреждение или заплатить штраф в размере:

  • для ИП — 2 000 руб.;
  • для организации — 10 000 руб.

Контролируйте бизнес удаленно: проверяйте, сколько денег в кассе, настройте уведомления о работе ККТ, смотрите, когда кассиры открывают и закрывают смены.

Штрафы за неприменение ККТ

Ответственность за неприменение ККТ устанавливает ст. 14.5 КоАП РФ.

Для должностных лиц размер административного штрафа составляет — от 25 % до 50 % суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 10 000 руб.

На юрлиц — от 75 % до 100 % суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения ККТ, но не менее 30 000 руб.

Стоит отметить, что Федеральный закон от 20.07.2020 № 240-ФЗ внес поправки, которые убрали из ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ фразу «с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа». И это расширило возможности для применения штрафов.

Повторное совершение правонарушения, в случае, если сумма расчетов без применения ККТ составила в совокупности 1 млн руб. и более, подразумевает ответственность:

  • для должностных лиц — дисквалификация на срок от одного года до двух лет;
  • для ИП и юрлиц — «заморозка» деятельности на срок до 90 суток.

Предупреждения вместо штрафов для субъектов МСП

Согласно ст. 4.1.1 КоАП, если малый или средний бизнес впервые ловят на правонарушении, связанном с неприменением или неправильным применением ККТ, то вначале ему обязаны выписать предупреждение. И только если правонарушение было совершено повторно, следует штраф.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Новые проверки, правила регистрации ККТ, работа на рынках и другие изменения: обзор по онлайн-кассам в 2022 году

В новом году вступают в силу новые правила работы с онлайн-кассами, ФН, ОФД. Расскажем, что нужно знать организациям и ИП о проверках, работе на рынках, регистрации ККТ, маркировке и ЭДО, правилах оформления чеков и других важных изменениях.

Торговать на рынках придется через кассу

Государство расширяет перечень видов торговли, при которых придется применять онлайн-кассы. Новый законопроект № 33099-8 (https://sozd.duma.gov.ru/bill/33099-8) будет рассмотрен Госдумой в ближайшее время.
Если проект примут, то торговать на рынке без кассы смогут только сельхозпроизводители, которые:
• применяют ЕСХН;
• продают продовольственные товары;
• торгуют на местах, общая площадь которых не превышает 15 кв. м., включая место для хранения товаров.

Причем владельцы рынка (арендодатели) смогут сдавать места только тем компаниям и ИП, которые используют кассовую технику. Иначе им будут грозить серьезные штрафы.

Пока законодатели планируют, что новые правила заработают с 1 февраля 2022 года. Однако для компаний и ИП, которые сейчас торгуют на рынках без кассы, предусмотрен переходный период на обязательное применение онлайн-ККТ — до 1 апреля 2022 года.

Новый формат фискальных данных

Переход на новый ФФД 1.2 при продаже маркированных товаров законодатели уже неоднократно переносили. Основная причина: неготовность программного обеспечения.

Сейчас ФНС указала конечную дату для перехода на ФФД 1.2: до 1 февраля 2022 года. До этой даты разработчики должны завершить все доработки и тестирование внешнего кассового ПО. Причем если разработчик решил проблему раньше, то пользователям необходимо незамедлительно перейти на новый формат фискальных данных, не дожидаясь наступления 01.02.2022 (письмо ФНС от 28.10.2021 № ПА-4-20/15207@).

Новые правила проверок ККТ

С 1 марта 2022 года плановые проверки онлайн-касс и полноты учета выручки уйдут в прошлое. Контрольные мероприятия будут только внеплановыми, то есть оповещать компании и ИП заранее никто будет.

Причем проводить проверку будут по месту установки онлайн-кассы (месту нахождения организации или ИП), в том числе в жилом помещении (закон от 11.06.2021 № 170-ФЗ).

