Может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Кто получает налоговый вычет?

Налоговый вычет предполагает возврат средств человеку, причем деньги он получает не государственные в качестве субсидии, а свои же, которые заработал ранее. Речь идет об НДФЛ, удерживаемом с заработной платы россиян. Работодатели делают ежемесячные взносы в страховую и уплачивают налог из зарплаты. Именно из этой суммы и можно получить возврат.

Налоговый вычет получить на любые цели нельзя. Существует определенный перечень трат. Так, к имущественным вычетам относится возврат денег за купленную квартиру. Социальных же вычетов куда больше. Вернуть деньги можно за детей, лечение, учебу.

Размер максимально допустимого социального вычета равен 13% от 120 000 рублей. Получается, что за год вернуть больше 15 600 рублей на эти нужды не получится. Есть ограничение по сумме и в отношении размера НФДЛ, уплаченного в расчетный период. Например, если эта сумма оказалась ниже 15 600 рублей, то и вернуть можно будет меньше.

А что же делать тем, кто налоги в государственную казну не платит? В этом случае право налогового вычета отпадает. Так как в ФНС отчислений не было, то и возвращать за лечение, учебу или квартиру нечего. Следовательно, наличие дохода, облагаемого НДФЛ, является обязательным условием получения вычета.

Напомним, что пенсии и стипендии налогами не облагаются, это значит, что и получить налоговый вычет они не могут. Однако существует несколько способов оформления возврата и для этой категории граждан.

Размер максимально допустимого социального вычета равен 13% от 120 000 рублей. Получается, что за год вернуть больше 15 600 рублей на эти нужды не получится. Есть ограничение по сумме и в отношении размера НФДЛ, уплаченного в расчетный период. Например, если эта сумма оказалась ниже 15 600 рублей, то и вернуть можно будет меньше.

Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение

Три года назад я вышел на пенсию, а в прошлом году лечился у стоматолога в частной клинике. Потратил 70 с лишним тысяч.

Слышал, что можно оформить налоговый вычет, когда проходишь платное лечение. Расскажите, пожалуйста, подробнее: как это сделать, какие нужны документы. И возможно ли это вообще, если я уже вышел на пенсию?

Если у вас нет дохода, с которого вы платите НДФЛ , то получить вычет вы не сможете. Пенсия не считается: ее не облагают налогом на доходы физических лиц.

Если же вы пенсионер и при этом работаете или, например, у вас есть рента, с которой вы платите налоги, то получить вычет за лечение вы сможете.

Если же вы пенсионер и при этом работаете или, например, у вас есть рента, с которой вы платите налоги, то получить вычет за лечение вы сможете.

Оформление налогового вычета за лечение — какие документы нужно подготовить

С наступлением пожилого возраста человек объективно в большей степени нуждается в квалифицированной медицинской помощи. Для этого государство предусматривает не только ряд льгот по бесплатному (или частично компенсируемому) доступу к медицинским услугам, но и возможность и оформления возврата по налогу в случае несения затрат на эти цели. В этом материале мы рассмотрим специфику получения такого налогового возмещения в отношении конкретной категории российских граждан – пенсионеров.


С наступлением пожилого возраста человек объективно в большей степени нуждается в квалифицированной медицинской помощи. Для этого государство предусматривает не только ряд льгот по бесплатному (или частично компенсируемому) доступу к медицинским услугам, но и возможность и оформления возврата по налогу в случае несения затрат на эти цели. В этом материале мы рассмотрим специфику получения такого налогового возмещения в отношении конкретной категории российских граждан – пенсионеров.

Суть налогового вычета

Налоговый вычет представляет собой некую привилегию, смысл которой заключается в том, что сначала человек оплачивает налог, а после делает запрос в ФНС с просьбой вернуть его часть, потому как деньги расходовались на что-то важное. В конкретном случае, на лечение. То есть, здесь идет речь о реальных средствах, принадлежащих гражданину.

