Патент на трудовую деятельность для россиян

Различия самозанятых и ИП

Главное отличие между ИП и самозанятыми заключается в праве приема на работу сотрудников. У первых такое право есть, а вторым оно не предоставляется. Зато самозанятым не приходится формировать отчетность и подавать ее в налоговые органы.

Статусы самозанятого и ИП имеют и некоторые другие различия:

  • Предприниматели должны проходить регистрацию с последующей передачей сведений в ЕГРИП. Самозанятым достаточно подать уведомление налоговикам, реестра для них не существует.
  • Для самозанятых предусмотрено не слишком много направлений деятельности, ИП может вести любую, предусмотренную законом, деятельность.
  • ИП платят налоги и взносы, у них идет пенсионный стаж. Самозанятые могут лишь формировать пенсионные накопления добровольно.
  • ИП являются коммерческими субъектами, как любая организация. Самозанятые рассматриваются как физлица.

Не следует путать патенты для самозанятых с системой налогообложения, действующей для ИП с официальной регистрацией. Стоимость патентов для предпринимателей значительно выше, чем для фрилансеров. Цена подсчитывается с учетом вида деятельности и возможного дохода. Этот показатель умножается на 6%. Решение о величине потенциального дохода принимается местными властями, фиксированной суммы не существует.

Среди преимуществ ПСН можно отметить разрешение на наем сотрудников, но не больше 15 человек. Данный режим предусматривает освобождение от выплат налогов на имущество, добавленную стоимость и НДФЛ. Если дела у самозанятого идут хорошо, и его прибыль перешагнула за 1 млн. рублей в год, для него выгодно зарегистрироваться как ИП и выбрать для себя ПСН. Сумма дохода в данном случае установлена в пределах 60 млн. рублей.

Для ИП, работающих по патентной системе налогообложения, доступно огромное количество видов деятельности:

  • Услуги по шитью и вязанию.
  • Пошив, чистка, ремонт обуви.
  • Косметические и косметологические услуги, маникюр.
  • Стирка и химчистка.
  • Ремонт и сервис транспортных средств.
  • Изготовление, ремонт металлической галантереи, включая ключи.
  • Ремонт и восстановление работоспособности бытовой техники, мебели, помещений.
  • Фото- и киноуслуги.
  • Репетиторство.
  • Присмотр за детьми и больными людьми.
  • Сдача в аренду жилья и земли.

ИП может заниматься остеклением лоджий, отделочными работами, изготавливать и продавать предметы художественного промысла.

На данный момент у фрилансеров есть возможность работать легально в рамках видов деятельности патента для самозанятых граждан. Это дает возможность избежать наказания за неуплату налогов и незаконную работу. Однако в сравнении с другими категориями самозанятость не дает прав на льготы в виде оплаты больничных или декретных выплат.

Патент: что это

Определение патента и механизм использования прописаны в поправках к главе 26.5 Налогового кодекса РФ. В ноябре 2014 года законопроект приняли в первом чтении.

Патент – это документ, рассчитанный на гражданина, который занимается предпринимательской деятельностью, но не желает регистрироваться в качестве ИП. Разрешение планируют выдавать на конкретный срок по заявлению. Заявление направляют в налоговую инспекцию. Срок действия – от месяца до года. После истечения срока гражданина автоматически снимают с учета, если не поступит заявления о продлении.

Действовать документ на труд будет на территории того субъекта РФ, который его выдал. Патент для самозанятых граждан будут оформлять за плату. Величина взноса до сих пор остается предметом дискуссий. Официальные лица не раз заявляли, что сумма не превысит 20 тысяч рублей.

Действовать документ на труд будет на территории того субъекта РФ, который его выдал. Патент для самозанятых граждан будут оформлять за плату. Величина взноса до сих пор остается предметом дискуссий. Официальные лица не раз заявляли, что сумма не превысит 20 тысяч рублей.

Определение самозанятых граждан

Установить порядок и обеспечить прозрачность в работе самозанятых россиян поможет создание четкой законодательной базы в НК РФ, ГК РФ, определяющей и регулирующей деятельность самозанятых предпринимателей.