Читайте также:  Список отделов ПФР Красноселькупский район, Ямало-Ненецкий автономный округ. Адреса, телефоны, официальный сайт, время приёма

Новые правила работы с кабинетом ККТ в ФНС

С 1 марта 2022 года заработает новый порядок ведения кабинета ККТ. ФНС утвердила его приказом от 08.09.2021 № ЕД-7-20/798@.
В частности, в новом порядке детально прописали:
• порядок доступа организаций (ИП) к кабинету;
• перечень документов в электронной форме, которые налоговики размещают в кабинете;
• перечень документов в электронной форме, которые должны направлять через кабинет организации (ИП);
• сроки обмена информацией между налоговиками и организациями (ИП).

Новый регламент регистрации онлайн-кассы

С 1 марта 2022 года будут применяться новые формы документов:
• заявлений о регистрации (перерегистрации) и снятии с учета кассовой техники;
Так, в заявлении о регистрации теперь нужно будет указывать, используется ли кассовый аппарат при продаже маркированных товаров.
• карточек регистрации кассы и снятия ее с учета.
Новые формы, а также правила их заполнения и подачи в налоговую службу, в том числе на бумажных носителях, утверждены приказом ФНС от 08.09.2021 № ЕД-7-20/799.

Новые заявления о соответствии моделей фискального накопителя и кассы требованиям закона

Налоговики ведут реестр ККТ и фискальных накопителей. Чтобы модель онлайн-кассы и ФН включили в реестр, нужно подать заявление. Формы этих заявлений с 1 марта 2022 года тоже изменятся.
Новые бланки ФНС утвердила приказом от 08.09.2021 № ЕД-7-20/800@.

Оформление кассового чека с кодом маркировки

С 20 апреля 2022 года указывать код маркировки в кассовом чеке будут обязаны те компании и ИП, которые:
• продают товары через вендинговые автоматы, а также по образцам или дистанционно;
• доставляют товары через курьерские службы, почту, постаматы.
Сейчас такие компании (ИП) вправе код товара в чеке не указывать. Дата отмены послабления утверждена постановлением Правительства РФ от 08.07.2021 № 1139.

Обязательная маркировка и ЭДО

С 1 января 2022 года участники оборота маркированных товаров должны, сообщать о переходе права собственности на товар только через оператора ЭДО.

С 1 марта 2022 года налоговики запустят новый реестр операторов ЭДО. Таким образом, компании и ИП смогут отслеживать актуальный статус своего оператора.
В 2022 году перечень маркированных товаров пополнят следующие категории:
• с 1 марта 2022 года — велосипеды и велосипедные рамы, вода в упаковке газированная (с подсластителями и ароматизаторами или сахаром) и питьевая;
• с 1 декабря 2022 года — молочная продукция от фермерских хозяйств.
В 2022 году розница обязана начать фиксацию выбытия молочной продукции через кассу. Сроки такие:
• с 20 января 2022 года нужно проводить через кассу выбытие мороженого и сыров со сроком годности 40 и менее дней;
• с 31 марта 2022 года — прочей маркированной молочки сроком хранения 40 и менее дней;
• с 1 июня 2022 года — маркированной молочки со сроком хранения более 40 дней.
Кроме того, с 1 сентября 2022 года не только для розницы, но и для опта вводится объемно-артикульный учет.

Новые проверки, правила регистрации ККТ, работа на рынках и другие изменения: обзор по онлайн-кассам в 2022 году

В новом году вступают в силу новые правила работы с онлайн-кассами, ФН, ОФД. Расскажем, что нужно знать организациям и ИП о проверках, работе на рынках, регистрации ККТ, маркировке и ЭДО, правилах оформления чеков и других важных изменениях.

Торговать на рынках придется через кассу

Государство расширяет перечень видов торговли, при которых придется применять онлайн-кассы. Новый законопроект № 33099-8 будет рассмотрен Госдумой в ближайшее время.

Если проект примут, то торговать на рынке без кассы смогут только сельхозпроизводители, которые:

  • применяют ЕСХН;
  • продают продовольственные товары;
  • торгуют на местах, общая площадь которых не превышает 15 кв. м., включая место для хранения товаров.

