Штраф за неподанную декларацию о продаже автомобиля

Какой штраф грозит за непредставление 3-НДФЛ, даже если налог платить не нужно

Пени за просрочку выплат государству составят 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ за каждый день просрочки — за первые 30 дней просрочки, далее — 1/150. С 2016 года ставка рефинансирования самостоятельно не утверждается, а она приравнивается к ключевой ставке ЦБ РФ. С 14 июня 2020 года ключевая ставка составляет 7.5%.

Если документы переданы в инспекцию позже положенного срока, и в них фигурирует сумма, положенная к уплате в госорган, то вам придется заплатить по 5% за каждый день просрочки. При этом законом установлено ограничение — штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ не может быть больше 30% высчитанного налога и не может быть меньше 1 000 рублей (статья 119 НК РФ).


Подать отчет нужно, даже если налога у вас не возникает. Ведь информация о расчете налога указывается в декларации. Итак, вы продаете автомобиль. Но ведь в ближайшие три года вы его купили? А за сколько? Вам необходимо найти договор на покупку автомобиля и посмотреть там стоимость.

3 ндфл по продаже авто

Здравствуйте, три года назад я покупал автомобиль, проездив на нем 2 года я его продал, но про сдачу справки 3 ндфл в налоговую узнал только недавно. То есть отчет в налоговую по этому авто я не сдавал.

Сразу же после того автомобиля про который я писал выше я купил новый, на нем отъездил 1 год, продал его недавно и сейчас хочу нести в налоговую 3 ндфл.

Вопрос в следующем, что мне делать с налоговой декларацией первого автомобиля, прошло уже больше года как я авто не владею. Стоит ли нести справку 3 ндфл спустя год и большой ли штраф с меня изымут? При сдачи 3 ндфл увидят ли налоговые органы, что по первому авто у меня не сдан 3 ндфл?

В общем как мне поступить, чтобы выйти из этой ситуации с меньшими издержками.

    декларация 3 НДФЛ, штрафы и налог на авто, 3 НДФЛ при продаже машины, НДФЛ при продаже машины, 3 ндфл, авто, декларация
  • Поделиться

Ответы юристов ( 5 )

  • 2167 ответов
  • 977 отзывов

Здравствуйт Александр, обычно органы ГИБДД собщают о сделках с транспортными средствами в налоговые органы. Вероятно, что у ВАс есть задолженность по налогу за прошлый период, которую нужно будет погасить и уплатить штраф за несвоевременную сдачу декларации. Будьте к этому готовы.

Но нести лучше декларацию за текущий отчетный период. Отчитайтесь сейчас только за второе авто.

Статья 15.5. КоАП РФ

Нарушение сроков представления налоговой декларации
Нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета -влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей.

Непредставление (несообщение) сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок либо отказ от представления в налоговые органы, таможенные органы оформленных в установленном порядке документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи,

— влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц — от трехсот до пятисот рублей.

  • 1927 ответов
  • 1072 отзыва эксперт

Добрый день, Александр!

В случае, если первый автомобиль продан в 2013 году, то Вы должны были подать налоговую декларацию до 30.04.2014 г., в случае несвоевременной подачи декларации НК РФ предусмотрен штраф.

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Таким образом, рекомендую незамедлительно подать налоговую декларацию. Если автомобиль Вы продали дешевле, чем приобрели и сможете подтвердить стоимость покупки, то налог платить не нужно будет в соответствии со ст. 220 НК РФ, в этом случае штраф составит 1000 рублей. Если нет, то необходимо будет заплатить налог 13 % от стоимости автомобиля, при этом в соответствии со ст. 220 НК РФ Вы имеете право на получение налогового вычета в сумме 250 000 рублей, т.е. налог будет исчисляться с суммы, превышающей 250 000 руб.

По второму автомобилю налоговую декларацию необходимо подать до 30.04.2015 г., если продали в 2014 г., с налогом все также, как по первому автомобилю.

Добавлю, что в соответствии со ст. 228 НК РФ

4. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Т.е. если первый автомобиль продан в 2013 г., то налог нужно уплатить до 15.07.2014 г., по второму срок уплаты налога до 15.07.2015 г., если продан в 2014 г. По имущественному вычету и уменьшению налогооблагаемой базы ст. 220 НК РФ, приведу содержание, чтобы было понятно, о чем речь:

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Понял, спасибо. А если я вторую машину покупал за 60тыс. руб. а продал за 100 тыс. руб. То я должен оплатить 13% в налоговую? Вроде же сумма которая облагается налогом должна превышать 270тыс. руб.?

Понял, спасибо. А если я вторую машину покупал за 60тыс. руб. а продал за 100 тыс. руб. То я должен оплатить 13% в налоговую? Вроде же сумма которая облагается налогом должна превышать 270тыс. руб.?