Ожидается, что окончательно закон о патенте самозанятых граждан будет принят в 2020 году. Реализация законопроекта увеличит государственный бюджет и позволит исключить многие административные и юридические сложности. Для самозанятых граждан появятся новые возможности и будет обеспечиваться защита их интересов.

Определение самозанятых было раскрыто в 23 статье Гражданского кодекса и в 83 статье Налогового кодекса. Самозанятыми закон считает граждан, ведущих постоянную предпринимательскую деятельность. Такая деятельность направлена на оказание услуг частным лицам для личных или домашних нужд. Она осуществляется без государственной регистрации и без привлечения наемных работников.


Ожидается, что окончательно закон о патенте самозанятых граждан будет принят в 2020 году. Реализация законопроекта увеличит государственный бюджет и позволит исключить многие административные и юридические сложности. Для самозанятых граждан появятся новые возможности и будет обеспечиваться защита их интересов.

Патент для самозанятых – есть или нет?

Для начала необходимо определиться, что обозначается термином «патент» в российском налоговом законодательстве.

Через личный кабинет на сайте ФНС

Непосредственно через личный кабинет налогоплательщика — физического лица регистрация самозанятых граждан в настоящее время не реализована. Однако наличие доступа в кабинет облегчает доступ к приложению «Мой налог» и регистрации в нем. Итак, как оформиться самозанятым гражданином в 2020 году через «Мой налог» при наличии личного кабинета:

  1. Установите программу на любое доступное устройство.
  2. Введите действующий номер телефона.
  3. Выберите субъект РФ из предлагаемого перечня.
  4. Введите ИНН и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика.
  5. Придумайте и введите ПИН-код для дальнейшего доступа в приложение.

В этом случае паспорт не требуется, как и фотография заявителя.

  1. Установите программу на любое доступное устройство.
  2. Введите действующий номер телефона.
  3. Выберите субъект РФ из предлагаемого перечня.
  4. Введите ИНН и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика.
  5. Придумайте и введите ПИН-код для дальнейшего доступа в приложение.
Читайте также:  Как узаконить перепланировку через суд?

Патент на самозанятость 2019

Патент — это свидетельство, которое устанавливает патентообладателю законные исключительные права на использование патентного объекта и на авторство.

В РФ документ выдается государственным ведомством Роспатент. Без разрешения патентообладателя никто не имеет права использовать запатентованное изобретение. Патент для самозанятых — это один из вариантов предпринимательской деятельности для населения.

Самозанятый может находиться на одной из систем налогообложения: либо человек оплачивает ежемесячный процентный налог от своего дохода — НПД, либо покупает патент и вносит единоразовый платеж и ничего больше не оплачивает — ПСН.

Приобрести патент самозанятые, не зарегистрированные как ИП, могут, будучи таких профессий:

  • репетиторы;
  • частные клининговые службы;
  • специалисты ремонтно-строительных работ.

Сейчас только эти три профессии доступны для ПСН. В ближайшее время список будет расширяться. Для получения документа самозанятому населению важно соответствовать двум дополнительным параметрам:

  • Работа выполняется человеком самостоятельно, без найма работников.
  • Суммарно годовая прибыль должна составлять не более 1 млн рублей.
  • репетиторы;
  • частные клининговые службы;
  • специалисты ремонтно-строительных работ.

Разница между ПСН и патентом на самозанятость

Патентной системой налогообложения могут пользоваться только ИП, которые уже зарегистрированы или только собираются открывать предприятие. Принцип работы этого режима по сути такой же, что и у патента на самозанятость. Разница в стоимости патентов, причем довольно большая. Цена на приобретение патента для ИП зависит от вида деятельности, которой собирается заниматься гражданин. Ее выводят из потенциально возможного дохода за календарный год и умножают на 6%. Полученную сумму и выплачивает предприниматель. Каков возможный доход от той или иной деятельности решают власти региона. То есть фиксированной платы как таковой не существует. Все будет зависеть от вида деятельности и ставок региона.