Причем владельцы рынка (арендодатели) смогут сдавать места только тем компаниям и ИП, которые используют кассовую технику. Иначе им будут грозить серьезные штрафы.

Пока законодатели планируют, что новые правила заработают с 1 февраля 2022 года. Однако для компаний и ИП, которые сейчас торгуют на рынках без кассы, предусмотрен переходный период на обязательное применение онлайн-ККТ — до 1 апреля 2022 года.

Подробности вы можете узнать в этом материале .

Подобрать онлайн-кассу и настроить передачу фискальных данных «под ключ» вам поможет Платформа ОФД . Удобное мобильное приложение, личный кабинет и дополнительные сервисы для бизнеса.

Новый формат фискальных данных

Переход на новый ФФД 1.2 при продаже маркированных товаров законодатели уже неоднократно переносили. Основная причина: неготовность программного обеспечения.

Сейчас ФНС указала конечную дату для перехода на ФФД 1.2: до1 февраля 2022 года. До этой датыразработчики должны завершить все доработки и тестирование внешнего кассового ПО. Причем если разработчик решил проблему раньше, то пользователям необходимо незамедлительно перейти на новый формат фискальных данных, не дожидаясь наступления 01.02.2022 (письмо ФНС от 28.10.2021 № ПА-4-20/15207@).

Платформа ОФД — официальный поставщик фискальных накопителей на 15 и 36 месяцев.

Подать заявку

Новые правила проверок ККТ

С 1 марта 2022 года плановые проверки онлайн-касс и полноты учета выручки уйдут в прошлое. Контрольные мероприятия будут только внеплановыми, то есть оповещать компании и ИП заранее никто будет.

Причем проводить проверку будут по месту установки онлайн-кассы (месту нахождения организации или ИП), в том числе в жилом помещении (закон от 11.06.2021 № 170-ФЗ).

Новые правила работы с кабинетом ККТ в ФНС

С 1 марта 2022 года заработает новый порядок ведения кабинета ККТ. ФНС утвердила его приказом от 08.09.2021 № ЕД-7-20/798@.

В частности, в новом порядке детально прописали:

  • порядок доступа организаций (ИП) к кабинету;
  • перечень документов в электронной форме, которые налоговики размещают в кабинете;
  • перечень документов в электронной форме, которые должны направлять через кабинет организации (ИП);
  • сроки обмена информацией между налоговиками и организациями (ИП).

Платформа ОФД собрала все необходимые опции в личном кабинете клиента. Вы можете в одном месте зарегистрировать кассу, проверить чеки и автоматически отправить сведения о выбытии маркированных товаров в Честный ЗНАК. А также изучить аналитику продаж, сдавать отчетность в контролирующие службы и работать через ЭДО с контрагентами.

Новый регламент регистрации онлайн-кассы

С 1 марта 2022 года будут применяться новые формы документов:

  • заявлений о регистрации (перерегистрации) и снятии с учета кассовой техники;

Так, в заявлении о регистрации теперь нужно будет указывать, используется ли кассовый аппарат при продаже маркированных товаров.

  • карточек регистрации кассы и снятия ее с учета.

Новые формы, а также правила их заполнения и подачи в налоговую службу, в том числе на бумажных носителях, утверждены приказом ФНС от 08.09.2021 № ЕД-7-20/799.

Новые заявления о соответствии моделей фискального накопителя и кассы требованиям закона

Налоговики ведут реестр ККТ и фискальных накопителей. Чтобы модель онлайн-кассы и ФН включили в реестр, нужно подать заявление. Формы этих заявлений с 1 марта 2022 года тоже изменятся.

Новые бланки ФНС утвердила приказом от 08.09.2021 № ЕД-7-20/800@.

Оформление кассового чека с кодом маркировки

С 20 апреля 2022 года указывать код маркировки в кассовом чеке будут обязаны те компании и ИП, которые:

  • продают товары через вендинговые автоматы, а также по образцам или дистанционно;
  • доставляют товары через курьерские службы, почту, постаматы.

Сейчас такие компании (ИП) вправе код товара в чеке не указывать. Дата отмены послабления утверждена постановлением Правительства РФ от 08.07.2021 № 1139.