Читайте также:  Правила выезда/въезда на Украину и какие документы нужны

Однако относительно размера вычета имеются ограничения. В частности, при расчете суммы возврата может учитываться значение, не превышающее 120 тыс. рублей, от которого и считают 13 % НДФЛ. В итоге, максимальная сумма вычета, на которую может претендовать пенсионер, составляет 15 тыс. 600 рублей и не более того.

К тому же, если за последние 12 месяцев в ФНС был внесен подоходный налог на меньшую сумму, то вычет будет ограничиваться именно ей. Например, пенсионер получает ежемесячную прибыль в размере 8,5 тыс. рублей. Соответственного годовой налог равен 13 тыс. 260 рублей. Значит, получится вернуть именно эту сумму, а не 15 тыс. 600 рублей.

Это если идет речь о стандартных медицинских услугах, например, протезировании зубов. Существует еще отдельный перечень дорогостоящего лечения, в котором максимальный порог вычета отсутствует. Список содержится в Постановлении Правительства № 201 от 19 марта 2001 года.

В целом же можно подытожить, что если человек не платит налог с дохода, то и вычет получить будет не с чего. Поэтому обычно неработающие пенсионеры не пользуются подобной привилегией, как и прочее население, не облагаемое НДФЛ (студенты, беременные женщины).

Однако здесь существуют исключения, при наличии которых даже неработающий пенсионер может подать запрос на оформление вычета. Если пожилой гражданин официально не трудится, но обладает иным источником дохода, вернуть средства у него получится. Но здесь существует условие – с прибыли должен оплачиваться НДФЛ.

Как получить налоговый вычет за лечение пенсионеру, который не работает

Процедуру оформления возврата НДФЛ нельзя назвать сложной, но для получения льготы должны быть соблюдены определенные условия.

Процедуру оформления возврата НДФЛ нельзя назвать сложной, но для получения льготы должны быть соблюдены определенные условия.

Сумма возврата

Величина социального вычета пенсионеру и иному лицу имеет ограничения, обозначенные в НК РФ. Максимум, на что граждане могут рассчитывать – это 13% от 120 тыс. руб. И только при условии, что стоимость медицинских услуг была не меньше.

Если заплачено менее этой величины, размер вычета будут рассчитывать, исходя из внесенной суммы.

К примеру, обследование в клинике стоит 55 тыс. руб. Эту сумму за пенсионера заплатил его сын, которому с нее вернули 7 тыс. 150 руб.

Вычет за лечение могут предоставлять хоть каждый год, если были траты на медицинские услуги. Просто с пенсионерами камнем преткновения становится отсутствие подоходного налога. Если он платится, пенсионер получить налоговый вычет может не ограниченное количество раз. Но только раз в год.

Плюс нужно учитывать, что социальные вычеты суммируются. И если пенсионер оформляет еще какой-то, вычет за лечение сокращается.

Особняком стоят дорогостоящие медицинские услуги. По ним нет ограничений. Государство вернет 13% от всей стоимости. И не будет прибавлять к этому вычету другие.

Вычет за лечение пенсионеру можно оформить только в ФНС, если он не трудоустроен. Ему необходимо обратиться в отделение по месту жительства и представить заявление. Для подачи нужно дождаться, когда закончится тот год, в течение которого производилась оплата медицинских услуг.

Неработающий

Выплата не положена, но существует ряд случаев, в которых неработающий пожилой человек сможет вернуть деньги за лечение при условии, что он имеет гражданство РФ, имеет иной доход, который облагается НДФЛ.

Если же у пенсионера нет ни другого заработка, ни постоянной работы, то можно получить налоговый вычет через работающего супруга или детей. Срок возврата налогового вычета составляет не более 3-х лет после оплаты лечения.