Как указала выше, в данном случае Вы имеете право на налоговый вычет в размере 250 000 руб. на основании ст. 220 НК РФ, т.е. налог платить не нужно будет, только если бы продали дороже 250 000 руб., а вот налоговую декларацию подать придется, поскольку срок владения авто менее трех лет.

  • 7,2 рейтинг
  • 1006 отзывов

Здравствуйте!

Сначала в ИФНС по месту жительства уточните, есть ли у Вас задолженности по уплате налогов и штрафам. Декларацию по форме 3-НДФЛ на продажу 2 ТС, если его Вы продали в текущем году, нужно предоставить за данный отчетный период — до 30.04.2015 г. Что касается подачи декларации по продаже 1 авто,то ответственности по ст.15.5 КоАП РФ возникать не может, так как данная статься распространяется только на должностных лиц.

За непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета ст.119 НК РФ предусмотрена налоговая ответственность —

взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Если стоимость проданной машины была указана в договоре купли-продажи менее 250 000 руб., то на данную сделку распространяется имущественный налоговый вычет и декларация будет нулевой.

Позиция, изложенная Минфином России, заключается в том, что при несвоевременном представлении «нулевой» декларации минимальный штраф в соответствии со ст. 119 НК РФ взыскать можно. ФНС России и УФНС России по г. Москве придерживаются аналогичного мнения. Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57 (п. 18) и Постановление Президиума ВАС РФ это подтверждают.

Так, согласно письмуФНС России от 26.11.2010 N ШС-37-7/16376@ –

при представлении налоговой декларации, сумма к уплате (доплате) по которой составляет 0 руб., с нарушением установленного срока санкция будет составлять 1000 руб.

В общем как мне поступить, чтобы выйти из этой ситуации с меньшими издержками.

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Если Вы получили доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиру или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Мы разделим ситуации на три основные группы и рассмотрим их отдельно:

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая» декларация);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Сложно понять,
положен ли вам вычет?

Эксперт поможет!

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:

Штраф при “нулевках”

Какой грозит штраф за неподачу декларации физическим лицом? Рассмотрим вариант, когда гражданин или организация не должны были уплачивать налог. Такое возможно, если расходы компании превысили доходы. Также НДФЛ не уплачивается с прибыли, полученной от реализации имущества, находящегося в собственности больше 3 (с 2016 года больше 5) лет.

Читайте также:  Образец решения об отмене ликвидации ООО

Тем не менее это вовсе не значит, что отчитываться о доходах не нужно. На так называемые “нулевки” (декларации с нулевым налогом) распространяются точно такие же правила, как и на всю остальную отчетность.

Что грозит налогоплательщику? Штраф. За неподачу декларации вовремя необходимо уплатить 1000 рублей. И не более того. Именно такое наказание ждет нерадивого налогоплательщика.

1000 рублей? Вовсе нет. Штраф за неподачу декларации ИП или физическим лицом, предусматривающей налог, будет варьироваться. За каждый месяц просрочки начисляется 5% от налога. При этом предельный размер наказания не может превышать 30% от налогового платежа.

Сведения о декларанте

На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.

Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Примечание. В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения – “Адрес”. Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку “Да”. В следующем окне нажмите “Пропустить”.

Размеры штрафов за опоздание с 3-НДФЛ

Сумма штрафа за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ зависит от величины налога к уплате (ст. 119 НК РФ):

  • НДФЛ = 0 (налог к уплате отсутствует) — опоздание с нулевым отчетом наказывается штрафом в сумме 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ);
  • НДФЛ > 0 — штраф 5% от суммы налога (за каждый месяц просрочки со сдачей 3-НДФЛ), но не более 30% от общей суммы и не менее 1 000 руб.

Соболев А. А. в 2019 году нашел покупателя на свой побывавший в ДТП мотоцикл, приобретенный за 179 000 руб. По условиям договора купли-продажи стоимость продажи составила 95 000 руб. Мотоцикл был собственностью Соболева А. А. 1,5 года.

Сумма НДФЛ с полученного от продажи имущества дохода равна 0 (доход от продажи меньше расхода на покупку).

Соболев А. А. отчет по форме 3-НДФЛ своевременно не подал. Инспекторы оштрафовали его на 1 000 руб.

Григорьева Н. Е. сдавала в аренду однокомнатную квартиру в 2019 году и получала ежемесячный доход в сумме 12 000 руб. (годовой доход 144 000 руб., НДФЛ = 18 720 руб.). В 2020 году она представила налоговикам декларацию 3-НДФЛ позже положенного срока на 2,5 мес., хотя налог уплатила вовремя.

Налоговики рассчитали сумму наказания за это нарушение:

18 720 руб. × 5% × 3 мес.= 2 808 руб.,

где 3 мес. — число полных (2) и неполных (1) месяцев несвоевременности сдачи 3-НДФЛ.