Обязательная маркировка и ЭДО

С 1 января 2022 года участники оборота маркированных товаров должны, сообщать о переходе права собственности на товар только через оператора ЭДО. Направлять сообщения напрямую ( через портал Честного ЗНАКА ) уже нельзя.

С 1 марта 2022 года налоговики запустят новый реестр операторов ЭДО. Таким образом, компании и ИП смогут отслеживать актуальный статус своего оператора.

В 2022 году перечень маркированных товаров пополнят следующие категории:

  • с 1 марта 2022 года — велосипеды и велосипедные рамы, вода в упаковке газированная (с подсластителями и ароматизаторами или сахаром) и питьевая;
  • с 1 декабря 2022 года — молочная продукция от фермерских хозяйств.

В 2022 году розница обязана начать фиксацию выбытия молочной продукции через кассу. Сроки такие:

  • с 20 января 2022 года нужно проводить через кассу выбытие мороженого и сыров со сроком годности 40 и менее дней;
  • с 31 марта 2022 года — прочей маркированной молочки сроком хранения 40 и менее дней;
  • с 1 июня 2022 года — маркированной молочки со сроком хранения более 40 дней.

Кроме того, с 1 сентября 2022 года не только для розницы, но и для опта вводится объемно-артикульный учет.

Продаете маркированные товары? Подключите «Учёт марок» — простой и удобный сервис по работе с маркировкой в режиме «одного окна».

Регистрация кассы в налоговой с 1 марта 2022 года

image_pdfimage_print

контрольно-кассовой техники. Предполагается, что налоговые инспекции больше не будут принимать на бумажном носителе документы для регистрации ККТ.

Приказ вступает в силу 1 марта 2022-го и отменяет ныне действующий Приказ ФНС от 29.05.2017 № ММВ-7-20/483@.

Чтобы подать заявление на регистрацию, перерегистрацию или снятие кассы с учёта, владельцам онлайн-касс нужно будет использовать личный кабинет ККТ или ОФД.

Однако в Законе № 54-ФЗ (ст. 4.2 п. 1) указано, что бумажное заявление можно подать наряду с электронным: «Заявление подаётся организацией или ИП на бумажном носителе в любой территориальный налоговый орган». Поэтому для полной отмены данного права нужно внести поправки в закон о ККТ до 1 марта 2022-го.

Функции личного кабинета ККТ

Кабинет ККТ расположен на официальном сайте налоговой – nalog.ru.

Пользователи онлайн-касс могут воспользоваться кабинетом для:

  1. Регистрации либо перерегистрации кассы.
  2. Снятия с учёта ККТ.
  3. Подачи отчётов, сформированных на ККТ в момент регистрации, изменения параметров регистрации или закрытия фискального накопителя (ФН).
  4. Направления иной информации по запросу налоговой.

Производители кассовой техники используют кабинет, чтобы отправить сведения, необходимые для включения онлайн-кассы или ФН в соответствующие реестры.

Особенности передачи электронных документов

Плюс электронного документооборота – экономия времени, так как налоговую посещать для данных целей не нужно.

Особенности передачи данных через кабинет ККТ:

  1. Отправляемые документы должны быть подписаны квалифицированной электронной подписью.
  2. Дата предоставления документов – это дата их размещения в личном кабинете ККТ (если иное не предусмотрено приказом).
  1. Принятие документа налоговой подтверждается квитанцией о его приёме, которая отражается в кабинете ККТ.
  2. Если выявлено несоответствие документа требованиям о применении ККТ, в личном кабинете размещается уведомление об отказе в приёме данного документа. Это значит, что документ не принят налоговой.

В Приказе ФНС от 19.07.2021 № ЕД-7-20/673@ более подробно описаны новые правила и сроки подачи документов через кабинет ККТ.