  • Симптомы коронавируса у человека
  • Лоцерил от грибка ногтей
  • Как без лекарств снизить холестерин
Читайте также:  Новая форма отчета в статистику


Если же у пенсионера нет ни другого заработка, ни постоянной работы, то можно получить налоговый вычет через работающего супруга или детей. Срок возврата налогового вычета составляет не более 3-х лет после оплаты лечения.

Как рассчитать вычет

Теория теорией, а примеры из жизни помогают лучше понять материал и основные моменты этой непростой темы. Можно просмотреть видео на эту тему.

Ниже будут приведены 4 разных примера, каждый из них немного отличается способом осуществления права на вычет:

  1. Получение налогового вычета пенсионером, который помимо пенсии получает дополнительный доход.
  2. Возврат денежных средств через мужа/жену.
  3. Получение налогового вычета через детей.

Итак, первый пример: может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение, если он имеет дополнительный источник дохода (помимо пенсии).

Пенсионер и ветеран труда Альберт Иванович сдаёт одну из своих квартир в аренду. В месяц квартиранты платят ровно 9 тыс. рублей. Пенсионеру приходится платить налог НДФЛ 13% (1 170 рублей в месяц).

Если посчитать за 1 год, то сумма всего налога на протяжении этого периода времени составляет 14 040 рублей. Именно эту сумму можно возместить для получения социального вычета в случае, если этот пенсионер заболеет и ему потребуется лечение.

Стоить отметить, что лечение не дорогостоящее, т. е. сумма расходов не будет превышать 120 тыс. рублей. Если же была проведена сложная операция (например, операция на глаза), которая обошлась в сумму больше 120 тысяч, то тогда возмещению подлежит вся стоимость лечения.

Следующим по списку идёт возврат налога через супруга. Здесь ситуация заключается в следующем: тот же пенсионер А. И. не работает, но по причине болезни ему пришлось потратить немало денег на лечение.

Его супруга работает и платит НДФЛ. На неё и можно оформить этот вычет. Ей, главное,нужно самой обратиться в налоговую инспекцию с документами на получение вычета.

Третий случай, когда помочь возвратить деньги за лечение могут дети. Пусть у того же А. И. есть сын и дочь. Здесь схема та же, что и со вторым случаем. Один из детей может оплатить всё лечение пожилого родителя. После получения справки о предоставлении платной услуги врача можно собирать пакет документов и отправляется к налоговикам – получать компенсацию за понесённые расходы.


Нужно ли подавать декларацию и остальные документы в налоговые органыв тот же год после прохождения лечения в медицинском учреждении?

Возврат налога при протезировании зубов

Андронов Николай хочет воспользоваться налоговым вычетом для пенсионеров . Он потратил в 2019 году 70 000 руб. на зубное протезирование. Его единственный доход помимо пенсии – арендная плата от квартиросъемщиков в размере 15 000 руб. ежемесячно, начиная с августа 2019 года. По полученным доходам пенсионер сдал декларацию и заплатил НДФЛ.

Сколько заработал гражданин за прошедший год: 15 000 × 5 месяцев = 75 000.

Сколько заплачено налога: 75 000 × 13% = 9 750.

Возврат составит: 70 000 × 13% = 9 100.

Налоговый вычет за лечение родителей – пенсионеров могут получить трудоустроенные граждане. В ст.219 НК РФ указано, что любое лицо вправе вернуть налог за оплату медуслуг за детей, родителей и супруга. В перечень родственников входят в т.ч. усыновленные дети/усыновители.

Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение

Согласно законодательству, если гражданин обращается в платную клинику, он имеет право на компенсацию за расходы на медицинские услуги. Государство в качестве поддержки предоставляет возможность возврата денег на терапию путем оформления налогового вычета. Размер выплаты составляет 13% от суммы, потраченной на лечение.