Есть и общее между этими двумя режимами – бизнесмену не нужно платить взносы и вести налоговую отчетность в течение года. Стоимость патента не будет зависеть от дохода. ИП на ПНС имеют ряд преимуществ перед теми, кто трудится на патенте самозанятости:

  • Предприниматель может нанимать работников, но не более 15 человек.
  • Бизнесмен регистрируется как ИП и имеет большие возможности в плане расширения и сотрудничества с партнерами.

Предприниматель освобождается от уплаты НДФЛ, НДС и налога на имущество в отличие от тех, кто работает на режиме ОСНО. Если у бизнесмена микробизнеса доходы превышают лимит, установленный для патента на самозанятость, ему будет выгодней зарегистрировать ИП и сразу перейти на ПСН. На этом режиме сумма максимального дохода за год намного выше, если сравнивать с требованиями для получения патента на самозанятость. Это 60 млн. рублей, но не менее 1 млн. рублей. Если доход менее 1 млн. рублей, выгодней приобрести патент на самозанятость, если выше – открыть ИП и перейти на ПСН. В любом случае от бизнесмена не потребуется производить авансовые платежи в течение года. Предприниматели на ПСН ведут книгу учета доходов.

Еще одна весомая разница между ПСН и патентом на самозанятость – это список видов деятельности, на которые приобретаются патенты. Перечень для предпринимателей, работающих на режиме ПСН, намного шире и охватывает практически все виды трудовой деятельности:

  • Швейное производство. В частности ремонт, пошив трикотажных вещей, вязание. Ремонт, пошив изделий из меха и кожи.
  • Пошив обуви, а также ее ремонт, чистка.
  • Оказание услуг в косметической сфере, услуги парикмахера.
  • Химическая чистка вещей, услуги прачечной, крашение изделий.
  • Изготовление ключей, знаков и другой металлической галантереи, а также ее ремонт.
  • Техническое обслуживание бытовой техники, радиоэлектронной аппаратуры, ее ремонт. Изготовление изделий из металла.
  • Ремонт автотранспорта, его обслуживание.
  • Ремонт предметов мебели.
  • Услуги фото- и киностудий.
  • Оказание услуг по перевозке грузов на автотранспорте, а также по перевозке пассажиров.
  • Ремонт и отделка жилых/нежилых помещений.
  • Репетиторство, услуги няни, а также уход за больными.
  • Оказание услуг по остеклению балконов и других объектов строительства.
  • Оказание ветеринарных услуг.
  • Сдача жилья в аренду (квартиры, дачи, земельные участки).
  • Предметы народного художественного промысла, их изготовление и реализация.

Этот список не заканчивается и включает в себя другие производственные услуги, а также ремонт и изготовление различных предметов потребления для населения. В перечень включены практически все виды деятельности творческих профессий. Полный список видов деятельности можно найти в главе 26.5 НК статье 346.43.

Патентная система имеет минусы. Например, если предприниматель ведет свою деятельность не только в одном регионе, а сразу в нескольких, то и получать патенты ему нужно для каждого региона. Это неудобно и весьма проблематично. Более того, стоимость патента в разных регионах будет разной. Ее устанавливают местные власти. То же правило будет касаться и самозанятых граждан. То есть они будут осуществлять свою деятельность в пределах того региона, где им выдали патент и заниматься только той деятельностью, которую они указали в заявлении.

Для тех, кто собирается осуществлять деятельность, не входящую в список, предусмотренный для получения патента на самозанятость, придется оформлять ИП. Тот факт, что новая система налогообложения не предусматривает широкий выбор, до сих пор вызывает возмущение граждан. В связи с этим законопроект находится на доработке, перечень планируется пополнить. Но в любом случае он будет намного уже того, что предусмотрен для ИП.