Ещё материалы по теме

Изменения законодательства с 1 июля 2021 года для бухгалтера
Сроки возобновления налоговых проверок

Порядок заполнения новых бланков ФНС

Порядок заполнения новых бланков заявлений при регистрации в ФНС

Leave a Reply Отменить ответ

Отчетность

Последнее

Ошибки налоговой при истребовании документов

Ошибки налоговой при истребовании документов

ФНС в письме от 23.12.2021 № СД-4-2/18103@ рассказала о нарушениях, которые допускают налоговики, составляя требования предоставить документы и направляя их плательщикам налогов. Ведомство отметило, что это нарушение прав налогоплательщиков.

Читайте также:  Шебекино - адреса и контакты отделений пенсионного фонда на сегодня

Срок сдачи РСВ за 2021 год

Приближается срок сдачи РСВ за 2021 год

Все организации обязаны не позднее 31 января 2022 года представить в налоговый орган расчет по страховым взносам за 2021 год.

Размер пособий с 1 февраля 2022 года

Минимальный размер пособий с 1 февраля 2022 года

С 2022 года увеличился размер минимального и максимального пособия по беременности и родам, по уходу за ребёнком до 1,5 лет, на погребение и в связи с несчастным случаем на производстве и профессиональным заболеванием.

Готовимся к переходу на ФФД 1.2

9 июня и 9 июля были опубликованы письма ФНС России № АБ-4-20/8056@ и № АБ-4-20/9702@ соответственно, разъясняющие порядок перехода на ФФД 1.2 и перечень моделей онлайн-касс, планируемых и не планируемых изготовителями этих моделей под сертификацию на ФФД 1.2. ФФД 1.2 – это новый формат фискальных документов, который будет применяться с 6 августа 2021 года. Начиная с этого времени компаниям, которые продают обязательные к маркировке товары, зарегистрированные в системе “Честный ЗНАК”, необходимо будет перейти на такой формат.

Что это означает для бизнеса, который связан с продажей маркируемого товара?

В соответствии с Федеральным законом от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации”, после 6 августа 2021 года зарегистрировать новую кассу получится только в том случае, если касса и фискальный накопитель (далее – ФН-М) в ней поддерживают ФФД 1.2. Несмотря на это, во втором письме ФНС России дано небольшое послабление для бизнеса, позволяющее еще в течении трех месяцев с даты включения первой модели касс в реестр под ФФД 1.2 регистрировать технику на старых версиях ФФД, но с ФН-М при условии, что используемая модель кассы планируется к включению в реестр ККТ под ФФД 1.2.

Срок перехода на ФФД 1.2 для касс, зарегистрированных до этого момента, зависит от используемой модели фискального накопителя:

Если фискальный накопитель не поддерживает ФФД 1.2 (это легко заметить – в названии модели не будет литеры “М”), но срок его действия заканчивается после 6 августа, его можно продолжать использовать до окончания этого срока (даже в случаях перерегистрации кассы не по причине замены ФН). В случае необходимости после 6 августа заменить ФН есть два варианта:

  • если кассы еще нет в реестре под ФФД 1.2, но она числится в списке планируемых, перерегистрировать с новым ФН-М можно будет кассу на старых ФФД, но не позднее 1 февраля 2022 года;
  • а вот если модель кассы есть в списке не планируемых к поддержке ФФД 1.2, придется заменить и саму кассу.

Если фискальный накопитель поддерживает ФФД 1.2, при включении кассы в реестр ККТ под ФФД 1.2 обязательно надо будет перевести ее на новый формат в течение трех месяцев.

Если не сделать этого в установленные сроки, компания потеряет возможность продавать маркированные товары, не нарушая законодательства. Торговые предприятия не обязаны переходить на новый формат прямо сейчас, но для грамотной организации процесса перехода мы все же рекомендуем начать готовиться к нему заранее. Дело в том, что в момент перехода компании зачастую сталкиваются с не самыми очевидными сложностями: например, кассовая программа и система учета товаров могут быть не готовы к работе с ФФД 1.2.

Решать эту проблему уже в период действия нового формата фискальных документов – рискованно: это может повлечь за собой либо простои для бизнеса, либо продажу товаров с нарушением законодательства.

Кому нужно переходить на новый формат?

