Декларация на возврат 13 процентов за учебу (бланк)

Документы для вычета за обучение

В комплект документов, дающих право на вычет по расходам на обучение, входят:

  • копия лицензии учебного заведения;
  • копия договора на обучение;
  • копия паспорта;
  • копия свидетельства о присвоении ИНН;
  • оригинал квитанции об оплате обучения.

Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:

  • копия свидетельства о рождении ребенка;
  • копии документов, подтверждающих факт родства или опекунства;
  • оригинал справки об очном обучении.

Если обучался не сам налогоплательщик, то понадобятся:

Как получить налоговый вычет по расходам на образование

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

Видео — Налоговый вычет за обучение


Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

Кто может получить вычет за обучение

Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В Налоговом кодексе РФ есть ограничения для получения вычета как по сумме расходов на обучение, так и по родственникам, за которых его можно получить (пп. 2 п. 1 и п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вычет могут получить:

  • сам обучающийся с максимальной суммы расходов на обучение 120 тыс. руб. за год. Если обучение стоило дороже, государство все равно вернет только 13% от 120 тыс. руб.;
  • родители ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих родителей;
  • опекуны или бывшие опекуны (попечители) ребенка до 18 и 24 лет соответственно, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 50 тыс. руб. на каждого ребенка за год в общей сумме на обоих опекунов (попечителей);
  • братья и сестры (в том числе неполнородные) ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме, с максимальной суммы 120 тыс. руб. за год.

Важно:

Если вы получаете налоговый вычет за себя, то можете сделать это в любом возрасте. Форма обучения тоже может быть любой (очной, очно-заочной, заочной, дистанционной).

Вычет за родственника возможно получить, только если вы оплачивали его обучение.

Если вы оплатили обучение за себя и за своего ребенка/подопечного/брата/сестру, то за год можете получить налоговый вычет по каждой оплате.

Но если при этом есть заявление от родителя, где указано, что он поручил ребенку внести деньги по договору на обучение, заключенному родителем с учебным заведением, то вычет получить можно (Письма ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876@, УФНС России по г. Москве от 16.09.2009 № 20-14/4/096655 и от 03.04.2008 № 28-10/032965).

Сколько денег можно получить

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2017 году можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016.

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Как заполнить декларацию: пошаговая инструкция

Просто и без ошибок самостоятельно вы создадите декларацию при помощи специальной программы ИФНС, она расположена на официальном сайте ведомства www.nalog.ru. Примеры и образцы имеются и на стендах в налоговой инспекции. Но если скачивать программу и разбираться в ней желания нет, читайте дальше, мы все разберем по шагам.

Как заполнить декларацию за обучение? Нужно заполнять все поля аккуратно и внимательно. Заполняется она в таком порядке:

  1. Титульный лист.
  2. Лист А.
  3. Лист Е1.
  4. Раздел 2.
  5. Раздел 1.

Такой порядок обусловлен тем, что часть данных переносится из одного листа в другой (вы увидите, как именно).

Читайте также:  Списание кредиторской задолженности процедура и пример

В форме идут расчеты дохода, налога и суммы возврата. Сначала надо посчитать, какую сумму расходов получится учесть, чтобы она не превышала сумму уплаченного налога, затем следовать рекомендациям, инструкциям. Данные о доходе, об организации берутся из справки 2-НДФЛ.

Такой порядок обусловлен тем, что часть данных переносится из одного листа в другой (вы увидите, как именно).

Правила заполнения 3 НДФЛ за учебу

Приказом Федеральной налоговой службы России определены основные требования к заполнению бланка декларации. Они довольно просты, поэтому выполнить их будет несложно любому грамотному человеку:

  1. Декларация заполняется шариковой ручкой с черной или синей пастой. Любой другой цвет пасты применять запрещается.
  2. Вся текстовая информация вносится в бланк печатными заглавными буквами на русском языке.
  3. Суммы налога на доходы физических лиц записывают без копеек. Если в приложенном документе обозначена сумма в рублях и копейках, то ее перед внесением в декларацию округляют: копейки до 50 отбрасывают (например, 455 рублей 48 копеек = 455 рублей), а больше 50 — округляют до рубля (например, 589 рублей 52 копейки = 590 рублей).
  4. Каждая буква, цифра, знак препинания и любой символ заносится в отдельную клетку.
  5. Заполнение клеток следует начинать с первой левой клетки. В оставшихся пустых клетках проставляются прочерки.
  6. Категорически запрещается исправлять уже написанное или перечеркивать его. Если заметили ошибку, лучше сразу сменить лист и начать заполнять его снова.
  7. В отдельных случаях разрешается сокращение длинных слов, но после сокращения слово должно быть узнаваемо (обл. = область) или легко читаться в контексте (Волгоградская обл.).
  8. Если же сокращение невозможно, а клеток недостаточно, то правила разрешают дописывать продолжение длинной фразы рядом со строкой или под нею.
  9. Декларация заполняется только на одной стороне листа.
  10. При скреплении листов декларации постарайтесь не нарушить штрих-коды в левом верхнем углу бланка.