Наложить штраф инспекторы вправе только в том случае, если в соответствии с НК РФ налогоплательщик обязан представить налоговикам 3-НДФЛ. Кто попадает в данную категорию, см. далее.

Изучите материал, получив пробный доступ к системе К+ бесплатно.

Штраф за несдачу декларации 3-НДФЛ

В случае неисполнения обязанности по раскрытию, декларированию сумм своих доходов ответственность наступает на основании статей Налогового кодекса РФ. А Кодекс об административных правонарушениях определяет размер штрафных санкций: он установил не только ответственность за непредоставление декларации о доходах 3-НДФЛ, но и санкции за нарушение сроков предоставления этого документа.

В случае неисполнения обязанности по раскрытию, декларированию сумм своих доходов ответственность наступает на основании статей Налогового кодекса РФ. А Кодекс об административных правонарушениях определяет размер штрафных санкций: он установил не только ответственность за непредоставление декларации о доходах 3-НДФЛ, но и санкции за нарушение сроков предоставления этого документа.

Размеры штрафов за опоздание с 3-НДФЛ

Сумма штрафа за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ зависит от величины налога к уплате (ст. 119 НК РФ):

  • НДФЛ = 0 (налог к уплате отсутствует) — опоздание с нулевым отчетом наказывается штрафом в сумме 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ);
  • НДФЛ > 0 — штраф 5% от суммы налога (за каждый месяц просрочки со сдачей 3-НДФЛ), но не более 30% от общей суммы и не менее 1 000 руб.

Соболев А. А. в 2019 году нашел покупателя на свой побывавший в ДТП мотоцикл, приобретенный за 179 000 руб. По условиям договора купли-продажи стоимость продажи составила 95 000 руб. Мотоцикл был собственностью Соболева А. А. 1,5 года.

Сумма НДФЛ с полученного от продажи имущества дохода равна 0 (доход от продажи меньше расхода на покупку).

Соболев А. А. отчет по форме 3-НДФЛ своевременно не подал. Инспекторы оштрафовали его на 1 000 руб.

Григорьева Н. Е. сдавала в аренду однокомнатную квартиру в 2019 году и получала ежемесячный доход в сумме 12 000 руб. (годовой доход 144 000 руб., НДФЛ = 18 720 руб.). В 2020 году она представила налоговикам декларацию 3-НДФЛ позже положенного срока на 2,5 мес., хотя налог уплатила вовремя.

Налоговики рассчитали сумму наказания за это нарушение:

18 720 руб. × 5% × 3 мес.= 2 808 руб.,

где 3 мес. — число полных (2) и неполных (1) месяцев несвоевременности сдачи 3-НДФЛ.

Наложить штраф инспекторы вправе только в том случае, если в соответствии с НК РФ налогоплательщик обязан представить налоговикам 3-НДФЛ. Кто попадает в данную категорию, см. далее.

Наложить штраф инспекторы вправе только в том случае, если в соответствии с НК РФ налогоплательщик обязан представить налоговикам 3-НДФЛ. Кто попадает в данную категорию, см. далее.

Налог при продаже авто: размер, срок уплаты, ответственность за неуплату

Наше сознание привыкло к тому факту, что налоги платят, как правило, только юридические лица и предприниматели. ногие граждане думают, что при оплате подоходного налога, вычитаемого работодателем из их заработной платы, их обязанность перед государством заканчивается. Увы, но это далеко не так! Обычный человек в настоящий момент обязан оплачивать налог на землю, налог на имущество, транспортный налог, а также налог при продаже недвижимости, транспортного средства и иного ценного имущества. И если вы не знали об этом, это не освобождает вас от ответственности согласно налогового законодательства. Давайте разъясним ситуацию по налогам при продаже транспортных средств.

Вряд ли найдется хоть один автолюбитель, который ни разу не продавал свой автомобиль. Задумывались ли в каких случаях нужно оплачивать налог при продаже транспортных средств?

Налог подлежит уплате в случае, если автомобиль или иное транспортное средство принадлежало вам менее трех полных лет.

Если автомобиль был в вашей собственности более трех лет, в таком случае никаких налогов оплачивать не нужно. Время принадлежности автомобиля собственнику считается его постановка и снятие с государственного учета в органах ГИБДД на имя владельца, о чем делается соответствующие отметки в паспорте транспортного средства. Речь идет именно о трех полных годах владения: если автомобиль принадлежал вам два года и одиннадцать месяцев оплатить налог будет необходимо.

В результате сделки купли-продажи вашего автомобиля вы получаете доход. Налог рассчитается именно от суммы, полученного вами дохода.

Если вы являетесь постоянным жителем Российской Федерации, согласно Налогового кодекса РФ размер налога составляет 13 % от полученного вами дохода.

Если вы живете в России менее 183 дней в году, то в таком случае величина налога при продаже автомобиля составляет 30%. При этом это не зависит от вашего гражданства. Исключение составляют военнослужащие, проходившие службу за границей, а также сотрудники государственных органов, командированные за рубеж.