Всем тем, кто собирается и после 6 августа 2021 продавать маркированные товары из следующих категорий:

  • лекарства;
  • легкая промышленность;
  • обувь;
  • духи;
  • табак;
  • фототехника;
  • шины.

Отдельно стоит упомянуть молочную продукцию, которая уже подлежит маркировке, но не вошла в этот список: в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 15 декабря 2020 г. № 2099 выводить ее через кассу компании обяжут только в следующем году.

Кроме того, требование переходить на ФФД 1.2 не распространяется на такие группы маркированных товаров, как алкоголь, шубы и изделия из натурального меха. Это свзано с тем, что 54-ФЗ содержит требования для товаров, маркированных средствами идентификации, а перечисленные выше группы товаров имеют другую маркировку – федеральные специальные марки (ст. 12 Федерального закона от 22 ноября 1995 г. № 171-ФЗ “О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции”), контрольные идентификационные знаки (п. 1 Постановления Правительства РФ от 11 августа 2016 г. № 787-П). И совсем не затрагивает торговлю товарами, не подлежащими маркировке.

Как подготовиться?

Давайте разберем все этапы подготовки к переходу на новый формат. Есть 8 основных шагов.

  1. Убедитесь, что модель вашей онлайн-кассы поддерживает ФФД 1.2 и включена или будет включена в соответствующий реестр (https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/registries/reestrkkt/) касс под данный формат. В письме ФНС №АБ-4-20/9702@ от 9 июля 2021 г. приведен перечень моделей касс, которые изготовители уже сертифицируют или планируют сертифицировать под ФФД 1.2. Если вдруг ваша модель не окажется и в этом списке – увы, кассу придется заменить, когда закончится срок действия фискального накопителя.
  2. Убедитесь, что фискальный накопитель, который вы хотите приобрести или который установлен в вашей кассе уже сейчас, поддерживает ФФД 1.2. Если используемый в текущее время фискальный накопитель не поддерживает ФФД 1.2, вы можете продолжить работать на кассе до завершения срока действия вашего фискального накопителя и не переходить пока на ФФД 1.2.
  3. Удостоверьтесь, что программное обеспечение, используемое вами на рабочем месте кассира, поддерживает ФФД 1.2. Это всегда можно уточнить либо у продавца, либо у разработчика этого ПО.
  4. Обновите кассовое ПО до версии с поддержкой ФФД 1.2.
  5. Затем обновите систему товароучета, чтобы и она поддерживала ФФД 1.2.
  6. Обновите саму кассу до ФФД 1.2.
  7. Перерегистрируйте ККТ. В случае использования фискального накопителя, поддерживающего ФФД 1.2, срок замены которого еще не наступил, причина перерегистрации – “Изменение версии ФФД”. В случае смены фискального накопителя следует указать сразу несколько причин: “Изменение версии ФФД” и “Замена фискального накопителя”. При перерегистрации в кассе не забудьте указать в настройках, что касса применяется при расчетах за маркированный товар. В случае отсутствия этой настройки фискальный накопитель не позволит формировать новые фискальные документы под маркировку.
  8. Проведите тестовую продажу, чтобы проверить, что все в порядке.

Какие документы входят в ФФД 1.2

  1. Запрос о коде маркировки

Он формируется до кассового чека и позволяет заранее осуществить проверку статуса кода маркировки товара в системе “Честный знак”, а для некоторых товарных групп – проверить с помощью фискального накопителя корректность кода маркировки.

Обратная связь от системы маркировки со статусом проверки кода. Это позволяет предотвратить продажу товара, который не является валидным.

  1. Уведомление о продаже товара

Необходимо для фиксации выбытия маркированного товара в системе маркировки. Сообщает о выбытии в систему “Честный ЗНАК”. Уведомление формируется автоматически после кассового чека самой кассой, продавцу не потребуется совершать какие-либо действия для создания этого документа.

  1. Квитанция на уведомление

Обратная связь от системы маркировки. Уведомляет о том, что выбытие зафиксировано, либо об обнаруженной ошибке.