Существует ряд условий для оформления запроса на возврат части НДФЛ:

justice pro…

  • Лечение платное (это может быть лечение зубов, санаторно-курортное лечение, операции, лекарства и т.д.).
  • У медицинской организации есть лицензия, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен).
  • После оплаты лечения не прошло 3 года.
Читайте также:  Договор дарения квартиры бабушкой внучке

Перечень медицинских услуг и размер налогового вычета на медицину

Частично компенсировать можно следующие расходы пенсионеров на лечение:

  • расходы на медицинское страхование;
  • оплата услуг доктора;
  • затраты на медицинские препараты. Лекарства, выписанные в рецепте врачом, должны числиться в специальном списке, утвержденном правительством РФ.

Размер налогового вычета ограничивается законодательством в 120000 рублей в год по не дорогостоящему лечению. Если же лечение относится к дорогостоящему, то ограничения по размеру вычета не предусмотрено. Единственное условие – вычет не должен быть более суммы полученного дохода пенсионером или его ребенком в случае, когда услуги на лечение оплачивали дети, и они же будут получателем налогового вычета.

· заявление на вычет в свободной форме;

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет за лечение

Налоговые вычеты снижают базу по НДФЛ, рассчитанную по ставке 13% (п.3 ст.210 НК). При этом они не действуют в отношении доходов от:

  • долевого участия (т.е. от дивидендов);
  • выигрышей в лотерею и другие азартные игры;
  • прибыли контролируемой иностранной организации.

По остальным видам ограничений нет. Источники доходов для целей начисления НДФЛ указаны в ст. 208 НК.

Пример 1

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

Порядок действий:

Способ 2. Возврат налога за прошлые годы

Вычет может быть насчитан не позже чем по истечению трех лет с момента лечения, если в тот момент производились отчисления налога на доходы физических лиц. Допустим, гражданин оформил пенсию в сентябре 2017 года, а в декабре этого же года оплатил лекарства или он прошел лечение. Соответственно, направить декларацию по форме 3 НФДЛ, лицо получающее вычет, может в течение 3 лет, то есть в период с 2018 по 2020 включительно. Сумма к расчету вычета будет считаться за выплаченный налог в период с января по сентябрь 2017 г.

Еще одними нормативными документами являются Письма Министерства Финансов РФ. В данных документах разъясняется порядок возврата 13% за полученные услуги по лечению.

Что такое налоговый вычет за лечение?

Налоговый вычет на лечение входит в группу социальных вычетов. Их могут получить налогоплательщики, которые в период оплаты медицинской помощи имели доходы, облагаемые НДФЛ в размере 13%.

p, blockquote 3,0,0,0,0 –>

Максимальный размер медицинского вычета сейчас составляет 120 000 руб. Это значит, что независимо от фактического размера затрат, получить от государства можно сумму не более 15600 руб. (120000 *13%).

p, blockquote 4,0,0,0,0 –>

Но данное ограничение не действует в отношении дорогостоящих медицинских услуг, которые содержатся в перечне, утверждённом Правительством. Если медицинская помощь является дорогостоящей и в справке из медицинского учреждения стоит код услуги «02», то можно вернуть налог с учётом полной стоимости лечения.

p, blockquote 5,0,0,0,0 –>

p, blockquote 6,0,0,0,0 –>

Как оформляется возврат? Для этого претенденту на вычет нужно собрать документы для Налоговой инспекции, подтверждающие его расходы на медицинские цели (справку из медучреждения и платёжные документы – чеки, ПКО), а также заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ (скачать).

p, blockquote 7,0,1,0,0 –>

К указанным выше документам прилагается заявление по установленной форме, в котором нужно указать реквизиты для перевода назад средств НДФЛ. Это может быть пенсионная карта или сберкнижка.

p, blockquote 8,0,0,0,0 –>


В общем случае неработающие пенсионеры НЕ могут получить социальный налоговый вычет. Ведь они не имеют доходов, которые облагаются по ставке НДФЛ 13%. Согласно действующему законодательству пенсия в России освобождается от налогообложения.

Добавить комментарий