Налог при продаже автомобиля рассчитывается исходя из полученного при сделке дохода, но не обязательно, что вся стоимость автомобиля будет являться вашим доходом.

Согласно Налогового кодекса РФ предусмотрено предоставление владельцам имущественного налогового вычета при продаже автомобиля.

Это позволяет существенно снизить либо свести к нулю, необходимый к уплате налог на доходы физических лиц.

Необходимость уплаты налога на доходы физических лиц возникает при продаже не только автомобиля, но и при продаже иного имущества такого как: яхты, снегохода, катера, гидроцикла, самолета, гаража, погреба, иных жилых помещений, антиквариата, драгоценных металлов и камней, ювелирных изделий, произведений искусства, редких ценных книг, предметов коллекционирования и другого ценного имущества. Данный список ценного имущества законодатель оставил открытым.

При продаже автомобиля и иного ценного имущества налогоплательщик должен отчитаться перед государством самостоятельно о полученных доходах.

Для этого в срок с 01 января до 30 апреля включительно следующего года за годом отчуждения транспортного средства необходимо подать пакет документов в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации, включающий в себя декларацию, заявления и копии договора купли-продажи транспортного средства или справку с ГИБДД.

Подлежащий к уплате налог при продаже автомобиля необходимо оплатить не позднее 15 июля следующего года за годом получения дохода от продажи автомобиля. При нарушении сроков подачи декларации при продаже транспортного средства предусмотрена ответственность в виде штрафа.

Если вам не нужно оплачивать налог, то штраф за неподанную декларацию при продаже авто будет минимальный 1 000 рублей. Если же вы не подали декларацию 3-НДФЛ и не уплатили налог при продаже транспортного средства в установленный срок до 15 июля – данное правонарушение влечет наложение штрафа в первые 180 дней просрочки: в размере 5% за каждый месяц, но не больше 30%; начиная с 181 дня просрочки – в размере 10% за каждый месяц. Итого за год просрочки будет начислен штраф в размере 90% от суммы неуплаченного налога.

Если декларация была вами подана в установленный срок до 30 апреля, но выданная квитанция на уплату налога вами не была оплачена, Вам начислят пени на сумму невыплаченного налога за каждый день в размере одной трехсотой от ставки рефинансирования ЦБ РФ – 8% согласно статьи 75 Налогового кодекса РФ. При умышленной неуплате или ваших неверных расчетах суммы налога влечёт наложение штрафа по статье 122 Налогового кодекса РФ в размере 20% от укрытой суммы налога или даже 40%, при условии если смогут доказать, что ваши действия были умышленные.

Например, Иванов продал автомобиль 30 декабря 2010года, купленный год назад 520 000руб. Автомобиль продан за 500 000 руб. Декларация в срок не была подана, налог не был уплачен. Налоговая инспекция рассчитает, что налог, подлежащий к уплате 65 000руб. Штраф за неподачу декларации на 01 января 2012 года составит 60% от 65000руб., что равно 39000руб. Также начислят пени в размере 1/300 от 8% годовых, это еще 2941 руб. А еще возможно начисление штрафа 20% от суммы долга – это еще 13 000руб. Итого получается, что по состоянию на 01.01.2012г. будет начислен налог 65000 и сумма штрафных санкций и пени в размере 54 941руб. Однако, если Иванов правильно заполнил бы декларацию и необходимые заявления он бы мог избежать уплаты и налога и штрафов.

Читайте также:  Отказ от совместно нажитого имущества при разводе

Стоит отметить, что суммы штрафов и пени растут без каких-либо без ограничений. Из-за этого сумма штрафов и пени может быть больше, чем сумма основного долга по налогам. При неподаче декларации и неуплате налога на сумму свыше 600 000руб. предусмотрена уголовная ответственность. Поэтому даже при пропуске установленных сроков для подачи декларации при продаже автомобиля и неуплате налога – необходимо это сделать как можно скорее! Как известно, не знание закона – не освобождает от ответственности!

В следующей статье мы раскроем тему: «Что такое налоговый вычет при продаже автомобиля и как снизить налог, подлежащий к уплате».

Консультировала Заворохина Екатерина.

Согласно Налогового кодекса РФ предусмотрено предоставление владельцам имущественного налогового вычета при продаже автомобиля.