Решение правительства в отношении легализации труда самозанятых граждан в целом оправдано. Это хороший способ пополнить казну. Казалось бы, наконец-то люди смогут перестать бояться страшного слова «предпринимательство», с которым связано много негативного – бесконечные отчеты, выплата налогов и много другой «бюрократической возни». Более того, открытие ИП и его возможное банкротство скажется на «кармане» бизнесмена, можно лишиться буквального всего. Благодаря новой инициативе, патента на самозанятость, все эти страшные последствия и бумажная волокита не предусматриваются. Но наряду с простотой и прозрачностью новой системы налогообложения существует и ряд спорных, неясных моментов.

Читайте также:  Как оформить сотрудника на работу в ИП

Нужны ли онлайн кассы

Ответ отрицательный. Не нужны. Самозанятые принимают платежи без онлайн касс.

Чеки покупателям будет формировать приложение “Мой налог”. Чек можно будет переслать покупателю по электронной почте или распечатать на принтере.

Чек нужен не только для налогообложения. Если исполнитель работает недобросовестно, не выдерживает сроки, чек для покупателя — это подтверждение заключенной сделки. Статус самозанятого не означает, что можно брать у людей деньги и пинать балду.

У самозанятых обязательных страховых взносов нет. Не хотите — не платите. Никто не заставляет. Вот тут-то и началась народная паника и сплетни в соцсетях. “У самозанятых не будет пенсии”, “Самозанятых не будут лечить в больницах” и прочие переживания.

Миграционный форум Санкт-Петербурга

В настоящей статье мы рассмотрим особенности оформления трудового патента.

Отличия самозанятых граждан от ИП

Самозанятые граждане получают денежный стимул за личный труд – это и есть главное отличие от ИП. Таким образом, организация всего процесса ложится на их плечи, ответственность тоже несет только один человек. Несмотря на то что предприниматели не могут нанимать трудящихся, они вправе выполнить договорную работу среди таких же самозанятых граждан России.

В 2017 году доходы самозанятых россиян состоят из следующих составляющих:

  • выручка от профессиональной деятельности;
  • прибыль от применяемых денежных вложений.

Итак, самозанятые граждане отличаются от ИП по ключевым позициям:

  1. Трудятся только с использованием патента. При этом работать на другом режиме налогообложения не разрешается.
  2. Нельзя использовать наемный труд со стороны.
  3. Имеют право заниматься определенными направлениями деятельности, установленными законом.
  4. В самом начале появления самозанятых граждан и предложений покупки патентов разрешалось отсутствие официальной регистрации деятельности трудящихся, ведь сам по себе патент уже говорит о том, что физлицо намерено заняться предпринимательством. Однако существует оговорка – как только патент переходит в руки самозанятого гражданина, по умолчанию происходит его регистрация сотрудниками ФНС. Более того, сегодня депутатами рассматривается закон, где идет речь о подаче письменного заявления за 10 дней до начала действия патента. Также планируется взимать за регистрационные действия символическую плату в размере 100 рублей, которые отправятся в госбюджет страны.
  5. Самозанятые граждане освобождены от заполнения и предоставления налоговой отчетности. Наконец, россиянам можно с облегчением вздохнуть – никаких сроков и требований налоговиков, полная свобода действий в границах выбранной деятельности. Некоторые интересуются: и что, даже книгу учета доходов можно не вести? Специалисты отвечают – можно.
  6. Физлиц не вправе заставить применять контрольно-кассовую технику.


Самозанятость россиянина определяется наличием патента, подтверждающего право применять патентную форму налогообложения. Чтобы получить документ в 2017 году, необходимо сделать следующее:

Как иностранцу стать самозанятым

Итак, мы выяснили, что стать самозанятым вправе граждане стран-участниц ЕАЭС, которые оформили в России РВП или ВНЖ. Еще одно важное условие – получить идентификационный номер налогоплательщика.

ИНН присваивает налоговая инспекция по месту пребывания или жительства, то есть по адресу РВП или ВНЖ соответственно. Для этого надо подать в ИФНС заявление по форме № 2-2-Учет, где указать свои паспортные данные и адрес на территории РФ. Кроме того, можно сразу получить в налоговой доступ к личному кабинету налогоплательщика.