Соблюдение всех без исключения правил обязательно. Это связано с автоматизацией обработки налоговых деклараций 3 НДФЛ за обучение, образец заполнения которой приводится в этой статье.

  • Номер корректировки: если декларация сдается в этом году первый раз, то ставится 0.
  • Код налогового периода (год): 34.
  • Отчетный год: 2018.
  • Код налогового органа (номер инспекции): 2361.
  • Код страны (Россия): 643.
  • Код категории плательщика (физическое лицо): 760.
  • Код вида документа (паспорт гражданина Российской Федерации): 21.
  • Код статуса налогоплательщика (налоговый резидент): 1.

Возврат подоходного налога за обучение в 2019 – 2020 году

  • Налоговые вычеты за обучение
  • Налоговые вычеты на лечение
  • Налоговые вычеты при покупке квартиры
  • Налоговые вычеты при продаже имущества
  • Налоговые вычеты на детей
  • Прочие вычеты

Возврат НДФЛ по расходам за обучение

В 2020 году вернуть налог за обучение можно по расходам, осуществленным в 2017, 2018 и 2019 годах. Таким образом, налогоплательщики имеют право на заполнение деклараций 3-ндфл за 3 последние года.

Если расходы за обучение были в 2018 году, тогда необходимо заполнить декларацию 3-ндфл за 2018 год на основании справки 2-ндфл за этот же год и отразить в ней сумму фактических расходов на обучение, произведенных именно в 2018 году (при этом не важно, за какой год, будь то за 2017 или авансом за 2019.
Это же самое касается и деклараций за другие годы: в каком году были расходы, за тот год и нужно заполнять 3-ндфл.

Получить налоговый вычет за обучение можно в следующих случаях:

  • при оплате собственного обучения любой формы: очной, заочно, очно-заочной, дистанционной и т.п.;
  • при оплате обучение за детей, как родных, так и опекаемых или подопечных, братьев или сестер (полнородных или не полнородных). Возраст перечисленных лиц – до 24 лет, форма обучение должна быть обязательно Очная.

Возврат налога за обучение ограничивается следующим образом:

  1. по расходам за собственное обучение (а также за обучение брата/сестры) – вычет предоставляется в размере не более 120 тыс. рублей. Это означает, что вернуть можно 13 % от этой суммы, то есть до 15 600 рублей. Например, налогоплательщик в 2017 году потратил на собственное обучение 135 000 рублей, в 2018 году – 70 000. Таким образом, заполнив декларацию за 2017 год, налогоплательщик вернет 15 600 рублей (так как предел вычета – не более 120 000), а за 2018 год – 9 100 (то есть 13 % от 70 тыс.руб.).
    Как видно из примера, остатки с одного года на другой также не переносятся.
  2. по расходам за обучение детей – предельная сумма ограничивается 50 000 рублей на каждого ребенка. Расчет такой же, как выше, максимальная сумма возврата – не более 6 500 рублей за каждого ребенка (то есть 13 % от расходов, но не более 13 % от 50 тыс./на одного ребенка).
    Увеличение суммы вычета в 2019 году, к сожалению, не планировалось и не было.

На сайте Вы можете заполнить декларацию 3-ндфл онлайн на налоговый вычет по расходам за обучение и отправить ее на проверку нашему специалисту.

Также необходимо отметить следующее: в любом случае, вернуть налог за конкретный год больше, чем он был фактически уплачен, не предоставляется возможным. Если, согласно справке 2-ндфл доходы налогоплательщика, например, за 2018 год составили 100 000 рублей, по ним сумма уплаченного налога работодателем 13 000 рублей, тогда максимальный возврат ограничивается этими 13 000 рублей:

Пример 1:

Налогоплательщик в 2018 году потратил за обучение брата 60 000 рублей и за обучение двух детей по 30 000. Таким образом, налогоплательщик претендует к возврату из налоговой следующие суммы: 60000*0,13+ 30000*0,13+ 30000*0,13 = 14 300 рублей.

Согласно справке 2-ндфл, полученной у своего работодателя, доходы налогоплательщика в 2018 году составили 98 700 рублей, сумма уплаченного налога – 12 831. Таким образом, максимальная сумма возврата налога за 2018 год составляет 12 831, несмотря на право на получение 14 300 рублей. Недополученная разница “сгорает” и не переносится на следующий год.

Следовательно, при наличии нескольких работ в одном году, указывайте в декларации все справки 2-ндфл для расчета максимальной суммы возврата налога.