Будет ли штраф за неподачу декларации по ЕНВД в срок

  • Счет блокируется без предварительного уведомления об этом налогоплательщика. ФНС не поддержала идею о том, чтобы предупреждать о блокировке (см. письмо ФНС от 28.07.2020 № АС-3-15/3463@).
  • В случае блокировки в связи с непредоставлением декларации счет может быть заблокирован без какого-либо ограничения блокируемой суммы, то есть на всю сумму, находящуюся на счету или поступающую на счет. Эту позицию в свое время поддержал Минфин (см., например, письмо Минфина от 15.04.2010 № 03-02-07/1-167).
  • Исключениями, доступными к списанию с заблокированного счета, являются платежи, которые по очередности должны проходить раньше налоговых:
    • 1 — выплаты по решениям суда в возмещение вреда жизни и здоровью, а также выплаты по алиментным обязательствам;
    • 2 — расчеты по выходным пособиям и оплате труда, выплачиваемые по исполнительным документам;
    • 3 — расчеты по зарплате с сотрудниками, с которыми заключены трудовые договоры, а также взносы на обязательное страхование с этих зарплат;
    • 4 — прочие платежи по исполнительным документам (не вошедшие в группы 1 и 2);
    • 5 — уже сами налоговые платежи и все остальное, что не попало в предыдущие пункты списка; вот это остальное оплачиваться с заблокированного счета уже не может.
  • Если налог, причитающийся за период, был полностью перечислен в бюджет по сроку уплаты, а «опоздала» только декларация — штраф составит минимум 1000 рублей. Такая же ответственность наступает и в случае, если не сдана вовремя нулевая декларация.
  • Если ни декларация не была предоставлена, ни налог не платился — штраф будет начислен со всей суммы неполученного бюджетом налога в таком порядке:
    • 5% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц просрочки (полный или неполный). Это означает, что даже если просрочка несколько дней, один неполный месяц уже есть.
    • Общая сумма штрафов может составлять максимум 30% от размера неуплаченного налога, но не менее 1000 рублей. То есть штраф в размере 5% может начисляться в течение каждого из 6 месяцев со дня просрочки. Если же налогоплательщик умудрился не отчитываться и не платить более долгий срок — штраф в итоге будет все равно 30%.
  • Если налогоплательщик опоздал с подачей декларации, а налог заплатил частично — для расчета штрафа налоговики возьмут разницу между всей суммой причитающегося к уплате налога и фактически уплаченной частью. Штраф по этой дельте считается в таком же порядке, который изложен в предыдущем подпункте.

Как требует Российский Налоговый Кодекс, физическим лицам — налогоплательщикам необходимо в обязательном порядке произвести уплату НДФЛ до 15 июля года, который следует за тем годом, в котором имело место получение дохода. Налог подлежит уплате по месту жительства налогового резидента, сумма налога должна быть отражена в ранее поданной декларации по форме 3-НДФЛ.

юридическая помощь

  • Главная
  • Защита прав граждан-физических лиц
    • Банкротство физических лиц
    • ДДУ
    • Защита авторских прав
    • Защита прав автолюбителей
      • ДТП
    • Защита прав акционеров
    • Защита прав в сфере семьи и брака
    • Защита прав вкладчиков
    • Защита прав заемщиков
    • Защита прав пациентов
      • Мать и дитя
    • Защита прав потребителей
    • Защита прав собственников
    • Защита прав трудящихся
      • Стажировка
    • Разъяснения государственных органов
    • Юридические документы. Образцы для составления
  • Защита прав предпринимателей
    • Представление интересов
  • Налоги
    • Налог при дарении
      • Налог при дарении автомобиля
      • Налог при дарении денег
      • Налог при дарении недвижимости
      • О налоге при дарении
    • Налог при продаже
      • Налог при продаже автомобиля
    • Налоговый вычет
      • Имущественный вычет
      • Налоговый вычет за лечение
      • Налоговый вычет за обучение
      • Налоговый вычет за страхование жизни
      • О налоговом вычете
  • Общественная деятельность
    • Взаимодействие с государственными органами
      • МВД
    • Взаимодействие с корпорациями
      • Отрицательные отзывы. Позорный столб
      • Положительные отзывы. Доска почета
    • Защита прав в Суде
      • Судебная защита прав граждан
      • Судебная защита прав предпринимателей
    • Юридическая помощь на безвозмездной основе
  • в строке 010 указываем 3
  • в строке 020 (Код бюджетной классификации) 18210102030011000110
  • в строке 030 (Код по ОКТМО) указывается код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (месту учета) налогоплательщика
  • в строках 040 и 050 проставляется 0

Ответственность за не представление декларации с продажи авто

Если у вас появилась мысль продать автомобиль ранее, чем через 3 года после ее приобретения, не беря во внимание стоимость продаваемого автомобиля в обязательном порядке необходимо предоставить декларацию, иначе ответственность вас настигнет все равно (даже при нулевой декларации) и в случае уплаты штрафа, декларацию предоставлять необходимо. Даже если у вас есть такая задолженность, не стоит выпускать ее из своего внимания, иначе она сможет послужить большой проблемой такой, как задержанием лица (при полной задолженности) при пересечении границы.

Штраф за несвоевременное предоставление декларации составляет не менее 1000 рублей + 5% от суммы уплаты налога за каждый месяц, начиная с 1 апреля текущего года, но не выше 30% от суммы налога.