В отличие от россиян, иностранному гражданину можно зарегистрироваться в качестве самозанятого только по ИНН (граждане РФ могут это сделать еще и по паспорту). Для регистрации надо зайти на сайт ФНС и выразить свое согласие с обработкой персональных данных.

На следующем шаге введите свой ИНН и пароль. После этого человека ставят на учет в качестве плательщика НПД.

Регистрацию можно пройти и в некоторых банках, в частотности, в Сбербанке. Менеджер сам сделает все необходимое на основании документов иностранного гражданина и направит заявление в ФНС, заверив электронной подписью банка.

На следующем шаге введите свой ИНН и пароль. После этого человека ставят на учет в качестве плательщика НПД.

Минтруда введет патенты для россиян, работающих у физлиц

Министерство труда работает над проектом патентной системы найма для российских граждан, подобной той, которая действует с 2010 года для иностранцев, нанимаемых физическими лицами, рассказал “Известиям” глава ведомства Максим Топилин. Патент заменит собой трудовой договор и договор подряда. При этом в стоимость патента войдет как налог на доходы физлиц, так и взносы в систему социального страхования.

Со стоимостью патента для россиян в министерстве пока не определились, ясно только, что она будет выше, чем для иностранцев, которые платят 1 тыс. рублей за каждый месяц.

Максим Топилин уверен, что возможность работать по патенту простимулирует к официальному оформлению обе стороны: и работодателя-“физика”, и самого работника.

— Есть, например, семья. В ней няня и помощник по дому. Но чтобы вести всю бухгалтерию, учитывать заработную плату, заключать трудовой договор, общаться с пенсионным фондом, с фондом соцстрахования, с налоговой, нужно еще нанять бухгалтера, — объясняет министр. — Должна быть какая-то более простая система, которая устроит и работника, и работодателя.

Поэтому, несмотря на то что патент для российских граждан будет стоить дороже, чем для иностранцев, для нанимающего с точки зрения администрирования он будет дешевле, чем существующая система взаимодействия с госорганами, добавил Топилин.

Читайте также:  Секрет Мультикарты ВТБ или в чем подвох?

Закон о патенте для иностранных граждан, работающих в России по найму физическими лицами, был принят весной 2010 года. По данным Федеральной миграционной службы, в 2012 году платежи за приобретение иностранцами патентов и разрешений на работу принесли 32,8 млрд рублей, что на 5 млрд рублей больше, чем в 2011 году. Однако большинство трудовых мигрантов по-прежнему остаются за пределами официальной статистики.

Глава налогового комитета “Деловой России” Марина Зайкова поддерживает инициативу по введению патентов для физлиц, не зарегистрированных в качестве ИП.

— Сама регистрация в качестве ИП несет некоторые обязательства: надо становиться на учет, платить обязательные социальные платежи, — говорит Зайкова. — А патент — вещь срочная: захотел поработать няней — купил патент на три месяца. По ее словам, налоговая служба также поддерживает эту идею, потому что учет ИП вести весьма сложно, затраты на администрирование часто превышают объем собранных взносов.

Если власти хотят преуспеть в легализации работников, то стоимость патента для российских граждан не должна превышать 1 тыс. рублей в месяц, считает глава налогового комитета. По официальной статистике, 30-50% зарплат в России находится в тени, из них порядка 30% — это зарплаты “черных самозанятых”.

Марина Зайкова напоминает, что целью введения патента для ИП была легализация работников из сферы услуг (няни, грумеры, ветеринары, репетиторы, сиделки, мойщики, уборщики). Они, как правило, всю жизнь получают зарплату в конверте, и за них не уплачиваются страховые взносы.

— Нужно каким-то образом поощрять приобретение патента гражданами, — добавляет она. — Строгими мерами всего не достичь. “Деловая Россия” предлагала выдавать патенты через рекрутинговые агентства.