Вернуть налог по расходам за обучение возможно при наличии соответствующей лицензии у образовательного учреждения, при этом возврат налога также возможен и при обучении в автошколе, в дошкольных образовательных учреждениях, дистанционно и т.п.

– вычеты у репетитора;

– вычеты по расходам за обучение супруга;

– за обучение неродного ребенка;

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

3-НДФЛ образец заполнения: возврат за учебу 2019

Официально трудоустроенные граждане, из сумм доходов которых регулярно оплачивался подоходный налог, вправе заявить на получение налогового вычета. Он представляет собой возврат оплаченного НДФЛ.

Можно оформить вычет за обучение. Сделать это могут налогоплательщики, которые оплатили:

  • Собственное обучение любой формы: заочная, дневная, вечерняя и так далее.
  • Обучение ребенка в возрасте до 24 лет, который обучается на очной форме обучения.
  • Обучение подопечного в возрасте до 18 лет, обучающегося на очной форме обучения.
  • Обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет, обучающегося на очной форме обучения.
  • Обучение бывших подопечных в возрасте до 24 лет, которые обучаются на очной форме обучения.

Законодательством установлены максимальные суммы социальных налоговых вычетов по расходам на обучение в год:

  • 50 000,00 рублей — по расходам на обучение своих или подопечных детей.
  • 120 000,00 рублей — по расходам на собственное обучение или обучение брата/сестры.

Получение вычетов регулируется ст. 219 п. 1 подп. 2 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Чтобы оформить возврат по расходам на обучение, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, предоставить подтверждающие документы, а также копию лицензии учреждения, осуществляющего образовательную деятельность.

  • 010 — ставка, по которой облагаются доходы;
  • 020 — код вида дохода;
  • 030, 040, 050 — данные работодателя (ИНН, ОКТМО и КПП работодателя);
  • 060 — название источника выплат (работодателя);
  • 070 — сумма дохода;
  • 080 — сумма удержанного НДФЛ.

Декларация на возврат 13 процентов за учебу (бланк)

Государство на законодательном уровне обеспечило право гражданина или резидента РФ на возврат социального налогового вычета в виде суммы, которую он уплатил в налоговом периоде за обучение. Механизм и порядок возврата части выплаченного налога определен в налоговом кодексе РФ.

Законодатель указал на субъекты, обладающие правом возврата подоходного налога. К данной категории относятся:

Способ заполнения 3-НДФЛ №2

Заполнить декларацию в Личном кабинете физического лица. Но здесь есть одно НО: нужно быть зарегистрированным в данном кабинете, для чего потребуется посетить налоговую инспекцию для получения логина и пароля. Может, кому-то так и будет удобнее, если, к примеру, кто-то уже зарегистрирован в Личном кабинете физического лица. Но мы перейдем к третьему варианту, на котором и остановимся.

ВАЖНО: недавно в Личном кабинете физического лица на официальном портале ФНС России появилась такая вещь, как неквалифицированная подпись. Проще говоря, неквалифицированная подпись – это разновидность электронной подписи, которая распространяется на налоговые документы, пересылаемые в налоговую инспекцию через Личный кабинет. При этом необходимость посещения самой налоговой инспекции отсутствует.

Таким образом, руководствуясь статьей, которую вы сейчас читаете, для заполнения декларации и отправки ее в налоговую инспекцию вам необходимо выполнить следующие действия:

1) заполнить декларацию прямо в личном кабинете на портале ФНС России ( www.nalog.ru );

2) на том же портале получить неквалифицированную подпись;

3) отсканировать перечисленные выше документы, необходимые для налогового вычета, на сканере для последующей отправки вместе с декларацией в налоговый орган;

4) подписать декларацию и сканы документов неквалифицированной подписью и отправить в налоговую инспекцию по месту жительства через личный кабинет;

5) наблюдать за ходом проверки вашей декларации прямо в личном кабинете.

Не забудьте заполнить и направить в инспекцию заявление на возврат переплаты (тоже в электронном виде без необходимости посещения налоговой инспекции и простоя в очередях).

Кстати, личный кабинет позволяет отправлять в налоговый орган еще много различных документов. Но это материал уже для другой статьи, которую я готов написать, если будут таковые пожелания в комментариях к данному материалу. Так что если Вы хотите узнать, как заполнить 3-НДФЛ в Личном кабинете, комментируйте статью соответствующими пожеланиями.

Для заполнения декларации уже давно используются программы с названием “Декларация-2014”, “Декларация-2013”, “Декларация-2012” в зависимости от года, за который вы хотите получить вычет.