Как гласит всем известная фраза «Незнание закона, не освобождает от ответственности». И это применимо в отношении такой деятельности, как продажа автомобиля и несвоевременное предоставление декларации об этом. Мера наказания за просрочку подачи декларации при продаже автомобиля, мотоцикла, находящегося менее трех лет в собственности установлена налоговым и уголовным законодательством Российской Федерации.

Порядок действий в таком случае, владелец подает декларацию 3-НДФЛ по наступлению нового года в срок до 30 апреля, в случае если стоимость автотранспортного средства более двухсот пятидесяти тысяч, а в собственности мение 3 лет, то нужно заплатить налог в размере 13 % до 15 июля.

Разберем детально на примере автолюбителя:

Владелец продал автомобиль или мотоцикл в июне 2016 года, который он приобрел в 2015г. Владельцу нужно предоставить налоговую декларацию на продажу 3-НДФЛ за 2015 г. в срок с 01.01.2017г. по 30.04.2017г. А уплатить налог необходимо до 15.07.2017г.

Какое взыскание вы получите за просрочку подачи декларации при продаже машины?

Штраф за несвоевременную подачу декларации на продажу сроком до 30 апреля и неуплате налога с продажи автотранспортного средства, находящегося в собственности меньше трех лет составляет пять процентов от не уплаченной установленном законом суммы налога, необходимой к уплате на основании декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более тридцать процентов от указанной суммы и не менее 1000 рублей, согласно ст.119 НК РФ.

А вот если вы продали мотоцикол или автотранспортное средство дешевле, чем его купили, и подтвердите стоимость покупки, но тут налог с продажи, уплачивать не нужно, в соответствии со статьи 220 НК РФ, в таком случае сумма штрафа составит 1000 рублей.

Если у вас появилась мысль продать автомобиль ранее, чем через 3 года после ее приобретения, не беря во внимание стоимость продаваемого автомобиля в обязательном порядке необходимо предоставить декларацию, иначе ответственность вас настигнет все равно (даже при нулевой декларации) и в случае уплаты штрафа, декларацию предоставлять необходимо. Даже если у вас есть такая задолженность, не стоит выпускать ее из своего внимания, иначе она сможет послужить большой проблемой такой, как задержанием лица (при полной задолженности) при пересечении границы.

Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате

Если Вы не подали в срок «нулевую декларацию» (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход, и Вам не нужно платить налога), то:

  1. налоговые органы будут требовать от Вас, чтобы Вы предоставили налоговую декларацию (в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
  2. Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Пример: в 2015 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс.рублей, в 2016 году он его продал за 300 тыс.рублей. Так как он не получил дохода (продажа меньше покупки) и у него сохранились документы на покупку, то налог он платить не должен. Однако, в связи с тем, что машина принадлежала ему менее трех лет, он должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если Лапин не подаст декларацию в срок до 30 апреля 2017 года, то налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К. должен будет заплатить штраф в размере 1000 руб.

Также стоит отметить, что в случае неподачи декларации Вы также можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами. Из налоговой инспекции могут приходить о просроченной обязанности, а в случае обращения в налоговую инспекцию за получением каких-нибудь справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят Вам о невыполненной обязанности, и, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.


Если Муромцев сразу после получения уведомления подаст декларацию и заплатит налог (с пени), то ему грозит только штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц после подачи декларации: 3 месяца (май, июнь, июль) х 5% х 390 тыс.руб. = 58 500 руб.

Условия примера №1

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (общий случай) :

Потапова Ольга Александровна является резидентом РФ, в 2018 году ею были получены следующие доходы:

Читайте также:  КапРемонт Отказ, последствия

а) от работодателя – ООО “Тера”

– 630 420 рублей – выплаты, связанные с исполнением обязанностей по трудовому договору (заработная плата, отпускные и т.п.) за 2018 год;

– 4 000 рублей – денежный подарок к празднику, связанному с юбилеем компании;

б) от продажи квартиры Павловой А.В. – 1 500 000 рублей (проданная квартира была получена по наследству; день смерти наследодателя – 15.01.2017 года);

в) за подготовку авторских материалов (статьи в журнал) для ООО “Печать” – 14 200 рублей 00 копейки (документов, подтверждающих несение каких-либо затрат, связанных с этой деятельностью, Ольга Александровна не имеет);

г) от деятельности в качестве артиста за границей (в Германии) – 1 000 евро (доход получен 23.12.18, подоходный налог по законодательству ФРГ (14%) уплачен 26.12.2018 г).

Ольга Александровна имеет дочь 2011 г.р., в 2018 году ей предоставлялся стандартный налоговый вычет на ребенка в размере 1 400 рублей в течение шести месяцев. Всего за 2018 год стандартный вычет предоставлен в сумме 8 400 рублей.