Первый вице-президент по экспертно-аналитической деятельности “Опоры России” Владислав Корочкин считает, что прежде чем переходить к новому этапу, нужно добиться того, чтобы заработала та патентная система, которая действует сейчас (в настоящее время для получения патента необходимо зарегистрироваться в качестве ИП). Она, по его словам, практически не работает: люди не переходят на патент в связи с повышением вдвое с 1 января 2013 года размера социальных отчислений для ИП.

— Сама покупка патента должна стать достаточным фактом для того, чтобы человек имел право заниматься предпринимательской деятельностью, — говорит он. — Для снятия этого ограничения потребуется вносить изменения в Гражданский кодекс.

Власти готовят и некоторые другие меры для облегчения жизни малого бизнеса. Минтруда планирует сократить количество бумаг, оформляемых бухгалтерией и кадровиками небольших предприятий, рассказал Максим Топилин. В первую очередь отменить могут командировочные листы и графики отпусков для микропредприятий.

— Если в компании работает три или пять человек, то какой график отпусков? — спрашивает министр. — Они летом просто снимаются и уходят в отпуск, зачем им вообще эти графики? Или один ушел, четверо остались. Это просто ничего не дает.

Правда, отменить эти нормы одним движением нельзя, признался он: это было бы нарушением международных трудовых норм.

— Сама покупка патента должна стать достаточным фактом для того, чтобы человек имел право заниматься предпринимательской деятельностью, — говорит он. — Для снятия этого ограничения потребуется вносить изменения в Гражданский кодекс.

Патент или разрешение на работу: кому и какой документ оформлять

Главное отличие заключается в том, из какой страны прибыл иностранец. Патенты выдают только людям, имеющим право проезжать на территорию России без визы, то есть, выходцам из безвизовых государств. Так, патент обязательно нужен тем, кто прибыл в РФ из:

  • Украины;
  • Узбекистана;
  • Азербайджана;
  • Абхазии.

Если вы — подданный одной из перечисленных выше стран и хотите устроиться в РФ, то вам понадобиться оформить именно патент.

Так выглядит патент

С разрешением на работу ситуация противоположная. Оно рассчитано на граждан тех стран, с которыми у России установлен визовый режим въезда. Представим, что гражданин Болгарии хочет поработать в РФ. Чтобы попасть на территорию страны, ему нужно оформить визу. А так как ему требуется виза, то для легального трудоустройства такому мигранту обязательно придется делать разрешение на работу. Трудиться по патенту, согласно закону, он не сможет.

Также разрешение на работу получают мигранты, приехавшие в РФ в качестве высококвалифицированных специалистов.

Разрешение на работу, выдаваемое в РФ

С разрешением на работу ситуация противоположная. Оно рассчитано на граждан тех стран, с которыми у России установлен визовый режим въезда. Представим, что гражданин Болгарии хочет поработать в РФ. Чтобы попасть на территорию страны, ему нужно оформить визу. А так как ему требуется виза, то для легального трудоустройства такому мигранту обязательно придется делать разрешение на работу. Трудиться по патенту, согласно закону, он не сможет.

Как получить патент на осуществление трудовой деятельности в 2020 году?

Если пояснить простым языком, патент – это фиксированная плата, в данном случае – фиксированная налоговая сумма, которую платит иностранный гражданин за работу на территории РФ. Сумма патентного сбора фактически уплачивается вместо стандартного НДФЛ (налога на доходы физ.лиц), который составляет 13% от полученных доходов.

Сумма ежемесячного платежа (патента) в Москве в 2020 году составляет 3500 рублей. Сформировать и скачать квитанцию для оплаты патентного сбора можно здесь.

Документ, подтверждающий владение русским языком, знание истории России и основ законодательства Российской Федерации.

НОВЫЕ ФОРМЫ .РФ

• Регистрация • Внесение изменений • Ликвидация

Необходимая при заполнении форм информация:


В данной статье мы рассмотрим патентную систему налогообложения для индивидуального предпринимателя и процедуру получения патента для ИП самостоятельно шаг за шагом.

Добавить комментарий