Эти документы необходимы для решения ряда задач:

  • во-первых, осуществить проверку легальности кода маркировки еще до продажи самого товара;
  • во-вторых, получить от системы маркировки подтверждение о том, что товар выбыл после продажи.

Так продавец получает возможность не просто передавать в систему “Честный ЗНАК” необходимую информацию, но и получать от нее обратную связь – как до продажи, так и после.

Кроме этого, появляются новые теги и новые значения в ранее существующих тегах. Например, в теге 1212 “признак предмета расчета” для обязательного к маркировке товара необходимо выбирать новые значения:

  • подакцизный товар с кодом маркировки;
  • подакцизный товар без кода маркировки;
  • маркированный товар без кода маркировки;
  • маркированный товар с кодом маркировки.

Есть и новые реквизиты – “мера количества предмета расчета” (тег 2108, уточняющий, в каких именно единицах измеряется товар) и “дробное количество маркированного расчета” (тег 1291, можно использовать в направлении лекарственных препаратов, когда код нанесен на всю упаковку, а реализуется ее часть). Среди других новых тегов, заполняемых при продаже маркированных товаров, в кассовом чеке – “контрольный код КМ” (тег 2115), “режим обработки кода маркировки” (тег 2102) и один из важных – “результат проверки сведений о товаре” (тег 2106), который является индикатором для покупателя и информирует его о статусе проверки товара до его продажи.

“Новый отраслевой реквизит” (теги 1260-1265) позволяет федеральным органам исполнительной власти вводить дополнительные параметры в кассовый чек, например чтобы сообщать о выбытии того или иного товара либо добавлять дополнительную информацию в кассовый чек. Пока его применение не является обязательным, но станет таким, когда отраслевое ведомство выпустит соответствующий акт с уточнением нужных параметров.

Также параметр “Данные агента” нужно указывать не на весь чек, как раньше, а на каждую отдельную позицию в чеке.

Важно также отметить, что, как и в версии ФФД 1.1, в ФФД 1.2 появляются счетчики в фискальном накопителе, сохраняющие достоверную информацию о количестве и суммах фискальных документов по разным операциям за смену и весь период работы ФН. Такие счетчики могут использоваться для собственных целей учета, а так же для предоставления информации проверяющим органам.

Чем грозит опоздание с переходом на ФФД 1.2?

Текущее законодательство предусматривает наказание для компаний, торгующих маркированными товарами с нарушениями существующих требований, в виде штрафов (ч. 4 14.5 КоАП). Сумма такого штрафа составит от 1,5 тыс. до 3 тыс. руб. для должностных лиц и ИП, от 5 тыс. до 10 тыс. руб. – для юридических лиц. Здесь отдельно стоит отметить, что при первом нарушении штраф может быть заменен предупреждением. Но вот после этого вышеупомянутые суммы штрафа будут накладываться за каждый факт нарушений.

Поэтому важно убедиться, что между используемой моделью кассы и ПО под ФФД 1.2 существует необходимая интеграция. Для этого можно связаться с разработчиками ПО и уточнить, когда они планируют актуальное обновление. Но вот если компания использует устаревшее ПО, которое уже не поддерживается, то его нужно заменить – иначе не получится продавать маркированные товары.

Есть и хорошие новости: в выше обозначенных письмах ФНС России сказано, что бизнес не может быть привлечен к ответственности до 1 февраля 2022 года в случае, если не успел в обозначенные сроки перейти на новый ФФД 1.2 не по своей вине. При этом важно подтвердить это наличием договора с изготовителем кассы или сервисной организацией, осуществляющей услуги по настройке кассы.

Готовиться к введению нового формата фискальных документов необходимо заранее. Если подойти к этому ответственно и потратить определенное время на изучение темы, то у вас вполне получится подготовиться максимально самостоятельно. Компаниям, которые не обладают для этого выделенным ресурсом и не готовы рисковать, мы рекомендуем обратиться в сервисный центр конкретного производителя используемых в их деятельности касс за подробной консультацией и помощью к подготовке к работе с ФФД 1.2.

Ссылка на основную публикацию