Кроме того, в 2018 году Ольга Александровна оплатила обучение дочери в учебном центре дополнительного образования (имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности) в размере 41 000 рублей.

Также 26.11.2018 года Ольга Александровна получила акт приема-передачи на квартиру, построенную на основании договора участия в долевом строительстве. Общая сумма расходов по данному договору составила за 2 850 000 рублей. Правом применения налогового вычета на покупку жилья Елена Ивановна ранее никогда не пользовалась.

Помимо этого, 03.12.2018 года Ольга Александровна заключила договор негосударственного пенсионного обеспечения с АО “НПФ СБЕРБАНКА”, общая сумма взносов, уплаченная в 2018 году по данному договору, составила 9 000 рублей.

Помимо этого, 03.12.2018 года Ольга Александровна заключила договор негосударственного пенсионного обеспечения с АО “НПФ СБЕРБАНКА”, общая сумма взносов, уплаченная в 2018 году по данному договору, составила 9 000 рублей.

metodMain › Blog › О декларации доходов с продажи автомобиля

Крайний срок подачи декларации о доходах обычно наступает неожиданно, даже несмотря на общеизвестную дату деадлайна 30 апреля следующего за отчетным года. В данном случае речь пойдет о подаче декларации о доходах с продажи автомобиля, находившегося в собственности менее 3 лет, а значит подлежащем таковому декларированию.

Принцип следующий — если автомобиль продан дешевле чем покупался (что нужно доказать), то налога не будет, но подать декларацию все равно нужно. Если продан дороже, но на разницу (суммарную разницу всех сделок за отчетный период) не более 250 тысяч — налога не будет, но подать декларацию нужно. Если автомобиль куплен, скажем, за 240 тысяч, а продан за 260 т.р. — то налог, при условии утери ДКП на покупку как доказательства первоначальных расходов, будет начислен с разницы 260 т.р. и не подлежащих налогообложению 250 т.р., т.е. с 10 тысяч. Либо если ДКП на покупку имеется, но сделок купли-продажи за отчетный период вы совершили, скажем, 13 раз (цифра выбрана для сходства результата с первым расчетом; привет перекупщикам:)), т.е. получили доход (260т.р.-240т.р.)х13=260 т.р., то за вычетом 250 т.р. под налог остается 10 т.р. При ставке налога 13% с десяти тысяч получаем 1300 р. “извольте в казну”. Если же во втором расчете не озаботиться наличием ДКП на покупку в каждом случае, авто на момент покупки будет оценено условно, а налог перекупщику будет начислен уже с суммы стремящейся к алгебраическому максимум в 260т.рх13, т.е. в сотни тысяч рублей…

И все это нужно декларировать, дабы налоговая служба сравнила вашу копию ДКП с копией из ГИБДД, отданной им при регистрации автомобиля, проверив вас на честность перед государством.

Для декларации понадобится:
1. ИНН, паспорт
2. Договор купли-продажи (на продажу)
Договор купли-продажи (на покупку) понадобится если цена продажи выше цены покупки и превышает 250 т.р. По устаревшей информации также требовалась Форма-2 НДФЛ (справка о зарплате) за отчетный период (год получения дохода — 2014), однако вчера в моем присутствии это было опровергнуто начальником службы.

Договор купли-продажи, нередко забываемый в ажиотаже торгового процесса быть оформленным в третьем экземпляре, проблем потенциально не доставляет. Например, можно сделать запрос копии ДКП в ГИБДД. Обращаться следует в дежурную часть (для центрального ГИБДД это место разбора ДТП, а не подачи документов на регистрацию) с заявлением следующего вида:

Срок рассмотрения, как водится, до 30 дней, однако мне позвонили уже примерно через неделю.

Итак — декларация, она же Форма-3 НДФЛ. Нерадивые сотрудники ведомства вполне могут откреститься фразой “ну идите в налоговую консультацию, там вам оформят”… Что за хрень?! Штраф за неподанную декларацию — 1000 р., а услуги консультации, чтобы ее заполнить — 600-700 р… Во второй заход мне удалось попасть к “правильному” сотруднику, которая пояснила, что в моем отделении НС в районе к/т “Луч” в холле стоит компьютер с необходимой программой и декларацию можно самостоятельно заполнить и распечатать там. Бесплатно.

Допустим, лишнего компьютера в вашем отделении не нашлось. Скачать программу можно через личный кабинет на сайте Nalog.RU. Через личный кабинет можно просматривать текущие задолженности по налогам, однако для получения связки логин/пароль необходимо лично обращаться в отделение налоговой службы с паспортом и ИНН, служащим логином. Кто этим ранее не озаботился, могут войти в ЛК в тестовом режиме: логин — 000000000000 (двенадцать нулей), пароль — произвольный. Для доступа к ссылке на программу этого достаточно.