Как правильно составить декларацию на возврат налога за учебу

Получить вычет можно при оплате своего образования и детей. Оплачиваться может обучение в вузе, автошколе, детском саду и других образовательных заведениях. Главное условие – наличие лицензии на оказание соответствующих услуг.

При оформлении возврата подоходного налога за учебу необходимо соблюдать следующие требования:

  • очная форма (обучение детей, братьев/сестер или подопечных);
  • любая форма занятий (при собственном обучении);
  • возраст не старше 24 лет.

Для справки! Вычет за курсы и занятия детей и опекаемых составляет 50 тыс. руб. в год, а за свою учебу и братьев, сестер – 120 тысяч рублей.

Для заполнения декларации понадобятся следующие документы:

  1. Паспорт.
  2. Справка о заработной плате (2-НДФЛ).
  3. Лицензия и свидетельство (подтверждающие деятельность учреждения).
  4. Договор с учебным заведением (если изменилась стоимость оплаты или данные организации, необходимо приложить копию приказа, например от ректора института).
  5. Бумаги, подтверждающие оплату.
  6. Реквизиты счета, на которые будут переводиться средства.

Заполнить налоговую форму на возмещение можно несколькими способами:

Бесплатная ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ:

М ск +7 (499) 938 5119

С пб + 7 (812) 467 3091

Фед + 8 (800) 350 8363

  • от руки на бумажном бланке;
  • через специальную программу на компьютере;
  • онлайн через кабинет налогоплательщика (при помощи Госуслуг).

Еще можно обратиться за бухгалтерской помощью в специализированные фирмы, которые составят и сдадут документ самостоятельно.

Важно! Заполняемый бланк должен быть соответствовать всем актуальным изменениям Налогового кодекса. В противном случае его могут вернуть для исправлений.

В заявлении на возмещение НДФЛ нужно также указать расчетный счет для перевода средств. Вернуть 13 процентов за учебу можно в течение 3 лет с момента первого внесения платы.

В заявлении на возмещение НДФЛ нужно также указать расчетный счет для перевода средств. Вернуть 13 процентов за учебу можно в течение 3 лет с момента первого внесения платы.

Как написать заявление на возврат НДФЛ на обучение?

Необходимо указать, кому адресуется данный документ. Информация об адресате пишется в правом углу бумажного листа – пишется наименование того отделение, куда подаются документы. Подавать документы нужно в то отделение, где проживает физическое лицо, имевшее расходы на обучение и желавшее вернуть НДФЛ с этих расходов.

Под название ИФНС следует указать свои ФИО, адрес проживания, паспортные данные, а также контактный телефон для связи.

По центру пишется название документа – «заявление».

Ниже следует написать непосредственно саму просьбу вернуть НДФЛ в связи с расходами на обучение.

Если налоговая инспекция принимает положительное решение в отношении возврата подоходного налога, то его сумма она перечисляет на лицевой счет налогоплательщика. Для этого необходимо иметь сберкнижку с открытым лицевым счетом, номер счета следует также указать в бланке заявления.

Составленное и заполненное таким образом заявление подписывается физическим лицом, ставится дата оформления. Вместе с заявлением необходимо оформить и предоставить другие документы.

Заявление в налоговую инспекцию на возврат НДФЛ за обучение

Документы для возврата НДФЛ по расходам на обучение:

  • Заявление на возврат подоходного налога;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Лицензия учебного заведения (его копия);
  • Договор, заключенный с учебным заведением на оказание соответствующих услуг;
  • Паспорт (копия);
  • ИНН (копия);
  • Справка доходах 2-НДФЛ (оригинал);
  • Квитанция об оплате услуг;
  • Свидетельство о рождении ребенка, если возвращается НДФЛ по расходам на обучение ребенка;
  • Справка об обучении на дневном отделении – в отношении обучения детей, брата или сестры.

Существуют определенные условия, при выполнении которых предоставляется социальный вычет на обучение и, соответственно, возвращается подоходный налог.

Документы для вычета

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Важно! Получить вычет возможно до окончания года. Для этого нужно обратиться к своему работодателю. Те, кто воспользовался таким способом, при заполнении декларации дополнительно указывают в программе сумму социальных вычетов, которые им предоставил работодатель.

Подведем итоги

Внимательность — основной союзник при заполнении заявления на возврат средств

Вернуть средства за обучение может каждый гражданин, который понимает, имеет ли он на это право. Очень важно знать, как именно заполнять заявление, так как ввиду существования особых правил для внесения в него сведений часто могут возникать ошибки, приводящие впоследствии к тому, что заявление приходится переписывать, и подавать повторно в Федеральную налоговую службу на проверку. Будьте внимательны, не торопитесь, и у вас все получится.


В последнем по счету листе вновь нужно осуществить внесение личной информации

Читайте также:  Понятие и способы отказа от наследства
Добавить комментарий