Переходим по ссылке “3-НДФЛ” и попадаем на страницу с предложением заполнить декларацию онлайн, либо загрузить соответствующую программу на компьютер. Поскольку сейчас 2015-й год, последняя версия программы будет за 2014-й год, её и рассмотрим, т.к. машинка была продана именно в прошлом году.

Скачиваем, устанавливаем, запускаем с ярлыка на рабочем столе, лицезреем:

На первом экране “Задание условий”, в принципе, все уже заполнено по умолчанию. Необходимо лишь выбрать номер инспеции, подобрав подходящий из “Контактов” на сайте налоговой службы, либо прочитав его с таблички удобного вам отделения. В моём случае это “1327 Межрайоннная инспекция Федеральной налоговой службы №1 по Республике Мордовия” — читай, то самое отделение около к/т “Луч”. Здесь же можно указать собираетесь явиться вы лично, либо передадите декларацию через представителя.

Переходим в следующий раздел — “Сведения о декларанте”. Заполняем обычные паспортные данные.

Далее, не покидая раздела, нажимаем на домик сверху и задаём данные прописки. Неизвестным здесь будет значение ОКТМО — Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований, иначе говоря — код вашего места жительства в неком реестре. Странно, что список не реализован в самой программе — возможно он слишком обширен — так что ищем в интернете. Код ОКТМО состоит из восьми знаков для муниципальных образований и 11-ти знаков для населенных пунктов. В моем случае это ОКТМО 89701000, что означает городской округ Саранск.

Переходим в раздел “Доходы, полученные в РФ”. Здесь первым делом проверяем, что указатель процентной ставки стоит на числе “13”, далее нажимаем на зеленый плюсик верхней половины окна.

Здесь указывается наименование источника выплаты — “Продажа автомобиля” (в одном старом примере здесь указывали имя покупателя, но это, видимо, не обязательно) и тот же код ОКТМО, который в разных ситуациях на рынке, вроде продажи в другом регионе, может быть и неизвестен, так что в случае чего не забудьте уточнить этот вопрос звонком в свою налоговую инспекцию.

Утверждаем введенные данные и, не теряя выделение строки “Продажа автомобиля”, нажимаем на зеленый плюсик нижней половины окна. Здесь потребуется заполнить все поля.

“Код дохода” скорее всего будет одинаков — “1520 Доходы от реализации иного имущества (доли) кроме ЦБ”. В “сумме дохода”, соответственно, указываем цену продажи автомобиля по ДКП.

“Код вычета” представлен тремя вариантами, это:
— 906 Продажа имущ-ва, находящегося в собств-ти менее 3-х лет (в пределах 250 000 руб.)
— 903 В сумме документально подтвержденных расходов
— 0 Не предоставлять вычет
Итак, в моем случае, код вычета — 906. При превышении суммы в 250 тысяч — 903. И вот как раз для последнего может потребоваться и ДКП на покупку (чтобы доказать разницу покупки-продажи) и справки о зарплате 2-НДФЛ. В общем, уточняйте нюансы, раздел контакты на сайте налоговой вам в помощь.

“Сумма вычета (расхода)” в данном случае параметр не совсем явный. По простоте хочется вписать сюда сумму покупки, но при превышении ей суммы продажи программа выдаст ошибку — получится, что после вычета государство еще и осталось должно)) Поэтому пишем сюда именно сумму вычета, дабы обнулить или максимально снизить разницу, т.е. те же 151 000 р. в моем случае, но не более 250 тысяч в принципе, т.к. суммы выше уже облагаются налогом, о чем сказано выше.

Теперь указываем месяц получения дохода — 8, т.к. машину я продал в августе. Готово! Для невнимательных есть обязательная кнопка “Проверить” на панели инструментов.

Теперь сохраняем файл на случай необходимости корректировки и уверенно жмем на “Просмотр”, где увидев тучу непонятных символов, знаков и штрих-кодов, посылаем документ на печать. Уйдет на это государственное дело 5-6 страниц бумаги.

Перед отправкой в налоговую сверяемся с графиком их работы — пару дней на неделе отделения обычно работают с продленкой, так что отпрашиваться не придется. При себе иметь все необходимые документы, задействованные при заполнении декларации, с ДКП можно предварительно снять копии — мало ли что…

Подытожим вкратце: все не так плохо с бюрократией и многое давно можно решать через электронные услуги, не тратя ни время, ни деньги на оплату канцелярских дармоедов-консультантов)

Далее, не покидая раздела, нажимаем на домик сверху и задаём данные прописки. Неизвестным здесь будет значение ОКТМО — Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований, иначе говоря — код вашего места жительства в неком реестре. Странно, что список не реализован в самой программе — возможно он слишком обширен — так что ищем в интернете. Код ОКТМО состоит из восьми знаков для муниципальных образований и 11-ти знаков для населенных пунктов. В моем случае это ОКТМО 89701000, что означает городской округ Саранск.

Добавить комментарий